Процедура разработки и реализации проекта по управлению персоналом организации на примере ООО «Ривьера-Пэлас»

 

3.4 Расчет экономической  эффективности мероприятий

 

Изучение происходящих изменений в области эффективности управления персоналом является одним из необходимых условий познания закономерностей ее динамики. Важнейшей задачей моделирования и прогнозирования мероприятий по повышению мотивации персонала является определение их закономерностей, установление направления их развития.

Таким образом, эффективность учитывает не только результат деятельности (прогнозируемый, планируемый, достигнутый), определяет соотношение результата и затрат, обуславливающих этот результат, но и рассматривает условия, при которых он достигнут. Эффективность, по своей сути, является сравнительной оценкой результата деятельности, отражающей не только ее способность к обеспечению экономического роста, но и способность стимулировать прогрессивные структурно-качественные изменения.

Произведем расчет основных технико-экономических показателей для приведенных мероприятий по реализации стратегии управления персоналом в туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас».

Мероприятие 1. Проведение аттестации и оценки работников турфирмы.

Таблица 3.1 Технико-экономические показатели эффективности мероприятий по проведению аттестации

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм	До проведения мероприятий 2014 год	После внедрения мероприятий 2007 год	Изменения
					Абс. изм., +/-	Отн. изм., %
1	Выручка (без НДС)	тысруб.	54987,44	57736,4	+ 2749,4	+ 5,0
2	Себестоимость	тысруб.	46660,46	48878,38	+ 2217,92	+ 4,54
3	Стоимость основных производственных фондов	тысруб.	7450	7450	-	-
4	Численность работников	чел.	30	30	-	-
5	Фонд оплаты труда	тысруб.	11277	11835,96	+ 558,96	+ 4,72
6	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	тысруб.	8326,99	8858,02	+ 531,03	+ 5,99
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%	%	17,85	18,12	+ 0,27
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)х100%	%	15,14	15,34	+ 0,2
9	Производительность труда (с.1/c.4)	руб./чел	1832,9	1924,5	+ 91,6	+ 4,76
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	руб./руб	7,38	7,75	+ 0,37	+ 4,77
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тысруб./чел	375,9	394,5	+ 18,6	+ 4,71

 

 

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Используя ряд литературных источников, можно предположить, что объем выручки от реализации услуг может возрасти в пределах от 3 до 10 %. Поэтому в данном случае заложен рост 5,0 %. Выручка за 2007 год с учетом внедрения мероприятия по проведению оценки и аттестации персонала составит: 54987,44 + 2749,4 = 57736,4 тыс. руб.

2. Структура  себестоимости до проведения  мероприятия: полная себестоимость  в 2014 году составила 46660,45 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 37328,36 тыс. руб. и переменные затраты 9332,09 тыс. руб.

Проведем расчет себестоимости после внедрения мероприятия. Постоянные затраты останутся прежними – 37328,36 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать следующим образом:

1. переменные затраты на 1 рубль выручки = 9332,09 / 46660,45 = 0,2 руб.;

2. планируемые переменные затраты = 0,2 * 57736,4 = 11547,28 тыс. руб.;

3. затраты на проведение мероприятия составляют 2,74 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 37328,36 + 11547,28 + 2,74 = 48878,38 тыс. руб.

Также необходимо принять к сведению, что вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда. Произведем необходимые расчеты:

1. 11277 / 54987,44 * 100 % = 20,5 %

2. 57736,4 *20,5 / 100 % = 11835,96 тыс. руб.

Таким образом, фонд оплаты труда составит 11835,96 тыс. руб.

Изменения остальных показателей рассчитываются по формулам таблицы 3.1.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки на 5,0 % и увеличения себестоимости на 4,54 % произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 5,99 %, рентабельность производства – на 0,27 %, рентабельность продаж – на 0,2 %.

Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 4,76 % и фондоотдачи на 4,77 %.

Фонд оплаты труда возрастет на 4,72% и, соответственно, средняя заработная плата – на 4,71 %.

Таким образом, наличие положительной динамики данных значений показывает, что реализация мероприятия по проведению аттестации и оценке персонала в туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас» будет экономически эффективным.

