Совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Райффайзенбанк»

 

3.2 Рекомендации по совершенствованию  методик оценки кредитоспособности  заемщиков

 

Наиболее приоритетным, с точки зрения получения максимального эффекта при минимальных затратах и потерях, является выявление мошенничества на стадии до выдачи кредитных средств клиенту. Кредитный процесс должен быть построен таким образом, чтобы мошенничество предотвращалось на самом раннем этапе – при подаче кредитной заявки. Для своевременной идентификации мошенничества необходимо при обнаружении каких-либо подозрений на предмет мошенничества обеспечить мгновенное информирование ответственных подразделений.

Все подразделения, участвующие в процессе кредитования, должны быть вовлечены в предотвращение мошенничества на соответствующем этапе кредитного процесса согласно выполняемому функционалу. Обязанности сотрудников Банка в части противодействия мошенничеству на всех стадиях рассмотрения кредитной заявки должны быть изложены в соответствующих внутренних нормативных документах Банка. Банк в отношении выявленного случая мошенничества может инициировать обращение в органы правопорядка и судебные органы. Решение о целесообразности обращения по каждому такому случаю принимается сотрудником/органом управления/коллегиальным органом Банка, уполномоченным в соответствии с внутренними процедурами Банка, индивидуально с учетом опасности данного случая для Банка, предполагаемых затрат Банка на обращение в органы правопорядка и судебные органы, влияния на деловую репутацию Банка и т.д.

В соответствие с групповым концептуальным документом Банк может применять два подхода, для определения уровня признания дефолта - подход, когда дефолт признается на уровне клиента в рамках конкретного продукта  (т.е. если у клиента есть кредитная карта и потребительский кредит и он находится в дефолте по кредитной карте, то потребительский кредит не будет считаться дефолтным, в случае если клиент своевременно осуществляет платежи по данному кредиту) и подход, когда дефолт признается на уровне клиента (т.е. в случае, если любое кредитное обязательство клиента попадает в дефолт, то все остальные кредитные обязательства клиента также признаются дефолтными). Банком выбран более консервативный подход, т.е. признание дефолта на уровне клиента. Также, в качестве исключения, банком принято решение о том, что все  технические овердрафты с первого дня их возникновения, признаются дефолтами, но при этом дефолт-статус по техническим овердрафтам не распространяется на другие продукты клиента до достижения просрочки по техническому овердрафту длительности более ста восьмидесяти дней.

Целью работы с просроченной задолженностью физических лиц и малого бизнеса является взыскание денежных средств с неплательщиков таким образом, чтобы при поддержании высокого уровня клиентского обслуживания достигать минимизации потерь по плохим долгам при максимально эффективном использовании ресурсов. Процесс взыскания начинается с момента просрочки клиентом ссудного платежа и включает различные действия, зависящие от срока просрочки, продукта, индивидуальных обстоятельств, правовой среды и т.д.В процессе взыскания банком применяются следующее инструменты: система управления долгами применяемая для мониторинга должника и система автодозвона, позволяющая в автоматическом режиме соединить клиента с сотрудником отдела взыскания. Ответственность по взысканию задолженности с физических лиц разделяют следующие департаменты: департамент по работе краткосрочной просроченной задолженностью (клиенты со сроком просрочки от одного до тридцати дней), департамент по работе со среднесрочной просроченной задолженностью (клиенты со сроком просрочки от тридцати одного до девяноста дней) и отдел реструктуризации проблемной задолженности.

Основной задачей работы с просроченной задолженностью физических лиц и малого бизнеса является возвращение клиента в режим нормального обслуживания долга и/или минимизация потерь по плохим долгам Банка. Учитывая, что в течение периода кредитования риски могут измениться (увеличиться) под воздействием как внутренних, так и внешних факторов, риск-менеджер проводит постоянный контроль риска путем:

- ежеквартального мониторинга финансового положения и фактической деятельности заемщика с целью своевременного выявления проблемных активов (при наличии негативных факторов риска);

- постоянного контроля над соблюдением заемщиком основных условий кредитного договора (поддержание минимальных оборотов по расчетным счетам банка, соблюдение долговой нагрузки и т.д.);

- постоянного контроля над своевременным мониторингом обеспечения залоговой службой банка и (или) кредитным подразделением.

В случае выявления негативных факторов риска, другими словами, в случае выявления нестандартных активов (активов с признаками проблемной задолженности) риск-менеджер должен вынести решение о досрочном истребовании кредита или предлагает способы минимизации риска. В целях контроля риска целесообразно вести отчетность. В случае выявления негативных факторов риска в процессе осуществления вышеуказанных функций риск-менеджер должен оценить вероятность наступления событий, приводящих к убыткам, и готовит предложения по минимизации выявленных рисков.

