Анализ, оценка и методика планирования и контроля в деятельности АО «Пасажирская лизинговая вагонная компания»

 

 

Вся филиальная сеть АО «Пассажирская лизинговая вагонная компания» будет обеспечена компьютерной техникой с установкой и подключением к единой системе документооборота, автоматизированных систем бухгалтерского учета, экономических расчетов. Будут решены следующие задачи:

• замена терминального и связевого оборудования на всех крупных станциях;
• внедрение в 2004 году АСУ ПВ и дополнительных программных средств, в том числе по бронированию мест через Интернет;
• заказ и переход на новые бланки (трехслойные слипы с  многократной  защитой) проездных, перевозочных и почтовых документов, не требующих затрат на оснащение контрольной лентой;
• увеличение количества выделенных каналов связи;
• замена воздушных линий связи кабельными;
• приобретение новых компьютерных комплексов с учетом внедрения АСУ «Экспресс-КЗХ».

Как указывалось  выше, пассажирские перевозки по железной дороге являются необходимым элементом  жизни Казахстана. При выполнении, описанных ранее мероприятий (включая  снижение оплаты за пользование магистральной инфраструктурой и уточнение доли пассажирских  перевозок в пользовании станционной инфраструктурой) вполне возможно обеспечение конкурентоспособности железнодорожных пассажирских перевозок относительно автомобильных. Повышение скорости движения  поездов и увеличение видов услуг в пути, улучшение комфортности поездок и т.д. сохранят привлекательность поездок по железной дороге и обеспечат пассажирским перевозкам приемлемость как к виду бизнеса.

Тем не менее, анализ современного состояния железнодорожного пассажирского транспорта Казахстана по итогам реформирования отрасли показал, что, несмотря на его стабильную работу, существует ряд нерешенных проблем, таких как:

• недостаток и высокая степень износа основных фондов пассажирского хозяйства;
• субсидирование убытков пассажирских перевозчиков не в полном объеме, вследствие чего имеет место перекрестное субсидирование пассажирских перевозок за счет предоставляемых оператором магистральной железнодорожной сети льгот по доступу к МЖС; 
• несовершенство нормативной правовой базы железнодорожного транспорта  в области пассажирского транспорта.

И, как результат, убыточность перевозочной деятельности. В соответствии с утвержденными Постановлением Правительства Республики Казахстан от 11 ноября 2004 года №1188 Правилами субсидирования убытков перевозчиков, осуществляющих пассажирские перевозки по социально значимым сообщениям, субсидированию на сегодняшний день подлежат исключительно вагоны общего, плацкартного и купейного типов пассажирских вагонов, тарифы на проезд в которых подлежат регулированию со стороны государства - непосредственного  заказчика услуг по перевозке населения по социально значимым сообщениям.

В целях  проведения анализа работы и определения  эффективности деятельности по обслуживанию пассажиров железные дороги анализируют  показатели финансово-хозяйственной  деятельности. Доходы от основной деятельности на 2013 год запланированы в размере 1704134 тыс. тенге, в том числе по  видам оказываемых услуг:

- доходов от услуг по продаже билетов - на сумму 329545 тыс. тенге;

- доходов от предоставления площадей вокзалов на сумму 1294108 тыс. тенге, в том числе:

- доходов от предоставления площадей вокзалов сторонним организациям - 141730 тыс.тенге (для оказания сервисных услуг пассажирам - продажа товаров в дорогу, общественное питание, сервис центры,  переговорные пункты, прочие услуги);

- доходов от оказания бытовых и других сервисных услуг населению и пассажирам на сумму 80481 тыс.тенге (таблица 3).

Таблица 3 - Структура доходов АО «Пассажирская лизинговая вагонная компания» (тыс.тенге)

 

№ п/п	Наименования	План 2005 г	Ожидаемый 2005 г	отклонение	результат %
1	Доходы от продажи билетов	329545	329545	0	100
2	Доходы от оказания услуг пассажирам	80481	80481		100
3	Доходы от аренды, всего	1294108	1303167	9059	100,7
	в т.ч. АО "Пассажирские перевозки"	1113498	1113498	0	100
	Сторонних предприятий	141730	150789	9059	106,4
	Предприятий АО "НК КТЖ"	38880	38880		100
	Итого доходов	1704134	1713193	9059	100,5
[27]

 

 

Фактическое выполнение плана доходов за 2013 год ожидается в размере 1713193 тыс. тенге, в том числе по  видам оказываемых услуг:

- доходов от аренды помещений вокзалов на сумму 1303167 тыс. тенге, из них:

- доходов от предоставления площадей вокзалов сторонним организациям   для   оказания   сервисных  услуг  пассажирам  (продажа  товаров в дорогу, общественное питание, сервис центры,  переговорные пункты, прочие услуги) - 150789 тыс. тенге;

- доходов от аренды вокзалов перевозчиками на сумму 1086362 тыс.тенге;

-  доходов от аренды служебных помещений на вокзалах  аффилированными предприятиями на сумму 66016 тыс.тенге;

- доходов от продажи билетов на сумму 329545 тыс.тенге

- доходов от оказания  бытовых и других сервисных услуг на сумму  80481 тыс. тенге.