Мероприятие 2. Программа по обучению и повышению квалификации персонала.

Таблица 3.2 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по обучению персонала

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм	До проведения мероприятий 2014 год	После внедрения мероприятий 2007 год	Изменения
					Абс. изм., +/-	Отн. изм., %
1	Выручка (без НДС)	тысруб.	54987,44	58011,7	+ 3024,3	+ 5,5
2	Себестоимость	тысруб.	46660,46	48938,82	+ 2278,36	+ 4,66
3	Стоимость основных производственных фондов	тысруб.	7450	7450	-	-
4	Численность работников	чел.	30	30	-	-
5	Фонд оплаты труда	тысруб.	11277	11892,4	+ 615,4	+ 5,17
6	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	тысруб.	8326,99	9072,88	+ 745,89	+ 8,22
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%	%	17,85	18,54	+ 0,69
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)х100%	%	15,14	15,64	+ 0,5
9	Производительность труда (с.1/c.4)	руб./чел	1832,9	1933,72	+ 100,82	+ 5,21
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	руб./руб	7,38	7,79	+ 0,41	+ 5,22
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тысруб./чел	375,9	396,4	+ 20,5	+ 5,17

 

 

Методика расчета технико-экономических показателей

1. В данном случае заложен рост 5,5 %. Выручка за 2007 год с учетом внедрения мероприятий по проведению обучения персонала составит: 54987,44 + 3024,3 = 58011,7 тыс. руб.

2. Структура  себестоимости до проведения  мероприятия: полная себестоимость  в 2014 году составила 46660,45 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 37328,36 тыс. руб. и переменные затраты 9332,09 тыс. руб.

Проведем расчет себестоимости после внедрения мероприятия. Постоянные затраты останутся прежними – 37328,36 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать следующим образом:

1. переменные затраты на 1 рубль выручки = 9332,09 / 46660,45 = 0,2 руб.;

2. планируемые переменные затраты = 0,2 * 58011,7 = 11602,34 тыс. руб.;

3. затраты на проведение мероприятия составляют 8,12 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 37328,36 + 11602,34 + 8,12 = 48938,82 тыс. руб.

Изменения остальных показателей рассчитываются по формулам таблицы 3.2.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки на 5,5% и увеличения себестоимости на 4,66 % произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 8,22 %, рентабельность производства – на 0,69 %, рентабельность продаж на 0,5 %.

Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 5,21 % и фондоотдачи на 5,22 %. Фонд оплаты труда возрастет на 5,17%, соответственно, средняя заработная плата также на 5,17 %.

Таким образом, наличие положительной динамики данных значений показывает, что реализация комплексной программы по обучению и повышению квалификации персонала в туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас» будет экономически эффективным.

Мероприятие 3. Создание системы мотивации и стимулирования труда персонала.

Таблица 3.3 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по созданию системы мотивации персонала

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм	До проведения мероприятий 2014 год	После внедрения мероприятий 2007 год	Изменения
					Абс. изм., +/-	Отн. изм., %
1	Выручка (без НДС)	тысруб.	54987,44	58286,69	+ 3299,25	+ 6
2	Себестоимость	тысруб.	46660,46	48997,06	+ 2336,6	+ 4,77
3	Стоимость основных производственных фондов	тысруб.	7450	7450	-	-
4	Численность работников	чел.	30	30	-	-
5	Фонд оплаты труда	тысруб.	11277	11948,8	+ 671,8	+ 5,62
6	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	тысруб.	8326,99	9289,63	+ 962,64	+ 10,36
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%	%	17,85	18,96	+ 1,11
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)х100%	%	15,14	15,94	+ 0,8
9	Производительность труда (с.1/c.4)	руб./чел	1832,9	1942,9	+ 110	+ 5,66
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	руб./руб	7,38	7,82	+ 0,44	+ 5,63
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тысруб./чел	375,9	398,3	+ 22,4	+ 5,62

 

 

Методика расчета технико-экономических показателей

1. В данном случае заложен рост 6 %. Выручка за 2007 год с учетом внедрения мероприятия по созданию системы мотивации и стимулирования труда персонала составит: 54987,44 + 3299,25 = 58286,69 тыс. руб.

