Совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Райффайзенбанк»

Аннотация

 

В дипломной работе исследованы теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщика конкретного банка; выполнена оценка кредитной деятельности; рассмотрены методы банковского риск-менеджмента в оценке кредитного риска; выявлены проблемы оценки кредитного риска; даются рекомендации по совершенствованию используемых банком методик и моделей оценки кредитоспособности клиентов.

Цель данной работы заключалась в разработке предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков  на основе изученных методов и подходов к оценке кредитоспособности, выявлении недостатков используемых методик.

Расчёты выполнены по данным финансовой отчетности ОАО «Райффайзенбанк» за 2012 - 2013 года.

Дипломная работа выполнена на 81 странице, 16 таблиц, 18 рисунков, 1 приложение.

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, оценка кредитоспособности потенциальных клиентов банк ставит перед банком цель в разрешении следующих вопросов: как оценить текущее и дальнейшее финансовое состояние заемщика и как определить готовность его исполнить кредитные обязательства. Проработав учения отечественных и зарубежных авторов можно увидеть зависимость кредитоспособности от различных факторов. Это уже сложнее, потому что кредитный риск банка необходимо рассчитать и оценить.

Банк по возможности должен убедиться в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается таких характеристик заемщика, как личные качества, моральный облик, репутация и т. д. Здесь в первую очередь нужна информация. Обеспечить банки такой информацией, хотя бы частично, призваны кредитные бюро.

В современных условиях управление кредитными рисками в коммерческих банках становится все сложнее и сложнее. Это обусловлено в частности колоссальным ростом объемов выдаваемых кредитов, а значит и потенциальных рост клиентов-должников. Аппетит к кредитным продуктам со стороны населения увеличивается с каждым годом, так как получить его в современных условиях достаточно просто. Сейчас проще всего достигнуть поставленной цели, которая ведет к финансовым затратам, – это воспользоваться предложениями тысячи банков и получить то, что хочешь, здесь и сейчас, нежели накопить собственные средства и потратить на это целые годы.

Целью данной работы является разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков  на основе изученных методов и подходов к оценке кредитоспособности, выявлении недостатков используемых методик.

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка;

- изучить информационную  базу, применяемую коммерческим  банком при оценке кредитоспособности  заемщиков физических и юридических  лиц;

- рассмотреть методы оценки кредитоспособности клиентов банка -  физических и юридических лиц, на примере кредитной организации ОАО «Райффайзенбанк»;

- выявить организационно-экономические проблемы и разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков физических и юридических лиц.

Объектом исследования является кредитная организация ОАО «Райффайзенбанк».

Предмет исследование - кредитоспособность заемщиков банка.

Главными причинами риска невозврата заемщиком кредита банку являются ухудшение его кредитоспособности, снижение деловой репутации клиента и т. п.

Теоретической основой выпускной квалификационной работы являются труды современных экономистов по изучаемым вопросам, таких как Лаврушин  И.О., Белоглазова Г. Н., Валенцева Н. И., Челноков В.А. и др., а также учебники, законодательные материалы и интернет ресурсы.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы является финансовая отчетность ОАО «Райффайзенбанк», внутренняя документация, локальные нормативные акты, методические указания по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических и юридических лиц.

 

 

 

1 Теоретические  основы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность  и цели оценки кредитоспособности

 

Процесс кредитования в коммерческом банке связан с действиями многих факторов риска, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды в заданные сроки.

Как пишет Челноков В.А., при рассмотрении заявления на получение кредита коммерческие организации определяют способность физических лиц грамотно использовать и вовремя возвращать полученные средства - кредитоспособность [1].

Именно поэтому предоставление ссуд банком заемщику подразумевает изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Важнейшим условием обеспечения возврата кредита банку является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику. Цели и задачи оценки кредитоспособности заключаются в том, чтобы определить следующее: способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту; степень риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен банком в данных обстоятельствах; условий его предоставления.

Все вышеперечисленное обусловливает необходимость оценки банком не только кредитоспособности клиента на дату обращения, но и прогноза его финансовой устойчивости на будущее. Объективная оценка финансовой устойчивости ссудозаемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям помогают банку получать прибыль и объективно управлять кредитными ресурсами.

В учениях Лаврушина О.И. можно отметить, что первый раз понятие «кредитоспособность» можно было найти в экономической литературе XVIII в. Его в своих учениях так же использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский, конечно, кредиторам была интересна способность заемщиков к совершению кредитных сделок и раньше. Вместе с этим,такие оценки носили несистематический характер [2].

