Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 09:03, курсовая работа
Бизнес-план – это документ, который должен комплексно, системно обосновывать управленческие решения, связанные с предпринимательской деятельностью – ясно представить цели и вытекающие из этого задачи, объективно оценить внешние и внутренние условия, определить ресурсы, необходимые для достижения этих целей, описать все это языком цифр и доказать эффективность данного решения для всех вовлеченных в бизнес участников (начиная с потребителей и тех, кто вложил в него деньги, и кончая обществом, которое вправе также ожидать положительного результата – будь то социальный эффект, например – рабочие места, или фискальный – поступления налогов в бюджеты разного уровня).
ВВЕДЕНИЕ.
1.РЕЗЮМЕ
2. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
4. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
5.1. Производственная программа
5.2.Численность и фонд оплаты труда промышленно- производственного персонала
5.3. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
5.4. Калькуляция себестоимости продукции
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. РИСКИ ПРОЕКТА
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1. Расчет основных стоимостных показателей производства
8.2.Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………..
ПРИЛОЖЕНИЕ 2……………………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЕ 3……………………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЕ 4……………………………………………….
Таблица 28. Потребность в оборотных средствах
Элементы оборотных средств |
Показатели |
Норма запаса (в днях) |
Размер Об.С. |
3 год проекта (70% от мощности) | |||
Материальные Об.С. |
235581648,2 |
8361277,16 | |
1. Производственные запасы |
32712164,8 |
30 |
2726013,733 |
2. Незавершенное производство |
98178550,18 |
10 |
2727181,949 |
3. Готовая продукция |
104690933,17 |
10 |
2908081,477 |
Денежные средства |
2090319,29 | ||
Итого |
235581648,2 |
10451596,45 | |
4 год проекта (85% от мощности) | |||
Материальные Об.С. |
286063429,9 |
10152979,41 | |
1. Производственные запасы |
39721914,4 |
30 |
3310159,533 |
2. Незавершенное производство |
119216810,93 |
10 |
3311578,082 |
3. Готовая продукция |
127124704,6 |
10 |
3531241,794 |
Денежные средства |
2538244,852 | ||
Итого |
286063429,9 |
12691224,26 | |
5 год проекта (100% от мощности) | |||
Материальные Об.С. |
336545211,6 |
11944681,66 | |
1. Производственные запасы |
46731664 |
30 |
3894305,333 |
2. Незавершенное производство |
140255071,69 |
10 |
3895974,214 |
3. Готовая продукция |
149558476 |
10 |
4154402,11 |
Денежные средства |
2986170,414 | ||
Итого |
336545211,6 |
14930852,07 | |
Денежные средства 25% от 1-3.
Размер оборотных средств по каждому элементу рекомендуется определять по формуле:
Нос = Пз*Нз/360
Где Пз – показатель, относительного которого вычисляется размер оборотных средств;
Нз – норма запаса, дни.
Предприятие также приобретает различные виды нематериальных активов, для чего предусматривается финансирование.