2. Структура  себестоимости до проведения  мероприятия: полная себестоимость  в 2014 году составила 46660,45 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 37328,36 тыс. руб. и переменные затраты 9332,09 тыс. руб.

Проведем расчет себестоимости после внедрения мероприятия. Постоянные затраты останутся прежними – 37328,36 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать следующим образом:

1. переменные затраты на 1 рубль выручки = 9332,09 / 46660,45 = 0,2 руб.;

2. планируемые переменные затраты = 0,2 * 58286,69 = 11657,34 тыс. руб.;

3. затраты на проведение мероприятия составляют 11,36 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 37328,36 + 11657,34 + 11,36 = 48997,06 тыс. руб.

Изменения остальных показателей рассчитываются по формулам таблицы 3.3.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки на 6 % и увеличения себестоимости на 4,77 % произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 10,36 %, рентабельность производства – на 1,11 %, рентабельность продаж на 0,8 %.

Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 5,66 % и фондоотдачи на 5,63 %. Фонд оплаты труда возрастет на 5,62 %, соответственно, средняя заработная плата – также на 5,62 %.

Таким образом, наличие положительной динамики данных значений показывает, что реализация методики оплаты труда, социальных льгот и социальных мероприятий для персонала компании «Ривьера-Пэлас» будет экономически эффективным.

Таким образом, можно сделать вывод, что предложенный проект мероприятий по реализации стратегии управления персоналом туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас» экономически оправдан.

          Выводы. Предложенные мероприятия по разработке и реализации стратегии управления персоналом компании ООО «Ривьера-Пэлас» носят комплексный характер, что позволит наиболее эффективно использовать имеющиеся финансовые и человеческие ресурсы и сформировать рациональный подход к управлению персоналом турфирмы.

Наибольший экономический эффект от реализации предложенных мероприятий дает разработка системы мотивации и стимулирования труда работников туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас».

 

 

Заключение

 

Стратегия управления организацией – это целостный комплекс взаимосвязанных и регулярно выполняемых действий, позволяющий результативно управлять компанией и осуществлять долгосрочный предпринимательский успех с максимальной прибылью для конкретного бизнеса за счет обеспечения конкурентоспособности продукции и предприятия в целом.

В настоящее время основными факторами конкурентоспособности организаций стали следующие:

1. обеспеченность рабочей силой;

2. степень мотивации персонала;

3. организационные структуры и формы работы, определяющие эффективность использования персонала.

Это означает поворот менеджмента к формированию новых моральных ценностей, разделяемых всем персоналом организации. Значительные средства направляются на гибкое и адаптивное использование человеческих ресурсов, повышение творческой активности персонала, развитие способностей и профессионализма работников, формирование организационной культуры.

Успешные организации все чаще предлагают работникам взамен стабильности занятости, вознаграждения и жестких организационных структур создание условий для расширения знаний, повышения квалификации, непрерывного самосовершенствования, расширения полномочий работников в принятии решений.

В ходе выполнения данной курсовой работы дано краткое теоретическое обобщение современных подходов к стратегическому управлению персоналом в российских организациях. Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что эффективной называется та стратегия управления персоналом организации, при наличии которой компания не испытывает сложностей как при взаимодействии с внешней средой, так и внутри компании. Такая организация быстро ориентируется на рынке, всегда имеет существенные конкурентные преимущества и эффективно их реализует.

В рамках выполнения данной курсовой работы проведено исследование основных направлений деятельности туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас», проведен SWOT-анализ и финансово-производственный анализ, а также выявлены проблемы в сфере управления персоналом, а именно:

1. Высокая текучесть кадров.
2. Отсутствие комплексной оценки работников предприятия.
3. Отсутствие возможностей повышения уровня квалификации.
4. Отсутствие выраженной системы поощрения сотрудников.

В рамках предложенного проекта мероприятий по реализации стратегии управления персоналом туристической компании ООО «Ривьера-Пэлас» определены основные стратегические цели развития туристической компании персонала компании, а также разработана комплексная методика по реализации стратегии управления персоналом, которая, в первую очередь, позволяет повысить технологичность кадровой работы.