Так, например, при ухудшении финансового положения можно предложить дополнительно проверить благонадежность основных контрагентов заемщика, запросить пояснительную информацию от организации по неудовлетворительным финансовым показателям, обратиться к анализу управленческой отчетности и т.д. В случае высокой вероятности дальнейшего ухудшения финансового положения заемщика риск-менеджер может предложить усилить залоговую позицию банка путем оформления дополнительного обеспечения или другие меры.

В условиях финансовой нестабильности ОАО «Райффайзенбанк» должен применить новые подходы к оценке кредитоспособности заемщика, позволяющие сформировать качественный кредитный портфель, сохраняя кредитные риски на оптимальном уровне.

На основании вышесказанного, Банку предлагается следующее:

- выявление мошенничества на стадии до выдачи кредитных средств клиенту - кредитный процесс должен быть построен таким образом, чтобы мошенничество предотвращалось на самом раннем этапе – при подаче кредитной заявки. Для своевременной идентификации мошенничества необходимо при обнаружении каких-либо подозрений на предмет мошенничества обеспечить мгновенное информирование ответственных подразделений;

- улучшение работ с просроченной задолженностью физических лиц, взыскание денежных средств должно проходить таким образом, чтобы при поддержании высокого уровня клиентского обслуживания достигать минимизации потерь по плохим долгам при максимально эффективном использовании ресурсов;

- ежеквартальный мониторинг финансового положения и фактической деятельности заемщика с целью своевременного выявления проблемных активов (при наличии негативных факторов риска);

- постоянный контроль над соблюдением заемщиком основных условий кредитного договора (поддержание минимальных оборотов по расчетным счетам банка, соблюдение долговой нагрузки и т.д.).

Методика анализа количественных рисков не учитывает отраслевой специфики предприятий, что является существенным недостатком методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Райффайзенбанк». Поскольку специфика отраслей предполагает использование для каждой из них своих критериальных уровней даже по одинаковым показателям, российскими учеными была разработана корректировка критериального уровня коэффициентов для организаций с учетом специфики отраслей, на основе анализа и обобщения данных финансовой отчетности организаций, а также статистических данных по сложившейся практике кредитования.

Представим в таблицу 3.1 значений критериальных показателей по методике, применяемой в ОАО «Сбербанк России», а также показатели для юридических лиц.    

Таблица 3.1 - Сравнительный анализ среднеотраслевых нормативных значений финансовых коэффициентов

Наименование показателя	Значение коэффициента по классам
	1 класс	2 класс	3 класс
Нормативные значения показателей по методике Сбербанка
1. Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
2. Коэффициент быстрой  ликвидности	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
3. Коэффициент текущей  ликвидности	1,5 и выше	0,8-1,5	менее 0,8
4. Коэффициент наличия  собственных средств: - кроме торговых организаций  и лизинговых организаций; - для торговых организаций  и лизинговых компаний	0,4 и выше       0,25 и выше	0,25-0,4        0,15-0,25	менее 0,25       менее 0,15
5. Рентабельность продаж	0,1 и выше	менее 0,1	нерентабельные*
Нормативные значения показателей  для промышленности
1. Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
2. Коэффициент быстрой  ликвидности	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
3. Коэффициент текущей  ликвидности	2,0 и выше	1.0-2,0	менее 1,0
4. Коэффициент наличия  собственных средств: - кроме торговых организаций  и лизинговых организаций; - для торговых организаций  и лизинговых компаний	1,0 и выше   0,6 и выше	0,7-1,0   0,4-0,6	менее 0,7   менее 0,4
5. Рентабельность продаж	0,15 и  менее	менее 0,15	нерентабельные

 

Так, определение класса кредитоспособности заемщика с учетом отраслевых коэффициентов приводит к ухудшению класса заемщика, где вероятность нарушения кредитного договора возрастает, т.е. предлагаемая методика будет более осторожной. 

Как было отмечено в пункте 2.3, ОАО «Райффайзенбанк» при расчете количественных показателей не учитывает показатели отчета о движении денежных средств. Рекомендуем добавить в качественные показатели раздел «Структура и стабильность денежных потоков организации». Денежный поток отражает совокупность распределенных во времени объем поступления и выбытия денежных средств в процессе хозяйственной деятельности организации. Анализ денежных потоков заключается в поучении необходимого объема информации, дающую объективную, точную, своевременную характеристику направлений, поступлений и расходования денежных средств, а также структуры и субъективных внешних и внутренних факторов, оказывающих различное влияние на изменение денежных потоков.