Таблица 29. Потребности в инвестициях
Наименование потребности |
Годы |
Всего, руб. | ||
1 год |
2 год |
3 год | ||
1. Внеоборотные активы |
566 970,8 |
6 954 301,1 |
2 244 106,4 |
9 765 378,5 |
1. Основные фонды |
566 970,8 |
6 954 301,1 |
2 184 106,4 |
9 705 378,5 |
здания основного производства |
144 900 |
96 600 |
241 500 | |
здания общезаводские |
120 258 |
80 172 |
200 430 | |
сооружения |
37 800 |
25 200 |
63 000 | |
Машины и оборудование |
6 400 31 |
1 600 078 |
8 000 39 | |
вычислительная техника |
320 015,6 |
320 015,6 | ||
транспортные средства |
96 004,6 |
128 006,2 |
96 004,6 |
320 015,6 |
инвентарь и инструменты |
108 005,2 |
144 007, |
108 005,2 |
360 017,5 |
прочие основные фонды |
60 002,9 |
80 003,9 |
60 002,9 |
200 009,7 |
2. Нематериальные активы |
60 00 |
60 000 | ||
2. Оборотные активы |
10 451 596,4 |
10 451 596 | ||
запасы и затраты |
8 361 277,1 |
8 361 277 | ||
денежные средства |
2 090 319,2 |
2 090 319 | ||
ВСЕГО потребностей в инвестициях |
566 970,8 |
6 954 301,1 |
12 695 702,9 |
20 216 974,9 |
Таблица 29.1. Процентные соотношения
Наименование потребности |
Годы |
Всего, руб. | ||
1 год |
2 год |
3 год |
||
1. Внеоборотные активы |
||||
1. Основные фонды |
||||
здания основного производства |
60% |
40% |
||
здания общезаводские |
60% |
40% |
||
сооружения |
60% |
40% |
||
Машины и оборудование |
80% |
20% |
||
вычислительная техника |
100% |
|||
транспортные средства |
30% |
40% |
30% |
|
инвентарь и инструменты |
30% |
40% |
30% |
|
прочие основные фонды |
30% |
40% |
30% |
|
2. Нематериальные активы |
100% |
|||
2. Оборотные активы |
||||
запасы и затраты |
100% |
|||
денежные средства |
100% |
|||
ВСЕГО портебностей в инвестициях |
||||
В данной таблице процентные соотношения взяты от полной стоимости данного элемента внеоборотных и оборотных активов, рассчитанные ранее.
Далее планируются источники поступления денежных средств.
Таблица30. Источники финансирования
Источники финансирования |
Годы |
Всего, руб. | ||
1 год |
2 год |
3 год | ||
1. Уставной капитал |
566 970,87 |
6 913 309,8 |
7 480 280,731 | |
2. Заемный капитал |
40 991,2 |
12 695 702,9 |
12 736 694,218 | |
2.1. Долгосрочные кредиты |
40 991,2 |
|||
2.2 Кредиты поставщиков |
8 361 277,1 |
|||
2.3. Краткосрочные кредиты |
4 334 425,7 |
|||
ВСЕГО источников |
566 970,87 |
6 954 301,1 |
12 695 702,9 |
20 216 974,950 |
Уставной капитал предприятия составляет 37%, заемный – 63%.
Это обусловлено тем,
что уставной капитал второго
года превышает потребности при
его наличии в большем
Уставной капитал 1 и 2 года равны потребностям в инвестициях за первый и второй годы соответственно. Заемный капитал состоит из долгосрочных кредитов (2 год – разница между потребностями в инвестициях и уставным капиталом за второй год), кредитов поставщиков (потребность в запасах и затратах), краткосрочных кредитов (потребность в инвестировании НМА, ДС, ОФ).
На основании сформированных источников финансирования строится таблица 31, в которой приводятся расчеты по погашению долга. Период, по которому осуществляется расчет, определяется условием основной суммы долга и процентов по ней.
Таблица31. Расчет погашения долга
Категории инвестиций |
Полное поступление |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
1. Долгосрочные кредиты |
||||||
1.1. Поступления |
40991,3 |
|||||
1.2. Платежи |
20495,6 |
18036,2 |
15576,7 |
13117,2 |
10657,7 | |
- по ссуде |
8198,3 |
8198,3 |
8198,3 |
8198,3 |
8198,3 | |
- по процентам (30 %) |
12297,4 |
9837,9 |
7378,4 |
4919,0 |
2459,5 | |
1.3. Остаток долга на конец года |
32793,0 |
24594,8 |
16396,5 |
8198,3 |
0,0 | |
2. Кредиты поставщика |
||||||
2.1. Поступления |
8361277,2 |
|||||
2.2. Платежи |
3455994,6 |
3233027,2 |
3010059,8 |
|||
- по ссуде |
2787092,4 |
2787092,4 |
2787092,4 |
|||
- по процентам (8 %) |
668902,2 |
445934,8 |
222967,4 |
|||
2.3. Остаток на конец года |
5574184,8 |
2787092,4 |
0,0 |
|||
3. Краткосрочные ссуды |
||||||
3.1. Поступления |
4334425,8 |
|||||
3.2. Платежи |
5548065,0 |
5548065,0 |
5548065,0 |
5548065,0 | ||
- по ссуде |
4334425,8 |
4334425,8 |
4334425,8 |
4334425,8 | ||
- по процентам (28 %) |
1213639,2 |
1213639,2 |
1213639,2 |
1213639,2 | ||
3.3. Остаток долга на конец года |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
Итого платежей |
20495,6 |
9022095,7 |
8796668,8 |
8571242,0 |
31969224,9 | |
в т.ч. проценты к уплате |
12297,4 |
1892379,3 |
1666952,4 |
1441525,6 |
1216098,7 |
Далее нужно приступить к рассмотрению вопросов политики распределения прибыли, которая может быть использована на уплату процентов по кредитам, уплату основного долга, на выплату дивидендов акционерам, на другие цели.
