Потребительское кредитование и перспективы его развития на примере Ильичевского главного отделения Проминвестбанка г. Мариуполя

Класс Д, Г - (сомнительный, безнадежный кредиты) финансовое состояние заемщика не удовлетворительно (потеря места роботы, отсутствующие источники погашения ссуды, потеря залога). Невыполнение условий кредитного договора (прекращение уплаты процентов, использование кредита не по целевому назначению, невыполнение условий относительно надлежащего хранения заставленного имущества и другое). Заемщик оставил Украину или его местопребывание неизвестное. Залога нет или документы по оформлению залога не имеют исковой силы.

Рассмотрим пример анализа кредитоспособности клиента  коммерческим банком (Ильичевское главное отделение Проминвестбанка г. Мариуполя). К банку обратилось физическое лицо, которое имеет следующие финансовые характеристики (усредненные показатели за последние 3 месяца) согласно данных таблицы 2.3.

Поданы клиентом данные были проверены банком и отвечают действительности. На основе приведенных  характеристик финансового состояния  клиента, а также оценки финансового  состояния, которая проводилась  по поручителю (поручитель - юридическое  лицо, которое имеет расчетный счет в учреждении Ильичевского главного отделения Проминвестбанка). Банк делает вывод, что заемщик имеет здоровое финансовое состояние и достаточные источники доходов (постоянную работу, доходы от дополнительного заработка и др.) для обслуживания долга на протяжении срока действия кредитного соглашения.

Таблица 2.3 - Платежный  ежемесячный баланс семьи

Банком проводится расчет суммы долга, которую должен оплатить клиент за время действия кредитного соглашения учреждению банка (основной долг + проценты за пользование  кредитом). По кредитному соглашению банк предоставляет кредит в размере, обусловленной суммы 6000 грн. (шесть тысяч гривен 00 копеек) по процентной ставке 20% сроком на 1 год.

По условиям кредитного договору погашения задолженности  проводится заемщиком в виде ежемесячных  взносов в учреждение банка. За счет взносов происходит погашение равными  долями суммы долга и процентов  за пользование кредитом.

При погашении  основной суммы кредита равными  долями, сумму выплаченных процентов  I можно определить по формуле:

, (2.1)

где D - сумма кредита;

g - годовая ставка процентов по кредиту, %.

В случае, который  рассматривается, сумма выплаченных  процентов за пользование кредитом составит:

Общую сумму  долга S, которую нужно будет оплатить заемщику, можно определить по формуле:   

S = D + I (2.2), S = 6000 + 1200 = 7200 (грн.)

Размер ежемесячного взноса R, вносимый заемщиком, будет рассчитываться по формуле:

, (2.3)

где n - количество лет;

p - количество платежей в год.

Размер ежемесячного взноса при сумме кредита 6000 грн., 20% ставкой сроком на год составит:

Если сумма, которая  вносится заемщиком будет недостаточной  для погашения определенной ежемесячной  суммы кредита и начисленных  процентов, то в первую очередь учреждением  банка будут погашаться проценты за пользование кредитом, а сумма  что осталась будет направляться на погашение основного долга. Кредитный работник рассчитывает коэффициент кредитоспособности Ккс физического лица по формуле:

 (2.4)

где сумма месячного  дохода равна сумма заработной платы  и прибыли от дополнительного  заработка (3000 грн.).

Кредитный работник также рассчитывает удельный вес  расходов клиента к его месячному  доходу:

 (2.5)

где сумма месячных текущих расходов будет равна  сумме всех расходов физического  лица (1140 грн.).

В данном случае удельный вес расходов заемщика будет  равен:

По данным вышеприведенных  расчетов можно сделать вывод, что  у заемщика достаточно высокий коэффициент  кредитоспособности (0,2), а также  удельный вес расходов клиента к  его месячному доходу, этот показатель составляет 0,58.

Видами обеспечения  потребительских кредитов является залог и поручительство (гарантия).

Залог - это способ обеспечения обязательств по кредитному договору, в силу которых банк имеет  право в случае невыполнения их, получить возмещение из стоимости заставленного  имущества в порядке, определенном в договоре залога или согласно действующего законодательства.

Предметом залога может быть высоколиквидное имущество, которое принадлежит заемщику на праве собственности, а также  имущественные права за исключением  случаев, которые предусмотрены  ст.4 Закону Украины “О залоге”.

Оформление договора залога проводится в момент заключения кредитного договора между банком и  заемщиком (имущественным поручителем). В договоре указывается заставленное имущество, его стоимость, право  владения или пользования, местонахождение, срок обязательств по кредитному договору. К договору залога оформляется оценочная  опись заставленного имущества где указывается наименование, стоимость, количество, марка, модель, год выпуска, местонахождение.

Договор залога должен быть нотариально заверен  в тех случаях, когда предметом  залога является недвижимое имущество, транспортные средства, космические  объекты, товары в обороте или  в переработке. Если договор залога на эти виды имущества не будет  нотариально заверен, такой договор  не будет иметь юридической силы. Арбитражный суд не примет иск  по такому договору.

За счет заставленного  имущества залогодержатель имеет  право удовлетворить свои требования в полном объеме, который определяется на момент фактического возмещения, включая  проценты, возмещение ущерба, нанесенного  просрочкой выполнения (а в случаях, предусмотренных законом или  договором, неустойку), необходимые  расходы по содержанию заставленного  имущества, а также расходы на осуществление обеспечения залогом  требования, если другое не предусмотрено  договором залога.