В этот раздел предлагается оценивать следующие параметры:

1. Равномерность, сезонность  и цикличность поступления и  расходования денежных средств.

- Производство не носит  сезонного характера, денежный поток  равномерный (5 баллов).

- Производство имеет сезонный  характер, в рамках сезонного  цикла денежные потоки равномерны  или производство не носит  сезонного характера , но и имеется  определенный дисбаланс в поступлении  и расходовании денежных средств, который длится не продолжительное  время (до 5 дней) (3 балла).

- Не наблюдается равномерности  в поступлении и расходовании  денежных средств (0 баллов).

 

 

 

2. Показатели структуры  денежного потока организации.

- Суммарный денежный поток должен быть положительным, что свидетельствует об успешной деятельности организации ее финансовой устойчивости (5 баллов).

- Чистый денежный поток  от текущей деятельности положительный, обязательства покрываются за  счет чистого денежного потока  от текущей деятельности полностью (3 балла).

- Чистый денежный поток  от текущей деятельности положительный, однако, были единичные случаи  его недостаточности для покрытия  обязательств и покрытия за  счет чистых денежных потоков  от финансовой и инвестиционной  деятельности и недостаточно  для покрытия обязательств организации (0 баллов).

3. Своевременность и источники  погашения предыдущих кредитов. Необходимо проанализировать своевременность  и источники погашения заемщиком  ранее полученных ссуд. Они могли  быть погашены за счет прибыли  и других собственных финансовых  ресурсов, или реализации активов, других кредитов.

- Кредиты и проценты  погашались своевременно, для погашения  использовалась выручка и другие  собственные средства (5 баллов).

- Кредиты и проценты  погашались с задержкой, ссуды  неоднократно пролонгировались, кроме  прибыли привлекались средства  от реализации активов, в том  числе залоги (3 балла).

- Кредиты погашались с  просроченными сроками, кроме указанных  выше источников привлекались  заемные средства, перспектив погашения  нет (0 баллов).

Итак, по новой методике оценки качественных показателей кредитоспособность заемщика ОАО «Райффайзенбанк» максимальная сумма баллов, которая может быть набрана по всем показателям составляет – 125 баллов. Средняя рейтинговая позиция определяется путем деления набранного количества баллов на общее - число вопросов (25), максимальное значение – 5 баллов.

С учетом внесенных предложений показатель рейтинга – уровень ведения бизнеса, может снизиться, т.е более уточняется возможные проблемы предприятия по несвоевременной оплаты по своим долгам. А, следовательно, в целях снижения кредитного риска ОАО «Райффайзенбанк» должен проводить более жесткий последующий мониторинг. Снижение класса кредитоспособности свидетельствует о повышении кредитного риска у банка. В связи с этим, ОАО «Райффайзенбанк» должен пересматривать размер резерва на возможные потери по ссудам, т. к. чем ниже класс кредитоспособности, тем выше составляют отчисления в резерв.  Кроме того, условия предоставления кредита в зависимости от полученной рейтинговой оценки заемщиком также могут существенно измениться.

Так, от полученной рейтинговой оценки могут зависеть такие вопросы, как[5]:

- сумма предоставляемого  кредита,

- вид, принимаемого банком  обеспечения,

- процентная ставка по  кредиту,

- срок кредитования.

По оценкам экспертов Центра экономических исследований «РИА-Аналитика» предложенные мероприятия позволят снизить сумму просроченных кредитов на 20-25%. Однако, при этом уменьшится сумма выданных кредитов от 10 до 15 %.

Тогда кредитный портфель банка будет выглядеть так:

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 - Прогноз кредитного портфеля ОАО «Райффайзенбанк» на конец 2014 г.

Показатель.	Сумма, млн.руб.		Удельный вес, %		Изменение по сумме
	На 31.12.2013 г.	Прогноз на 31.12.2014 г.	На 31.12.2013 г.	Прогноз на 31.12.2014 г.	+/-, млн.руб.	темп прироста, %
Кредиты физическим лицам	175 277	162704,2	38,78	40	-12 573	-7,17
Кредиты юридическим лицам	276 616	244056,2	61,2	60	-32 560	-11,77
Кредиты государственному сектору	63	0	0,01	0	-63
Итого кредиты	451 956	406760,4	100	100	-45 196	-10