Бизнес-план

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 09:03, курсовая работа

Описание работы

Бизнес-план – это документ, который должен комплексно, системно обосновывать управленческие решения, связанные с предпринимательской деятельностью – ясно представить цели и вытекающие из этого задачи, объективно оценить внешние и внутренние условия, определить ресурсы, необходимые для достижения этих целей, описать все это языком цифр и доказать эффективность данного решения для всех вовлеченных в бизнес участников (начиная с потребителей и тех, кто вложил в него деньги, и кончая обществом, которое вправе также ожидать положительного результата – будь то социальный эффект, например – рабочие места, или фискальный – поступления налогов в бюджеты разного уровня).

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ.
1.РЕЗЮМЕ
2. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
4. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
5.1. Производственная программа
5.2.Численность и фонд оплаты труда промышленно- производственного персонала
5.3. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
5.4. Калькуляция себестоимости продукции
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. РИСКИ ПРОЕКТА
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1. Расчет основных стоимостных показателей производства
8.2.Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………..
ПРИЛОЖЕНИЕ 2……………………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЕ 3……………………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЕ 4……………………………………………….

Скачать архив (268.49 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

текст.doc

— 1.36 Мб (Скачать файл)

План по труду представляет собой сводный документ по численности  и планируемой заработной плате  промышленно-производственного персонала  предприятия на текущий год.

Таблица 12. План по труду

Группы персонала

Численность, чел.

ФОТ за год, тыс.руб.

Промышленно-производстенный  персонал, в том числе:

280

76781983

1. Рабочие основного  производства

171

63122674,25

3. Руководители, специалисты,  служащие основного производства

14

1 915 092 

4. Руководители, специалисты, служащие вспомогательных подразделений и облуживающих хозяйств

59

5 360 625 

5. Руководители, специалисты,  служащие общефабричные

    

5.1. руководители

3

1 519 908 

5.2. специалисты и служащие

33

4 863 684 


5. 3. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

 

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые, расходов на управление и хозяйственное обслуживание следует начинать с определения стоимости основных фондов предприятия.

Расчеты следует начинать с определения площади и стоимости зданий основного производства.

Площадь основного производства предприятия складывается из площади, занятой технологическим оборудованием  и рабочими местами, а также из вспомогательной площади, занятой  проходами, проездами, колоннами и т. п.

Основная технологическая  площадь определяется на основе нормативов площади на единицу изделий. В  цехах с вредными условиями труда  санитарные нормы площади, приходящиеся на одного человека с коэффициентом 4-5. Вспомогательная площадь составляет 25-30% от площади производственных зданий, расчетная площадь должна быть скорректирована согласно сетке колонн, принятых при строительстве предприятий данной отрасли.

Таблица 13. Площадь  зданий основного производства

Изделия

Токарный цех

Фрезерный цех

Шлифовальный  цех

Всп. пл-дь, м2

Итого

норма на 1 млн. изд., м2

Всего м2

норма на 1 млн. изд., м2

Всего м2

норма на 1 млн. изд., м2

Всего м2

Суммарная, м2

Скорректированная, м2

"Крышка редуктора"

150

80,3

        

20,0

100,4

100

"Вал шестерни"

150

220,0

130

128,9

120

120,0

117,2

586,3

600

ИТОГО

  

300,3

  

128,9

  

120,0

137,3

686,7

700


 

Далее необходимо определить площадь зданий вспомогательного производства, сооружений, складов, административных зданий. Площадь зданий и сооружений принимается в процентном соотношении к зданием основного производства. Административные здания и склады – 15-18%, вспомогательное производство составляет 30-35%, склады занимают площадь 23-25% и сооружения принимаются из расчета 30-33% от площади основного производства. Предполагаемая структура основных фондов основана на статистических данных ряда действующих предприятий.

 

 

 

Таблица 14. Площадь  зданий и сооружений предприятий

Тип здания

Расчетная площадь

Скорректированная площадь

Здания основного производства

686,758029

700

Здания общезаводские

- административные здания

123,6164452

125

- склады

171,6895073

180

- вспомогательное производство

240,3653102

250

Сооружения

206,0274087

210

Общая площадь зданий и сооружений

1428,4567

1465


 

Исходя из расчетов и  корректировки данных площадь предприятия составляет 1465 кв. м.