Реальная стоимость  заставленного имущества не должна быть меньше, чем размер кредита  и расходы, связанные с выполнением  кредитного договора залога. Как правило, общая задолженность по кредиту  не должна превышать 70% стоимости заставленного  имущества. Обращение взыскания  на заставленное имущество осуществляется по решению арбитражного суда, если другое не предусмотрено законом, а  также в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи  нотариальных органов в случаях, когда договор залога удостоверен  нотариально.

Гарантом или  поручителем может выступать  юридическое лицо. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором и другим лицом отвечать за выполнение ним своего обязательства в полном объеме или части, которая определена в договоре.

Поручительство  может обеспечивать лишь действительное требование. Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме. Несдержание письменной формы свидетельствует о недействительности договора.

Поручительство  прекращается с прекращением обеспеченного  им обязательства. Поручительство также  прекращается, если кредитор на протяжении трех месяцев со дня наступления  срока выполнения обязательства  не предъявит иска к поручителю. Если срок выполнения обязательства  не определен, то поручительство прекращается через год со дня заключения договора поручительства.

В случае невыполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если другое не установлено  договором поручительства.

При поручительстве кредитор имеет право требовать  погашение кредита, как от самого должника, так и от поручителя вместе, или от каждого отдельно. Поручитель отвечает в том же объеме, как  и должник, в частности отвечает за уплату процентов, за возмещение ущерба, за уплату неустойки, если другое не установлено  договором поручительства.

Гарантия отличается от поручительства тем, что гарантийная  ответственность является дополнительной, а не является солидарной. То есть требования к гаранту могут быть заявлены, если должник не способен погасить долг.

Гарантия обязательно  должна иметь форму письменного  договора между гарантом и банком должника и содержать следующее: предмет договора; границы ответственности  гаранта; реквизиты сторон; права  и обязанности сторон; ответственность  сторон; особые условия (ответственность  гаранта в случае несвоевременного выполнения гарантийного обязательства  и проч.); порядок рассмотрению споров; строк действия договора.

Действие гарантийного договора прекращается: а) с прекращением обеспеченного им обязательства; б) если кредитор на протяжении трех месяцев  со дня наступления срока обязательства  не предъявит иска к гаранту.

В случаях, когда  поручитель (гарант) добровольно не выполняет обязательство погасить кредит, учреждение банка стягивает  долг в порядке, предусмотренном  договором или в претензионно-исковом порядке. Претензия и иск к поручителю должны быть заявлены в пределах трехмесячного срока исковой давности. В случае, когда этот срок будет пропущен, банк теряет право обращения к суду с требованием принудительного взыскания гарантированной суммы из поручителя (гаранта).

2.4 Оценка  кредитной деятельности банка

Кредитная деятельность банка является сложной фактической  посреднической деятельностью, которая  нуждается в наблюдении, надлежащем восприятии, измерении, регистрации. А  чтобы оценить кредитную деятельность банка, нужная информационно-аналитическая  поддержка такой деятельности. Задание  наблюдения, восприятия, измерения  и фиксации кредитной деятельности выполняет учет кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность банка  учитывается через стоимостную  оценку единичных фактов посреднической деятельности. Именно благодаря учету  стоимости отдельных фактов и  учета движения этой стоимости возникает  возможность формирования информационно-аналитического обеспечения регуляции кредитной  деятельности банка. Из-за постоянного  осложнения хозяйственной (посреднической) деятельности учет различают по признакам. По видам признаков учет разделяют на оперативный, статистический и бухгалтерский, а по характеру - на финансовый и управленческий.

Оценка кредитной  деятельности банка, кроме учета  стоимости и движения этой стоимости, включает составление отчетности, разработки систем показателей и совершенствования  методики разработки и анализа систем показателей. Условно оценку кредитной  деятельности можно распределить на три составляющие: статистическую оценку как основу получения информации о закономерности и тенденциях развития кредитной деятельности банка, финансовую оценку как источник формирования стоимостных  показателей кредитной деятельности банку и управленческую оценку как  средство определения показателей  для регуляции кредитной деятельности банка.

Оценка является практической деятельностью, направленной на сбор, группировку, проработку и  интерпретацию данных относительно кредитной деятельности банка.

Целью оценки кредитной  деятельности банка является получение  информации о закономерности и тенденциях развития кредитной деятельности банка, что дает информационную поддержку  ее регуляции.

Обобщающими задачами оценки кредитной деятельности банка  являются: организация учета кредитных  операций, разработка системы показателей  кредитной деятельности, выявления  закономерностей развития кредитной  деятельности, совершенствования разработки и анализа системы показателей  с учетом достижений экономической  науки. Задачи оценки кредитной деятельности банка, связанные с основными  принципами кредитования. Принципу кредитования "срочности" отвечают такие задачи оценки: контроль сроков возвращения  кредитов, определение размеров просроченной задолженности клиента и сравнения  ее с объемом средств на его  счетах, анализ оборотности кредитов; принципа кредитования "обеспеченность" - оценка кредитоспособности клиентов; принципа "платность" - анализ процентных ставок, анализ формирования прибыли  банка за счет процентных ставок и  объемов займов, анализ роли кредитной  деятельности в формировании прибыли  и прибыльности банку.