После предварительной оценки возможности фирмы погасит заемные средства, составляется план денежных доходов и расходов для целей финансового планирования Таблица32. «Потоки реальных денег для финансового планирования» (ПРИЛОЖЕНИЕ 4).
Таблица 33. «Дисконтированный поток наличности» (ПРИЛОЖЕНИЕ 5) предназначена для исчисления показателей эффективности инвестиционного проекта. Как видно из формы таблицы, здесь определяется чистая приведенная стоимость (чистый дисконтированный доход) и внутренняя норма рентабельности проекта. Выше уже указывалось, что за ЖЦ проекта должна быть получена хотя бы неотрицательная величина суммарного чистого дисконтированного дохода, а коэффициент дисконтирования при этом должен превышать процентные ставки по долгосрочным кредитам.
График 1.
График 2.
Данные диаграммы показывают, что срок окупаемости в обоих случаях составляет 2 года.
Финансовые коэффициенты рассчитаны за ряд временных периодов с целью оценки их динамики.
Таблица 34. Основные показатели бизнес-проекта
Наименование показателей |
Значение |
1. Продукт |
деталь |
2. Объем продаж в ед. товара, в т. ч. |
775313,91 |
изделие 1 |
276721,05 |
изделие 2 |
498592,85 |
3. Выручка от реализации в отпускаемых ценах, тыс |
173173,08 |
изделие 1 |
15340,46 |
изделие 2 |
157832,62 |
4. Себестоимость реализованной продукции, тыс, Сп |
125595,96 |
изделие 1 |
9286,00 |
изделие 2 |
116309,96 |
5. Прибыль до налогообложения, тыс, Пдн |
123405,68 |
6. Прибыль чистая, тыс, Пр |
100059,56 |
7. Активы фирмы, тыс |
20216,97 |
внеоборотные активы, ОФ |
9765,38 |
оборотные активы, ОС |
10451,60 |
8. Собственный капитал, тыс |
7480,28 |
9. Привлеченный капитал, тыс |
12736,69 |
10. Численность промышленно-произв |
280 |
11. Производительность труда, 1 чел/год по товарной продукция |
523981,90 |
12. Среднемесячная з.п. одного работника |
22845,25 |
13. Фондоотдача ОФ |
17,73 |
14. Фондоемкость |
0,06 |
15. Затраты на 1 руб товарной продукции, коп |
0,73 |
16. Мин объем производства, ед. |
428450,03 |
изделие 1 |
80232,53 |
изделие 2 |
348217,50 |
17. Рентабельность производства продукции |
98,26 |
18. Рентабельность продаж |
57,78 |
19. Рентабельность капитала |
13,38 |
20. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
16,57 |
21. Длительность оборота ОС |
22,03 |
22. Срок окупаемости инвестиций |
|
с учетом дисконтирования, лет |
2 |
без учета дисконтирования, лет |
2 |
23. Внутренняя норма доходности |
24% |
24. Суммарная чистая приведенная стоимость |
651264773,4 |