Таблица 15. Стоимость  зданий и сооружений предприятия

Наименование  объекта

Размеры

Площадь, кв

Стоимость 1 кв. м., руб

Стоимость строительства, руб

Здания основного производства

35*20

700

11500

8050000

Здания общезаводские

24,2*25

605

44400

6681000

- административные здания

12,5*10

125

12000

1500000

- склады

18*10

180

10700

1926000

- вспомогательное производство

15*10

150

11200

1680000

Сооружения

15*10

150

10500

1575000

Общая площадь зданий и сооружений

43,5*30

1305

55900

14731000

Площадь застройки

25,02*25

652,5

27950

7365500

Площадь предприятия

43,5*45

1957,5

83850

22096500


 

Общая площадь застройки  составляет примерно 0,5 всей площади  предприятия. Площадь земельных  насаждений принимается не менее 15%.

При расчете стоимости  технологического оборудования цена приобретения машин и оборудования увеличивается  на расходы предприятия по доставке и монтажу, их принимаем в размере 5-7% стоимости оборудования.

При выборе способа начисления амортизации следует ориентироваться на официальные материалы по учету ОС (ПБУ 6/01). В течение года амортизация списывается равномерно, по 1/12 ежемесячно.

 

 

 

 

 

Таблица 16. Стоимость  технологического оборудования и его  амортизация

Наименование  цеха и марка оборудования

Кол-во оборудования

Цена приобретения одной машины,руб

Полная стоимость

Норма амортизации

Фонд амортизации

одной машины, руб

Всех машин, руб

005 токарно-револьверный  станок 1Б125

7

330000

353100

2471700

0,2

494340

010 сверлильный станок 2Н106П

1

190000

203300

203300

0,2

40660

010 фрезерно - центровальный  станок МР -77

4

220000

235400

941600

0,2

188320

015 токарный станок 16К20

41

315000

337050

13819050

0,2

2763810

020 протяжный  станок 7Б56

1

260000

278200

278200

0,2

55640

025 токарный станок 16К20

6

315000

337050

2022300

0,2

404460

030 зубофрезерный станок 5А312

19

210000

224700

4269300

0,2

853860

040 круглошлифовальный  станок 3М151

11

290000

310300

3413300

0,2

682660

045 зубошлифовальный станок 5А841

49

240000

256800

12583200

0,2

2516640

Всего:

139

    

40001950

  

8000390


 

Стоимость вычислительной техники и транспортных средств  берется равной 4% от стоимости технологического оборудования; стоимость инструментов и инвентаря берется равной 6% от стоимости технологического оборудования; стоимость прочих ОФ берется равной 5% от стоимости технологического оборудования.

Таблица 17. Стоимость  основных фондов предприятия

Группы основных фондов

Полная стоимость

Норма амортизации

Фонд амортизации

Здания основного производства

8050000

0,03

241500

Здания общезаводские

6681000

0,03

200430

Сооружения

1575000

0,04

63000

Технологическое оборудование

40001950

0,2

8000390

Вычислительная техника

1600078

0,2

320015,6

Инструменты, приборы, инвентарь

2400117

0,15

360017,55

Транспортные средства

1600078

0,2

320015,6

Прочие основные фонды

2000097,5

0,1

200009,75

Всего:

63908320,5

  

9705378,5


 

Выполненные расчеты далее используются в планировании комплексных стадий калькуляции продукции: общепроизводственных и общехозяйственных расходов, здесь учитывается стоимость амортизационных отчислений, стоимость электроэнергии, а также целый ряд расходов по заработной плате персонала, обслуживающего оборудования, цеха, управления предприятием и выполняющего другие специфические функции.

Состав общепроизводственных расходов приведен в следующее таблице.

Таблица18. Общепроизводственные расходы

Наименование  расходов

Сумма, руб.

