Совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Райффайзенбанк»

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение прибыли. Задачи деятельности банка - грамотно привлечь свободные денежных средства физических лиц и юридических, а так же эффективное их размещение.

Банк имеет право проводить следующие операции:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования;

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Главной целью деятельности филиалов ОАО «Райффайзенбанк» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок для получения прибыли.

Ликвидность баланса характеризует способность банка обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам. В общем случае, чем выше доля ликвидных активов в общем объеме активов банка, тем выше способность банка своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства по возврату средств.  По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительным уровнем ликвидности при значениях показателей текущей и моментальной краш-ликвидности более 100%.  

Текущая и моментальная краш-ликвидности представлены на рисунках 2.1 и 2.2.

Рисунок 2.1 - Показатели ликвидности - текущая краш-ликвидность банка 2012-2013 гг. [39]

Рисунок 2.2 - Показатели ликвидности - моментальная краш-ликвидность банка 2012-2013 гг. [17]

 

Текущая краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими вкладчиками и кредиторами в течение 30 календарных дней. Данный показатель рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка со срочностью до 30 дней к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью до 30 дней. При определении суммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока денежных средств с расчетных счетов и вкладов в течение 30 календарных дней. 

Моментальная краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими клиентами и кредиторами в течение одного календарного дня. Данный показатель рассчитывается как отношение сумы ликвидных активов банка со срочностью «до востребования» к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью «до востребования». 

Показатель капитализации ОАО «Райффайзенбанк» представлен на рисунке 2.3.

 

 

Рисунок 2.3 - Показатель капитализации ОАО «Райффайзенбанк» 2012-2013 гг. [17]

 

Собственный капитал банка служит защитой клиентов и кредиторов банка от рыночных, кредитных и иных рисков, возникающих в процессе деятельности банка.  Уровень капитализации отражает способность банка компенсировать возможные убытки за счет собственного капитала: чем выше значение показателя капитализации, тем выше степень защиты вкладчиков и кредиторов банка от возможных потерь.  По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительной капитализацией при уровне этого показателя более 10%. Данный показатель представляет собой отношение собственного капитала банка к объему его активов, подверженных риску.

Анализ структуры и динамики активов ОАО «Райффайзенбанк» представлен в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 - Анализ структуры и динамики активов ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г.

Активы млн. руб.	Сумма, млн.руб.		Удельный вес, %		Изменение по сумме		Изменение удельного веса, %
	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	+/-, млн.руб.	темп прироста, %
Денежные средства	24 274	28 005	3,79	3,89	3 731	15,37	0,10
Средства в кред. орг-х	21109	9782	3,29	1,36	-11 327	-53,66	-1,93
Средства в ЦБ РФ	35 853	29 198	5,59	4,06	-6 655	-18,56	-1,54
МБК размещенные	77 221	81 919	12,05	11,38	4 698	6,08	-0,67
Кредиты, в т.ч.:	389 407	451 956	60,76	62,79	62 549	16,06	2,03
1) Физ. лица	123 802	175 277	19,32	24,35	51 475	41,58	5,03
2) Юр. лица	265 534	276 616	41,43	38,43	11 082	4,17	-3,00
3) Гос. сектор	71	63	0,01	0,01	-8	-11,27	0,00
Вложение в ценные бумаги, в т.ч.:	50 591	77 577	7,89	10,78	26 986	53,34	2,88
1) Долговые обязательства	46 594	72 613	7,27	10,09	26 019	55,84	2,82
2) Акции	3997	4964	0,62	0,69	967	24,19	0,07
3) Векселя	0	0	0,00	0,00	0	-	0,00
Прочие активы	26 543	25 036	4,14	3,48	-1 507	-5,68	-0,66
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 576	1 576	0,25	0,22	0	0,00	-0,03
ФОР	5 774	5 640	0,90	0,78	-134	-2,32	-0,12
Имущество	8 528	9 121	1,33	1,27	593	6,95	-0,06
Всего активов	640 876	719 811	100,00	100,00	78 935	12,32	0,00

 

Динамика активов банка представлена также на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Динамика активов ОАО «Райффайзенбанк» в 2013 г.

 

Активы ОАО «Райффайзенбанк» выросли на 12,32%. Это произошло за счет роста денежных средств на 15,37%, снижения средств в кредитных организациях на 92,86%, снижения средств в ЦБ РФ на 18,56%, роста МБК размещенных на 6,08%, роста кредитов физическим лицам на 41,58%, роста кредитов юридическим лицам на 4,17%, снижения кредитов государственному сектору на 11,27%, росту вложений в ценные бумаги на 53,34%, снижения прочих активов на 5,68%, снижению ФОР на 2,32%, роста имущества на 6,95%.

Структура активов за 2013 г. представлена на рисунке 2.6. Наибольший удельный вес в активах на конец года имеют кредиты, их доля составляет 62,79%, что на 2,03% выше, чем на начало года. Из них наибольший удельный вес принадлежит кредитам юридическим лицам - 38,43%, что ниже, чем на начало года на 3%. Кредиты физическим лицам имеют долю 24,35%, что выше, чем на начало года на 5,03%.

МБК размещенные имеют долю 11,38%, что на 0,67% ниже, чем на начало года.

Следует также отметить долю вложений в ценные бумаги, которая составляет 10,78%, что выше , чем на начало года на 2,88%.

Анализ структуры и динамики пассивов банка представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Анализ структуры и динамики пассивов ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г.

