Бизнес-план

Таблица 5. «Численность основных рабочих»

Наименование  продукта	№ п/п	Профессия	Численность, чел.	В том числе  по разрядам
				1	2	3	4	5	6
"Крышка редуктора"	1	токарь	8	0	0	0	6	2	0
ИТОГО			8	0	0	0	6	2	0
"Вал шестерни"	1	фрезеровщик	23	0	0	1	21	1	0
	2	токарь	48	0	0	1	45	2	0
	3	шлифовальщик	60	0	0	1	58	1	0
ИТОГО			131	0	0	3	124	4	0
Общее кол-во	1	фрезеровщик	23	0	0	1	21	1	0
	2	шлифовальщик	60	0	0	1	58	1	0
	3	токарь	56	56	56	56	55	4	0
ИТОГО			139	56	56	58	134	6	0

 

Данная таблица показывает, что для выполнения производственной программы по первому изделия  необходимо 8 рабочих, а для второго – 139 рабочих. Это обусловлено, прежде всего, тем, что программа выпуска по первому изделию (300000 штук), значительно ниже, чем по второму (500000 штук), и количество операций второго составляет 8, что в 2 раза больше, по сравнению с первым изделием.

В свою очередь вспомогательных  рабочих можно разделить на 2 группы:

• вспомогательные рабочие, которые обслуживают технологический процесс в основном производстве (помощники мастеров, контролеры технологического процесса, контролеры качества, транспортировщики, уборщики производственных помещений);
• вспомогательные рабочие вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств (слесари-ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики, рабочие строительных специальностей и др.).

Численность вспомогательных  рабочих зависит от выполняемых  функций, размера предприятия, сложности  технологического процесса, процесса снабжения, организации сбыта и  ряда других факторов.

Руководители выполняют  общее руководство предприятием, общее и линейное руководство основным или вспомогательным производством, руководство цехами и участками.

Численность руководителей  и специалистов предприятия определяется штатным расписанием, в котором представлен перечень должностей руководителей и все функциональные отделы с указанием должностей специалистов.

Численность вспомогательных  рабочих определяется по нормам обслуживания в соответствии с необходимостью обслуживания каждого вида оборудования. Численность руководителей определяется согласно штатному расписанию, на основании использования нормы управляемости: на одного мастера в смену приходиться 25-27 рабочих.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется согласно нормы  обслуживания: 2000 кв. м. на одного работника  МОП.

Результаты расчета  численности представлены в Таблица 6. «Списочная численность работающих».

Таблица 6. «Списочная численность работающих»

	№ п/п	Категория	Численность,чел
1 группа	1	Основные рабочие	139
2 группа	2	Вспомогательные рабочие	12
1 группа	3	Мастера	6
2 группа	4	Контролер качества	6
3 группа	5	МОП	8
ИТОГО			171

 

Для расчета годовой  суммы оплаты труда рабочих основного  производства необходимо предусмотреть  создание тарифной сетки, которая состоит  из шести разрядов.

При расчете часовой  тарифной ставки принимаем среднемесячное число часов работы равное 167 часов, поскольку предприятие с 40-часовой рабочей неделей.

В Таблица 7. «Тарифная сетка» для центрального экономического региона.

Таблица 7. «Тарифная  сетка»

	Тарифный разряд
	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент  сдельщика	1	1,008	1,204	1,35	1,55	1,8
Тарифная ставка сдельщика	44,946	45,305	54,548	73,639	114,141	205,455
Тарифный коэффициент  повременщика	1	1,041	1,103	1,27	1,41	1,69
Тарифная ставка повременщика	44,946	46,788	51,608	65,542	92,414	156,180

 

Тарифная ставка рассчитывается с учетом прожиточного минимума, который  составляет 7506 руб. для центрального экономического региона.

Сдельщик: Тст=7506/167=44,946 → 1 разряда = Тст*1, 2 разряда = Тст*1,008, 3 разряда = Тст*1,204 и т. п….

Аналогично у повременщика.

Как видно, оплата труда, построена на основе тарифа, состоит  из оплаты за выработанную продукцию  у сдельщиков, отработанное время  – у повременщиков, различных  стимулирующих и компенсирующих выплат.

В качестве стимулирующих  выплат рассматривается выплата премий за достижение высоких производственных результатов. Доплаты за профессиональное мастерство также рассматриваются как стимулирующие выплаты, их размер дифференцируется по разрядам рабочих.

Компенсирующие выплаты  – это доплата за работу в ночное время, за работу во вредных условиях. Все перечисленные доплаты устанавливаются в процентах от тарифа и отработанного времени.

Доплату за профессиональное мастерство получает ограниченное число  рабочих, принимаем от 25% до 50% численности  в основных цехах. Данный вид доплат дифференцируется по разрядом.

Общая сумма заработной платы складывается из основного  заработка за выработанную продукцию  или отработанное время и предусмотренных  выплат и доплат.

На многих предприятиях машиностроения для производственных рабочих широко используется повременно-премиальная система оплаты труда с элементами нормирования. Ее использование становится все более актуальным с повышением уровня механизации и автоматизации производства.

Заработная плата рабочих  согласно данной системы оплаты труда включает следующие составляющие:

• оплата по тарифным ставкам;
• доплаты за профессиональное мастерство  от 4% до 24% от Тст;
• доплаты за условия труда 4% для токарей и фрезеровщиков, 8% для шлифовальщиков;
• за работу в вечернее время 20 %;
• доплата за выполнение нормированного задания от 1% до 10%;
• премия за производительность труда и качество продукции 25%.

