Разработка и реализация стратегии маркетинга

 

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели  ООО «Рэйд» за 2009 – 2011 гг.

 

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Изменение 2010 к 2011 гг.	Темп изменения, %
Выручка  от  реализации, тыс. руб.	10798	11802	12534	732	106,2
Среднегодовая  стоимость  основных  фондов, тыс.руб.	541	604	683	79	103,1
Себестоимость реализованной  продукции, тыс. руб.	6689	7087	7506	419	105,9
Среднегодовая численность  работников, чел.	287	287	300	13	114,3
Производительность труда, тыс. руб./чел.	432,92	421,5	391,69	-29,81	92,9
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	2635	3040	3083	43	101,4
Затраты на 1 тыс. руб. реализованной  продукции	0,62	0,60	0,60	0	0
Фондовооруженность, тыс. руб./чел	21,64	21,57	21,34	-0,23	98,9
Фондоотдача на один рубль  основных фондов, тыс. руб.	19,96	19,54	18,35	-1,19	93,9
Оборотные активы, тыс.руб.	3760	4303	5487	1184	127,5
Рентабельность реализации, %	23,4	25,7	24,6	-1,1	96,15

 

Данные таблицы 2.1 говорят, о том, что по всем показателям в 2011 году предприятие имеет положительную динамику. Так в динамике наблюдается тенденция роста выручки от реализации продукции. За два года объем производства продукции вырос на 732 тыс. руб. или 106,2%.

Полная себестоимость  реализованной продукции также  в динамике     растет,  темпы  ее  роста  (105,9%)  не опережают  темпы  роста   объема продаж (106,2%), что оценивается как положительная  тенденция. Рост себестоимости, главным  образом связан с ростом цен на сырье, энергоресурсы,  увеличением  железнодорожных тарифов.

Затраты на рубль  товарной продукции в динамике снижаются  с 62 коп. до 60 коп. Доля прибыли в выручке  увеличивается, об этом свидетельствует  динамика роста рентабельности продаж. Предприятие ищет наиболее выгодных поставщиков продукции.

Среднегодовая  стоимость основных  фондов выросла  на 79 тыс. руб. что составило 103,1 %.

Фондоотдача основных средств  снизилась с 19,96 тыс. руб. до 18,35 тыс. руб., следовательно, основные средства используются не в полной мере.

 В 2010г. по отношению к 2011г. наблюдается снижение производительности труда на  11,42 тыс. руб., в 2011г.   произошло снижение на 29,81 тыс. руб. или на 7,1%.

Численность работающих в динамике уменьшается в 2010г. по сравнению с 2011г. на 13 человек или 14,3 %.

Рентабельность  продаж  увеличилась с 23,4% до 24,6%.

В целом можно  сделать вывод о стабильном финансовом положении предприятия, в связи  с тем, что предприятие является прибыльным и высоко рентабельным.               

                                

 

 

 

2.2 Управленческий анализ ООО «Рэйд»

 

 

Управленческий анализ проводится с целью выявления  внутрипроизводственных факторов и  причин, под воздействием которых  сформировались конечные результаты деятельности организации

 

Таблица 2.2– Анализ выполнения плана реализации продукции ООО «Рэйд» за 2011г.

 

Наименование продукции	Объем реализации продукции, тыс. руб.
	План	Факт	Абс. откл., +,-	% к плану
	П	Ф	Ф-П	(Ф/П)*100
Продукты питания	12500	12 534	34	100,2

 

План за 2011 год выполнен, фактическое значение объема реализации продукции превышает норму плана     на 34 тыс. руб. или на 0,2   %.

 

Таблица 2.3 –Анализ текучести персонала ООО «Рэйд»

 

Наименование показателя	2010	2011	Изменения, %
Среднесписочная численность персонала, чел.	287	300	13
Количество принятого на работу персонала, чел.	5	4	-1
Количество уволенного с работы персонала, чел.	1	2	-1
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.	4	2	-2
Количество работников, проработавших весь год чел.	282	294	-12
Коэффициент оборота по приему	0,17	0,13	-0,04
Коэффициент оборота по выбытию	0,003	0,006	-0,003

Из данных  таблицы 2.3 видно, что среднесписочная численность персонала в 2011 году по сравнению   с 2010 годом изменилась на 13 человек.

