Оценка кредитоспособности физических лиц: понятие, факторы влияния и методы (на примере ОАО «Сбербанк России»)

3. способы управления риском при кредитовании физических лиц

Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор риска должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного веса каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

Процесс кредитования экономики  практически всегда сопровождается несвоевременным исполнением заемщиками своих обязательств перед кредитными организациями.

Кредитный риск - риск невозврата заемщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента [57, с. 73].

При всей своей тяжести  невозмещение ссудной задолженности  является не единственным негативным следствием слабого управления кредитом. На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материальные и нематериальные результаты:

1. Задержка возврата кредита, приводящая к замедлению оборачиваемости банковских активов;
2. Непредвиденное досрочное погашение, требующее времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива. Кроме того, в конце 2011 года произошли важные изменения в законодательстве, касающиеся розничного кредитования. Были изменены статьи 809 и 810 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с изменениями, заемщик теперь может частично или полностью погасить кредит досрочно, предупредив свой банк об этом не менее чем за 30 дней до погашения. При этом банк, выдавший заем, получает проценты только до дня досрочного возврата денежных средств;
3. Повышение цены кредита на рынке (и как следствие – потери от применения более низкой процентной ставки в сравнении с образовавшейся более высокой ставкой);
4. Снижение рейтинга и репутации банка (вследствие снижения качества кредитного портфеля);
5. Уход более квалифицированных кадров (в результате угрозы крупных убытков или банкротства) и др.

Поэтому управление кредитным  риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений. Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, гарантий и прочих инструментов. Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

1. Анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организаций лиц или превышение лимитов;
2. Анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергаются кредитному риску;
3. Уровень и состав неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
4. Адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования;
5. Соответствие и эффективность кредитной политики. 

Система управления кредитными рисками должна отличаться связанностью, согласованность всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска. Также важными качествами системы является стабильность и наблюдаемость (возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга с целью минимизации потерь) [45, с. 39].

Для Сбербанка  наиболее значимым видом риска является кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность в полном объеме или частично в установленный срок. Управлению кредитным риском, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Важной задачей Сбербанка является стабилизация качества кредитного портфеля и обеспечение возвратности необслуживаемых кредитов. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволяют Банку сохранить хорошее качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий.

Активный рост розничного кредитного портфеля диктует новые  требования к организации работы с кредитным риском физических лиц. Основной задачей является удержание низкой доли проблемной задолженности при плановом росте объемов розничного кредитования.

Банк осуществляет непрерывный  мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. При выявлении повышенной концентрации риска в каком-либо сегменте существующие проблемы локализуются, принимаются меры по снижению уровня риска, разрабатываются рекомендации для предотвращения и снижения вероятности возникновения аналогичных проблем.

Применяемые Сбербанком методы и процедуры позволили не допустить  неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса. Приведенная ниже таблица показывает распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле. Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности в 2010 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Сбербанка, направленная на погашение просроченной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Таблица 3.1

Кредиты клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам

Приведенная ниже таблица  отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение кредитного портфеля и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и процентам которых просрочен более чем на 90 дней).

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной (проблемной) задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Сбербанк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2010 года практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Таблица 3.2

Неработающие кредиты  и резервы под обесценение ОАО «Сбербанк России», млн. руб.

Источник: составлено автором на основании отчетности ОАО «Сбербанк России»

Отношение созданных Сбербанком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2010 года (коэффициент резервирования) составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней, - 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов (рис.3.1).

Рис. 3.1. Динамика просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России»

Что касается российских банков в целом, то по данным Национального  бюро кредитных историй (НБКИ) розничные  заемщики стали хуже платить по кредитам. Об этом свидетельствуют данные НБКИ, которое зафиксировало снижение индекса кредитного здоровья заемщиков  в 1 квартале 2012 года – впервые с  октября 2009 года. Данный индекс рассчитывается на основе доли «плохих» заемщиков  от их общего числа, при этом в категорию  «плохих» попадают заемщики, допустившие просрочку более 60 дней в течение последних шести месяцев. По мнению экспертов, ухудшение ситуации с просроченной задолженностью стало следствием агрессивного поведения банков на розничном рынке в прошлом году. Также незначительно вырос коэффициент просроченной потребительской задолженности (соотношение остатка по займам, выплаты по которым просрочены более чем на 30 дней, к общему объему выданных кредитов) – с 4,8% до 4,9%. Но при этом доля просроченных кредитов снизилась с 6,2% до 6,1%.

Суммарный объем просроченной задолженности сильнее всего  увеличился по потребительским займам и кредитным картам – на 7,05% и 10,6% соответственно, по автокредитам – на 4,6%, по ипотеке – на 1,6%.

Данные НБКИ соответствуют  динамике, отраженной в статистике ЦБ. По данным регулятора, в абсолютном выражении просроченная задолженность (индекс) также растет, ее доля снижается – например, суммарный объем просроченной задолженности вырос в 1 квартале 2012 года с 291 млрд. до 300 млрд. руб., при этом доля снизилась с 5,2% до 5%.

В Сбербанке существуют программы защиты заемщика (реструктуризация долга). Целью программ защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение которых ухудшилось в течение определенного времени, условий, позволяющих им продолжать надлежащее исполнение своих обязательств перед ОАО «Сбербанк России». Реструктуризация кредита - действия кредитора по изменению условий погашения кредита. Эти действия направлены в первую очередь на облегчение обслуживания долга. Самый распространенный вид реструктуризации - пролонгация кредита, в некоторых случаях банки идут на уменьшение процентной ставки по выданным займам. Чаще всего заемщики обращаются в банк за реструктуризацией ипотеки. В случае пролонгации кредита сокращается размер ежемесячного платежа, однако за счет увеличения срока совокупная сумма выплат процентов возрастает. В итоге общая сумма выплат по реструктурированному кредиту будет больше, чем могла бы быть без реструктуризации.