С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно актуальны и широко освещаются в трудах различных экономистов.

Понятие кредитоспособности на ранних периодах трактовалось по-разному.

Из работы Кравцовой Г.И., Василенко Н.К., Купчиновой О.В. можно выделить две точки зрения: со стороны заемщика – способность к совершению сделки по кредиту и возможность своевременного его возврата; со стороны банка – верное обозначение размера возможного кредита [3].

К примеру,  профессор О. И. Лаврушин в своих учебных изданиях пишет, что кредитоспособность заемщика – это его способность полностью и в сроки рассчитаться с обязательствами, она представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, способность к совершению сделки по кредиту [2].

Подобное определение даёт и автор А. М. Тавасиев, он пишет, что кредитоспособностью является способность и готовность заемщика своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги [4].

Иное толкование этого понятия предлагает Г. И. Кравцова, высказывая, что это прогнозная и перспективная платежеспособность заемщика, и оценка ее должна охватывать период пользования кредитом [4].

Как считает И. Т. Балабанова, под кредитоспособностью понимаются наличие у заемщика предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок, анализируется его опыт при пользовании более ранними кредитами, его нынешнее финансовое положение и дальнейшие изменения, а так же способность мобилизовать денежные средства из любых других источников [5].

Как считает автор Г. Н. Белоглазова, кредитоспособность предполагает способность заемщика погасить долг перед коммерческой организацией по основному долгу и процентам по ней в целом и своевременно[6].

Прежде чем предоставить кредит заемщику банк определяет степень риска, который он готов на себя взять, а так же размер кредита, который может быть ему предоставлен.

Система управления кредитными рисками включает управление кредитным портфелем, выработку кредитной политики, механизмов ее реализации и т.п., оценка кредитных рисков помогает определить эффективность работы банка, поскольку данные риски касаются наибольшей доли активов, формирующих основную часть доходов банка.

Чтобы избежать возможные потери, которые могут возникнуть при невозврате ссуды, Глушкова Н. Б предлагает анализ кредитного риска проводить на всех этапах кредитования [7]:

- выбор кредитоспособного заемщика;

- получение заемщиком ссуды;

- сопровождения кредита.

Первый этап подразумевает проводить анализ потенциального кредитного риска по двум направлениям:

- оценить финансовое положение заемщика;

- оценить вероятности возврата кредита банку.

Финансовое положение клиента оценивается следующими методами:

- по системы финансовых коэффициентов;

- по анализу денежных потоков;

- по анализу делового риска [7].

Каждый из этих методов дополняет друг друга, к примеру, если анализ делового риска поможет оценить кредитоспособность клиента на основании только одного выданного кредита, то система финансовых коэффициентов, уже учитывая совокупный долг заемщика, прогнозирует риск нынешнего его финансового состояния и тенденций развития. Анализ денежного потока оценивает кредитоспособность заемщика и предельные размеры выдачи ему кредита. Обычно три названных метода оценки финансового состояния заемщика используются вместе, тем самым дополняя друг друга.

Анализируя вышесказанное в данной главе, а так же изученные мной   различные мнения авторов, можно сделать краткий вывод о том, что кредитоспособность ссудозаемщика в коммерческом банке - это оценка не только финансового состояния, но и нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему дать банку уверенность и гарантии о способности в полном объёме и своевременно полностью погасить кредит.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач [8]:

• обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
• определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;
• осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
• проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;
• анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика,
• выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;
• анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

Нельзя получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу [5].

Таким образом кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

 

1.2 Современные зарубежные  и отечественные методы оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке

 

В настоящее время нет единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банками используются различные системы анализа кредитоспособности заёмщика. К причинам этого многообразия В.В. Жариков и М.В. Жарикова относят:

- уровень доверия к количественным и качественным методам оценки кредитоспособности заемщика;

- культура кредитования и практики оценки кредитоспособности;

- использование конкретного набора инструментов для минимизации кредитного риска;

- различные факторы, влияющие на уровень кредитоспособности заемщика, что приводит банки к присвоению кредитного рейтинга;

- результат оценки финансового состояния, принимающий различные формы [9].

В отечественной и мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения заемщиков. Обращение к этому опыту, по мнению Белоглазовой Г. Н., полезно в современных условиях, поскольку тогда можно подвести итого, что в каждом банке кредитоспособность оценивается по-разному и это понятие носит индивидуальный характер [6].

Опыт всего мира приводит три самых важных модели уровня кредитоспособности клиента:

- которые основываются на статистических моделях оценки;

- ограниченной экспертной оценки;