Количество принятого на работу персонала уменьшилось на 1 человек, количество уволенного с работы персонала  уменьшилось на 1 человека, количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины уменьшилось на 2 человека.

Коэффициент оборота по приему  уменьшился  на 0,04, коэффициент  оборота по выбытию уменьшился на 0,003,  коэффициент текучести кадров уменьшился на 0,06.

 

Таблица 2.4 –Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Рэйд»

 

Показатели	2010	2011	Изменение, (+,-)	Темп изменения, %
Объем реализации продукции (без НДС), тыс.руб.	11 802	12 534	732	106,2
Среднесписочная численность работников, чел.	287	300	13	104,5
Среднегодовая выработка продукции  на одного  работающего, тыс.руб.	41,12	48,20	0,08	117,2
Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб.	493,44	578,4	84,96	117,2

 

Из данных  таблицы 2.4 видно, что среднегодовая выработка продукции на одного работающего, по сравнению с прошлым годом в 2011 году  увеличилась  на  0,08 тыс. руб. или на 17,2%,  среднегодовая заработная плата одного работающего тоже увеличилась на  17,2%.

Таблица 2.5 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда ООО«Рэйд» 

Показатель	2011	Отчетный год
		План	Факт
Производство товарной продукции на рубль зарплаты, руб.	17,6	19,0	18,2
Сумма валовой прибыли на рубль  зарплаты, руб.	0,34	0,37	0,36
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб.	0,40	0,41	0,40
Отчисления в фонд накопления на рубль зарплаты, руб.	0,27	0,31	0,29

 

Из данных  таблицы 2.5 видно, что по сравнению с прошлым годом сумма чистой прибыли на рубль зарплаты в 2011 году не изменился, отчисления в фонд накопления на рубль зарплаты увеличились на 0,02.

 

Таблица 2.6 – Анализ динамики затрат на 1 рубль реализованной продукции ООО «Рэйд»

 

Показатели	2010	2011	Изменение, (+;-)	Темп изменения, %
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов, тыс. руб.	11 802	12 534	732	106,2
Затраты на производство реализованной  продукции (работ, услуг) тыс. руб.	7087	7506	419	105,9
Затраты на 1 рубль реализованной  продукции (работ, услуг), коп.	0,6	0,6	0	100

Из данных  таблицы 2.6 видно, что по сравнению с прошлым годом выручка от реализации продукции увеличилась на 6,2%, затраты на производство реализованной продукции увеличились на 5,9  %, затраты на 1 рубль реализованной продукции не изменились и составляют 0,6.

 

Таблица 2.7 – Анализ производительности труда ООО «Рэйд»

 

Показатели	2010	2011	Изменение, (+,-)
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	11802	12534	732
Среднесписочная численность персонала, чел.	287	300	13
Производительность труда, тыс. руб.	41,12	48,20	0,08

 

Из данных  таблицы 2.7 видно, что производительность труда на предприятии увеличилась на 0,08 и составила 48,20 тыс. руб.

 

2.3 Анализ финансового состояния  ООО «Рэйд»

 

 

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние. Поэтому поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности — одна из основных задач в любой сфере бизнеса, большая роль, в выявлении которых отводится экономическому анализу.

Информацией для  проведения анализа финансового состояния служит бухгалтерская отчетность предприятия ООО «Рэйд»: бухгалтерский баланс форма №1 и отчет о прибылях и убытках, форма №2 (Приложение 1-4)

Сопоставление темпов прироста активов с темпами прироста финансовых результатов представлено в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8–Сравнение динамики активов и финансовых результатов ООО «Рэйд» за 2009-2011гг.

 

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011г.	Темп изменения, %
				2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г	2011г. к 2009г.
Средняя величина активов, тыс. руб.	4235	4684	5626	11	20	33
Выручка от продаж, тыс.руб.	10 798	11 802	12 534	1	6	16
Чистая прибыль, тыс.руб.	761	1089	1146	43	5	5