I. Расходы  на содержание, эксплуатацию оборудования

28663170,71

1. Амортизация  оборудования

1.1. технологического  оборудования

8000390

1.2. инструментов, приборов, инвентаря

360017,55

1.3. внутрипроизводственного  транспорта

320015,6

2. Эксплуатация  оборудования

2.1. двигательная энергия

10943481,74

2.2. ФОТ рабочих основного  производства по эксплуатации  оборудования

3285308,642

2.3. ФОТ рабочих вспомогательного производства

1 513 730,75 

2.4. ЕСН

1247750,242

3. Ремонтный  фонд оборудования

3.1. Материалы

610336,2386

3.2. ФОТ рабочих (РМЦ,  ЦММ)

807 323,07 

3.3. ЕСН

209903,9974

4. Прочие расходы

1364912,891

II. Цеховые расходы

10137466

1. Содержание  персонала основного производства

1.1. ФОТ руководителей  и специалистов цеха

1915092

1.2. ЕСН

497923,92

2. Содержание  зданий, сооружений, инвентаря 

2.1. материалы

1396695,303

2.2. ФОТ рабочих цехового  обслуживания основного производства

995783,7902

2.3. ЕСН

258903,7855

2.4. освещение помещений

2735870,434

3. Ремонтный  фонд зданий и сооружений

3.1. материалы

350943,3372

3.2. ФОТ ремонтно-строительного  цеха

928 421,53 

3.3. ЕСН

241389,597

4. Амортизация  зданий и сооружений основного производства

304500

5. Расходы  по охране труда

122040

6. Прочие расходы

389902,5478

ИТОГО:

38800637


Расчёт потребляемой двигательной энергии производится из расчёта установленного тарифа за кВт-час по формуле:

,                        

где Р дв – средняя мощность двигателя, кВт

η – нормативный коэффициент потерь в электросетях (0,85)

КПВ – коэффициент полезного действия (0,9)

Кро – коэффициент работающего оборудования

Мз – количество заправленного оборудования

Тр – тариф за 1 кВт-час (2 руб.)

Затраты предприятия  на освещение принимаем в размере 25% от затрат на двигательную электроэнергию.

Таблица 19. Общехозяйственные  расходы

Наименование  расходов

Сумма, руб.

I. Расходы  на управление

89 737 901 

1. Содержание управленческого персонала

1.1. ФОТ аппарата управления  предприятием

1519908

1.2. ЕСН

395176,08

2. Расходы  на служебные командировки

229810,0896

3. Содержание  службы безопасности

3.1. материалы

1149050,448

3.2. ФОТ службы безопасности

423 844,61 

3.3. ЕСН

110199,5986

4. Прочие управленческие  расходы

4.1. ФОТ транспортного  хозяйства

621 638,76 

4.2. ФОТ службы связи

403 661,53 

4.3. ЕСН

266578,0767

4.4. материалы, отопление,  освещение

84618033,34

II. Общехозяйственные  расходы

10 222 012,47 

1. Орг. расходы

20000

2. Содержание  общефабричного персонала

2.1. ФОТ специалистов  и служащих

4 863 684,00 

2.2. ЕСН

1264557,84

3. Содержание  и ремонт зданий, сооружений, инвентаря общефабричного назначения

3.1. ФОТ складского  хозяйства

290 636,30 

3.2. ФОТ рабочих общефабричных лабораторий

201 830,77 

3.3. ФТО хозяйственной  части

169 537,84 

3.4. ЕСН

172121,2779

3.5. материалы

458769,406

3.6. прочие расходы

501129,6473

4. Амортизация  основных фондов

720455,35

5. Охрана труда

1 559 290,04 

6. Подготовка  и повышение квалификации кадров

7. Страхование  имущества

8. Прочие расходы

III. Налоги, сборы  и отчисления

1027487,25

1. Налог с  владельцев транспортных средств

33144,75

2. Земельный  налог

3. Плата за  воду

994342,5

4. Прочие налоги и сборы

ВСЕГО:

100 987 400,26 

Информация о работе Бизнес-план