Инвестиционная  политика Общество направлена на реконструкцию  и модернизацию вокзалов, развитие и модернизацию производства, техническое  перевооружение рабочих мест и расширение информационной базы предприятия (таблица 4). Доходы на 2013-2015 годы планируется получать из следующих источников:

• от доступа на вокзалы и перроны по 5  внеклассным вокзалам;
• от оказания справочно-информационных услуг и организацию работы с пассажирами по остальным вокзалам;
• от доступа на перроны и платформы находящиеся на балансе Общества;
• от предоставления в аренду служебно-технических помещений вокзалов всем службам перевозчиков и предприятий железной дороги;

 

Таблица 4 - План-прогноз отправленных пассажиров на 2013-2015 гг. (тыс.пассажиров)

 

Показатели	2013 г.	2014г.	2015г.	Рост, %
				2014 к 2013	2015 к 2014	2015 к 2014
Отправлено пассажиров	14420	14700	15040	1,94	2,3	8,5
в т.ч. по перевозчикам:
АО «Пассажирские перевозки»	3473,6	3490,8	3510,5	0,50%	0,60%	1,30%
ТОО «Компания «Жолаушылар Транс»	7468,2	7519,4	7578,1	0,70%	0,80%
АО «Пригородные перевозки»	3158,2	3159,8	3161,4	0,0	0,05%	0,30%

 

П р и м е ч а н и е – Составлено автором на основе [27]

 

 

• от предоставления свободных площадей вокзалов и перронов аренду  сторонним  организациями, для организации различных видов услуг пассажирам;
• от оказания бытовых и сервисных услуг  пассажирам на железнодорожных вокзалах (комнаты отдыха, камеры хранения и т.д.).

За счет внедрения мероприятий по развитию и совершенствованию услуг и повышения их доходности ожидается фактическое увеличение доходов предприятия в 2013-2015 годах.

 

Таблица 5 - Прогноз основных финансово-экономических  показателей на 2013-2015годы

 

Показатели	Ед. изм.	2013г.	2014 г.	2015 г.	Рост, в %
					2014/13	2015/14
Доходы всего,	тыс.т.	1332702	1490700	1675815	1,12%	1,13%
в т.ч. от основной деятельности	тыс.т.	1332702	1490700	1675815	1,12%	1,12%
Расходы всего,	тыс.т.	1320630	1470665	1644235	1,11%	1,12%
в т.ч. по основной деятельности	тыс.т.	1100350	1236065	1392035	1,12%	1,13%
Расходы периода	тыс.т.	220280	234600	252200	1,07%	1,08%
Результат (доход +,убыток -)	тыс.т.	12072	20035	31580	1,66	1,58
Рентабельность работы, %	100,9	101,4	101,9	0,5	0,5

 

П р и м е ч а н и е – Составлено автором на основе [27]

 

3.2 Пути улучшения управленческого контроля в АО «Пассажирская лизинговая вагонная компания»

 

       Контроль и реагирование. Эти две функции менеджера рассматриваются как единое целое в деятельности управленца: раз осуществляешь контроль, то вынужден реагировать на результаты контроля, а эффективно можно реагировать на происходящий или осуществляемый производственный процесс только через контроль. Сразу же возникает вопрос: что же представляет собой контроль? В чем содержательное значение этого управленческого процесса?

Под контролем  в управлении понимается сравнительный анализ получаемых в практике производственной деятельности конкретных и реально осязаемых результатов с запланированными ожидаемыми – на этапе планирования (прогнозирования) – результатами и принятие дополнительных мер по приближению (сближению) полученного результата к результату ожидаемому (если ситуация действительно такова) или по превышению – как можно большему – полученного результата над уровнем запланированного результата (если такая задача действительно стоит перед организацией).

Вот это  последнее действие менеджера и  представляет собой реагирование на результаты контроля.

Качественное (эффективное) исполнение менеджером своих контрольных функций предполагает наличие определенных условий. Прежде всего имеется в виду форма оценки результатов – в чем, в каких показателях, по каким признакам можно определить результат (имеется в виду результат, как ожидаемый, так и реально получаемый). Проблема эта не так проста, как она может показаться на первый взгляд: только количественная оценка страдает известной оторванностью от качественной стороны, а определение качества результата затруднено наличием множественности форм оценки, в чем таится опасность выбора из такой множественности не самой эффективной формы.

Более того, в оценке результата должно содержаться  стимулирующее начало: сама по себе оценка в совокупности с другими  факторами (например, с оплатой труда) должна побуждать работника к  достижению более высоких результатов, к превышению получаемого результата над результатом ожидаемым –  пока эта проблема разрешается каждым менеджером по-своему.

Итак теперь мы можем попытаться изобразить графически схему действий менеджера по контролю (рисунок 6).

Контроль  и корректирование. При осуществлении контроля как одной из основных его функциональных обязанностей менеджер нередко сталкивается с необходимостью неприятного (нежелательного) вывода о том, что запрограммированный им (или для его организации) ожидаемый результат в ходе осуществления реального производственного процесса не получен и не может быть получен, поскольку процесс программирования осуществлялся без учета (или без должного учета) реальностей.