Пассивы млн. руб.	Сумма, млн.руб.		Удельный вес, %		Изменение по сумме		Изменение удельного веса, %
	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	+/-, млн.руб.	темп прироста, %
Депозиты и прочие привлеч. ср-ва, в т.ч.:	220449	242318	34,40	33,66	21869	9,92	-0,73
1)    Физ. лица	141373	150350	22,06	20,89	8977	6,35	-1,17
2)    Юр. лица	79031	91900	12,33	12,77	12869	16,28	0,44
3)    Гос. сектор	45	68	0,01	0,01	23	51,11	0,00
Средства кред. организаций	3215	1858	0,50	0,26	-1357	-42,21	-0,24
Средства на р/сч	173591	218930	27,09	30,41	45339	26,12	3,33
МБК полученные	75761	72838	11,82	10,12	-2923	-3,86	-1,70
Выпущенные долговые обязательства	13365	10330	2,09	1,44	-3035	-22,71	-0,65
Кредиты ЦБ РФ	20730	32068	3,23	4,46	11338	54,69	1,22
Прочие пассивы	12578	12847	1,96	1,78	269	2,14	-0,18
РВПС	34189	29339	5,33	4,08	-4850	-14,19	-1,26
Собственный капитал	86988	99283	13,57	13,79	12295	14,13	0,22
Всего пассивы	640876	719811	100,00	100,00	78935	12,32	0,00

 

Пассивы ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г. выросли на 12,32% и составили на 31.12.2013 г. 719811 млн.руб. На это повлиял рост депозитов и прочих привлеченных средств на 9,92%, снижение средств кредитных организаций на 42,21%, рост средств на расчетном счете на 26,12%, снижение МБК полученных на 3,86%, снижение выпущенных долговых обязательств на 22,71%, рост кредитов ЦБ РФ на 54,79%, прочих пассивов на 2,14% и собственного капитала на 14,13%.

Динамика пассивов банка представлена на рисунке 2.5.

 

 

Рисунок 2.5 - Динамика пассивов ОАО «Райффайзенбанк» в 2013 г.

 

Структура пассивов банка представлена на рисунке 2.6.

 

Рисунок 2.6 - Структура активов и пассивов ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г.

Наибольший удельный вес имеют депозиты и прочие привлеченные средства. Их доля на 31.12.2013 г. 33,66%, что ниже, чем на 31.12.2012 г. на 0,73%.  Средства на расчетном счете имеют долю 30,41%, что выше, чем на начало года на 0,33%. Расчетный собственный капитала имеет вес 13,79%, что выше показателя на начало года на 0,22%. МБК полученные имеют вес 10,12%, что ниже, чем на 31.12.2012 г. на 1,70%.

Анализ финансовых результатов банка представлен в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Анализ финансовых результатов ОАО «Райффайзенбанк» 2012-2013 гг., млн.руб.

Структура прибыли,	2012 г.	2013 г.	Изменение, +/-
Чистый процентный доход	24 994	29 140	4 146
Чистый комиссионный доход	8 154	10 920	2 766
Чистый доход по ценным бумагам	499	-142	-641
Чистый доход по ин. валюте	6 750	12 556	5 806
Чистый доход по драг. металлам и производным инструментам	1 750	-1 646	-3 396
Чистый прочий доход	2 590	3 895	1 305
Прибыль до создания резервов, уплаты налогов и расходов на обеспечение деятельности	43 217	56 147	12 930
Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам	-3 369	1 854	5 223
Расходы на обеспечение деятельности	21 320	23 737	2 417
Налоги	5 433	5 057	-376
Чистая прибыль	18 327	19 660	1 333

 

В 2013 г. банком получена чистая прибыль в размере 19660 млн.руб., что на 1333 млн.руб. больше, чем в 2012 г.

На размер прибыли банка существенное влияние оказывают неустойчивые источники доходов – доходы от операций с ценными бумагами, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами и драгоценными металлами, прочие доходы, что, по мнению ИА "BankStars", является фактором, оказывающее негативное  влияние на стабильность будущих доходов.

Рисунок 2.7 - Динамика финансовых результатов ОАО «Райффайзенбанк» 2012-2013 гг.

 

По рисунку 2.7 можно отметить рост практически всех составляющих прибыли банка, за исключением чистого дохода по ценным бумагам, по которому получен убыток в размере 142 млн.руб. Также снизился чистый доход по драгоценным металлам и производным инструментам на 3396 млн.руб.

 

2.2 Оценка кредитного  портфеля банка

 

В кредитном портфеле наибольший вес имеют долгосрочные (свыше 1 года) ссуды юридическим лицам и предпринимателям – 62% от объема всех кредитов выдано предприятиям и ИП разных сфер деятельности. В перечне кредитных программ для бизнеса есть и инвестиционные предложения, и экспресс-займы, и кредиты для пополнения оборотных средств, а также возможность финансирования тендерных обязательств.

Анализ структуры и динамики активов ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г. представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ОАО «Райффайзенбанк» за 2013 г.

Показатель.	Сумма, млн.руб.		Удельный вес, %		Изменение по сумме		Изменение удельного веса, %
	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	+/-, млн.руб.	темп прироста, %
Кредиты физическим лицам	123 802	175 277	31,79	38,78	51 475	41,58	6,99
Кредиты юридическим лицам	265 534	276 616	68,19	61,20	11 082	4,17	-6,99
Кредиты государственному сектору	71	63	0,02	0,01	-8	-11,27	-0,01
Итого кредиты	389 407	451 956	100,00	100,00	62 549	16,06	0,00