Основная заработная плата рабочих рассчитывается по формуле:

На одну деталь

ЗПдет=(ЗПчас*Тшт)/60*Но

где Но – норма обслуживания (принимается 1);

ЗПчас – суммарная  стоимость одного нормо-часа с учетом всех видов доплат, руб.;

Тшт – норма штучного времени.

Расчеты по заработной плате  производственных рабочих представлена в Таблица 8. «Годовой фонд основной заработной платы рабочих» (ПРИЛОЖЕНИЕ 2) и Таблица 9. «Расчеты по заработной плате производственных рабочих».

 

 

 

 

Таблица 9. «Расчеты по заработной плате производств. рабочих»

Категория работающих	ФОТ(осн.), руб.	Доп. ЗП, руб. (18%)	ФОТ, руб.	ЗП, руб. среднемесячная
Основные рабочие	47549960,3	8558992,8	56108953,1	33638,4
Вспомогательные рабочие	1851991,0	333358,3	2185349,4	15176,0
Мастера	2315787,0	416841,6	2732628,6	37701,8
Контролер качества	932168,8	167790,3	1099959,2	15176,0
МОП	843884,5	151899,2	995783,7	10372,7
Итого	53493791,7		63122674,2
"Крышка редуктора"	3184256,3	573166,1	3757422,4	39139,8
"Вал шестерни"	44365703,9	7985826,7	52351530,6	33302,5

Данная таблица отражает существенную разницу уровня заработной платы в зависимости от разряда  и выполняемой должности. Так  среднемесячная оплата труда мастера (37701 руб.)  значительно выше оплаты основных (33638 руб.) и других вспомогательных рабочих (10000-15000 руб.).

Далее, согласно организационной  структуре организации, разрабатываются  должности, численность по основанному  производству, по общезаводскому управлению, по вспомогательным подразделениям.

Таблица 10. «Численность и фонд оплаты труда рабочих вспомогательного производства и рабочих обслуживающих  хозяйств»

Наименование подразделения	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата	Годовой ФОТ
1.Рабочие по эксплуатации  оборудования	15	8 410	1 513 731
2. Рабочие по ремонту  оборудования	10	6 728	807 323
3. Рабочие по ремонту  зданий и сооружений	10	7 737	928 422
4. Работники службы  безопасности	5	7 064	423 845
5. Работники транспортного  хозяйства	7	7 400	621 639
6. Работники службы  связи	5	6 728	403 662
7. Работники складского  хозяйства	3	8 073	290 636
8. Работники общезаводских лабораторий	2	8 410	201 831
9. Работники хозяйственной  части	2	7 064	169 538
Всего	59	67613,30685	5360625,16

 

 Среднемесячная заработная плата рабочих вспомогательного производства и рабочих обслуживающих хозяйств составляет 25% от заработной платы рабочих основного производства.

 

 

 

 

 

Таблица 11. Штатное  расписание

Наименование  подразделения, должность	Численность	Среднемесячная  заработная плата	Годовой ФОТ
Общезаводской (общефабричный) персонал
Генеральный директор	1	59 107	709 284
Главный инженер	1	33 776	405 312
Главный бухгалтер	1	33 776	405 312
ИТОГО:	3		1 519 908
Итого по общезаводскому персоналу:	3		1 519 908
Персонал функциональных отделов
Бухгалтерия
Заместитель главного бухгалтера	1	16 888	202 656
Кассир	1	8 444	101 328
ИТОГО:	2		303 984
ОТиЗ
Начальник отдела	1	21110	253320
Инженер по ОНТ	3	12666	455976
ИТОГО:	4		709296
Отдел маркетинга, сбыта и материально-технического снабжения
Начальник отдела	1	21110	253320
Товаровед	1	10133	121596
Маркетолог	1	14355	172260
Заведующий складом  готовой продукции	1	8444	101328
Экономист по сбыту	1	10977	131724
Экспедитор	1	8444	101328
ИТОГО:	6		881556
Планово-экономический  и финансовый отдел
Начальник отдела	1	16888	202656
Главный экономист	1	14355	172260
Экономист плановик	1	12666	151992
Экономист по финансовой работе п/п	1	14355	172260
ИТОГО:	4		699168
Информационно-аналитический  отдел
Начальник отдела	1	14355	172260
Специалист	1	9710	116520
ИТОГО:	2		288780
Отдел кадров
Начальник отдела	1	12666	151992
Специалист по кадрам	1	9710	116520
ИТОГО:	2		268512
Канцелярия
Заведующий канцелярией	1	10977	131724
Архивариус	1	8444	101328
ИТОГО:	2		233052
Отдел технического контроля
Начальник отдела	1	13510	162120
Контролер качества	1	11821	141852
ИТОГО:	2		303972
Служба безопасности
Начальник службы	1	21110	253320
Охранник	4	11821	567408
ИТОГО:	5		820728
Столовая
Заведующий	1	8444	101328
Повар	2	7599	182376
Кассир	1	5911	70932
ИТОГО:	4		354636
Итого по персоналу функциональных отделов	33		4863684
Персонал основного  производства
Токарный, фрезерный и шлифовальный цеха
Начальник	1	16888	202656
Инженер-технолог	1	12666	151992
Инженер-нормировщик	1	12666	151992
Начальник смены	2	11821	283704
Старший мастер	3	10977	395172
Сменный мастер	6	10133	729576
ИТОГО:	14		1915092
Итого по персоналу основного производства:	14		1915092
ВСЕГО:	50		8298684