Разработка мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов (на примере ООО «Рифей»)

Одной из мер смягчения социальных последствий кризиса  несостоятельных предприятий является первоочередное предоставления увольняемым работникам возможности устроится на вакантные места по другим специальностям с возможностью переквалификации.

Для поддержания  производственного  потенциала предприятия важно сохранять  рабочие места для выпускников  техникумов, школ, профессиональных училищ.

В процессе анализа изучают выполнение коллективного договора по всем его направлениям. а так же динамику основных показателей как общей суммы . Так и в расчете на одного работника. Для более полной оценки проводится сравнительный анализ. В заключение анализа разрабатывают конкретные мероприятия, направленные на повышение уровня социальной защиты работников предприятия, улучшение условий труда , социально-культурных и жилищно - бытовых  условий, которые учитываются при разработке плана  социального развития и коллективного договора на следующий год.

Система показателей характеризующих  полноту использования трудовых ресурсов на предприятии можно оценить количеству отработанных дней  и часов одним рабочим  за анализируемый период. Времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому подразделению и в целом по предприятию (приложение табл. 5).

Фонд рабочего времени ( ФРВ) зависит  от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П)

                                 ФРВ= ЧР*Д*П

На анализируемом предприятии  фактический ФВР меньше планового  на 9570 ч. Влияние факторов на его  изменение можно установить способом цепной подстановки:

  Дел.ФРВср.= (ЧРф-ЧРпл.) x Д пл. x Ппл.=(165-160)х220х7.95= +8745

Дел. ФРВд.=(Дф.-Дпл.) x ЧРф. x Ппл.=(210-220)х165х7.95 = -13118

  Дел.ФРВп =(Пф- Ппл.) x Дф x ЧРф = (7.8 – 7.95)х210х165 = - 5197

ВСЕГО:  - 9570

  Как видно из приведенных  данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 210 дней вместо 220, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего - 10 дней., а на всех 1650 дней, или 13118( 1650x7.95)

Существенны и внутрисменные потери времени : за 1 день они составляли - 0.15ч., а все отработанные дни всеми рабочими-5197ч. Общие потери рабочего времени -18315ч.(1638-1749) x165. В действительности они еще выше  в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы.(1485)  Если их учесть , то общие потери рабочего времени составят 19800 ч. или 7.3%

Для выявления причин целодневных  и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса  рабочего времени (табл. 14) Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами , не предусмотренные планом :  дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, из-за отсутствия сырья, материалов, отопления, электроэнергии и т.п. Каждый вид потерь анализируется подробнее , особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависят от трудового коллектива , является резервом увеличения производства продукции, которая не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

По  данным предприятия большая часть потерь ((1495+33+660)x7,95+5197=14642ч.) вызвана субъективными факторами : дополнительного отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, , что можно считать неиспользованными резервами увеличения ФРВ. Недопущение их равнозначно высвобождению 8 работников(14842/1749)

Изучив потери  рабочего времени  в результате изготовления забракованной продукции  и исправления брака, а так же в связи с отклонениями от технологического прогресса, для определения их величины  используем данные о потерях от брака (Ж-О№10), табл. 6 (приложение).

По данным  таблицы 6 определяем:

А) Удельный вес зарплаты производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции:  10075 / 80600x100 = 12,5%

Б) Сумма зарплаты в себестоимости окончательного брака : 500x12,5 /100 =62,5 млн.руб.

В) Удельный вес зарплаты производственных работников в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий :10075/180600-42500)x100=26,44%

 Г) Зарплата рабочих в окончательном браке и  на его исправление: 62,5+21,15= 83,65 млн.руб.

Е)Среднечасовая зарплата рабочих: 16532 млн.р / 270270чел-ч =

61168 р.

Ж) рабочее время затраченное  на изготовление брака и его исправление: 83650000/ 61168 =1367 чел-ч

Потери рабочего времени в связи с отклонением от нормальных  условий работы  рассчитывается делением суммы доплат  по этой причине на среднюю зарплату за 1 ч.На данном предприятии таковых  доплат не было.

Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции . Чтобы подсчитать его необходимо потери рабочего времени( ПРВ)  по вине предприятия умножить на плановую среднесписочную выработку продукции:

  Дел.ВП = ПРВ x ЧВ пл.=(14642 + 1367)x343050руб.=5492 млн.р

Однако надо иметь в виду , что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции т.к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. При анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению  показателей производительности труда.

 

2.2 Анализ производительности  труда

Обобщающую характеристику использования  трудовых ресурсов, дает производительность труда.

Все показатели производительности труда  сравниваются с планом ( прогнозом) , с родственными предприятиями отрасли своего государства и др. передовыми предприятиями в динамике.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся среднегодовая и среднедневная и среднечасовая выработка  продукции одним работником , а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраченное время на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении  за 1 чел-день  или чел-час.

Вспомогательные показатели –характеризуют затраты времени  на выполнение единицы  определенного вида работ  или объем выпускаемых работ за единицу времени.

Общим показателем производительности труда является выработка на одного работника .Использование этого  показателя в качестве оценочного стимулирует  системное внедрение мероприятий  НТП, сокращения численности административно- управленческого аппарата .

Показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим . Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности  промышленно- производственного персонала, его среднесписочной численности, от динамики движения персонала,  а также от количества отработанных  ими дней  и продолжительности рабочего дня.

   Среднегодовая выработка продукции одним рабочим равна произведению следующих факторов:

ГВ= Уд x Д x П x ЧВ

ГВ= 80%x220x7,95x343,05 =479995,6

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки ППП  произведем способом абсолютных разниц.

По данным таблиц 7 и 8 (приложение) среднегодовая выработка работника предприятия выше плановой на 19 млн.р( 499-480). Она выросла на 10 млн.р. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности ППП и на 40 млн.р за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени , в результате она соответственно уменьшилась на 22,27 и 8,83 млн.р.

Аналогичным образом анализируется  изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных  дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки.

                             ГВ =Д x П x ЧВ

                            ГВ= 220x7,95x343,05 = 599994,5

Рассчитаем влияние данных  факторов способом абсолютных разниц

 Дел.ГВ д= дел Д x Ппл x ЧВпл.= -10х7,95x0,34305 = - 27,27млн.р

Дел.ГВп =Дф x дел.П x ЧВ пл.= 210 (-0150x0,34305) = -10,81млн.р.

Дел.ГВчв = Дф x Пфх дел.ЧВ = 210х7,8 *x0,02991 = 48,99 млн.р

ИТОГО:  +10,91 млн.р

Обязательно анализируется изменение  среднечасовой выработки как  одного из основных показателей производительности труда  и фактора от которого зависит уровень среднедневной  и среднегодовой выработки рабочих.

Для анализа среднечасовой выработки  воспользуемся методикой, разработанной Н.А Русак*, согласно которой величина этого показателя зависит от факторов , связанных с изменением трудоемкости продукции и стоимостной ее оценки . К 1- группе факторов относятся такие как технический уровень  производства , организация производства, непроизводственные затраты времени  в связи с браком и его исправлением

Во 2-ю группу входят факторы , связанные  с изменением  объема производства продукции в стоимостной оценке в связи с изменением структуры продукции и уровня кооперированных поставок.

Для расчета влияния этих факторов на среднечасовую  выработку используется способ цепных подстановок. Кроме планового и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать 3 условных показателя ее величины.

1 ) среднечасовой выработки должен  быть рассчитан в сопоставимых  с планом условиях (за производственно  отработанное время , при плановой  структуре продукции и плановом  техническом уровне производства)Для этого фактический объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных  сдвигов и кооперированных поставок, а количество отработанного времени на непроизводственные затраты времени( Тн) и сверхплановую экономию времени от  внедрения мероприятий НТП (Тэ) , которую нужно предварительно  определить . Алгоритм расчета:

 Чвусл1 = (ВПф.+- дел.ВПстр.) / (Тф –  Тн+- Тэ)=

(100800-2300) / (270270 – 1367+8500) =355,08 тр.

   Если сравнить полученный результат с плановым, то узнаем как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с  улучшением его организации, т.к. остальные условия Н.А Русак * приближены к плановым:

 Дел.Чвинт. =355,08-343,05 =+12,03 т.р

2) показатель отличается от 1) тем , что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ :

 ЧВ усл2 = ( ВПф + - дел.ВП стр.) / ( Тф-Тн.)= (100800 – 2300) / (270270 – 1367)  = 366,3 т.р

Разность между полученным и  предыдущим результатом покажет  изменение среднечасовой выработки  за счет  сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП :

   Чвтэ = 366,3 – 355,08 - +11,22 т.р

3) показатель, отличающийся от второго  тем, что знаменатель не корректируется  на производственные затраты времени:

  ЧВ усл3 = ( ВПф +- дел.ВПстр.) / Тф.= (100800-2300) / 270270 = 364,45 т.р

Разность между 3) и 2) условными  показателями отражает влияние непроизводственных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:

 ДелЧВ тн = 364,45 – 366,3 = - 1,85 т.р.

Если же сравнить 3) показатель с фактическим , то  узнаем как изменилась среднечасовая  выработка за счет структурных сдвигов производственной продукции: Дел.ЧВстр. = 372,96 – 364,45 = 8,51 т.р.

Таким образом  все факторы , за исключением  3)  оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.

Баланс факторов: 12,03 +11,22 – 1,85 +8,51 +29,91 т.р.

Большое значение на производительность труда оказывает динамика рабочей силы организации, в т.ч. текучесть кадров. Существует несколько методов расчета текучести, наиболее распространенный - отношение числа покинувших организацию сотрудников (за исключением уволенных по сокращению штатов) к среднему числу занятых в течение года. Чем выше показатель текучести, тем ниже стабильность персонала организации. Движение персонала в 2009 – 2010 гг. представлено в таблице 9 (приложение).

Показатель текучести рассчитывался  как отношение общей численности персонала к числу уволенных сотрудников.

Анализ квалификации работников ООО «Рифей» показал, что большинство сотрудников предприятия имеют образование, соответствующее занимаемой должности с соответствующим специальным образованием. Преобладающее число сотрудников имеет высшее или среднеспециальное образование, из чего можно сделать вывод, что на предприятии работают опытные и высококвалифицированные работники.

Из результатов анализа  количественного и качественного  состава персонала следует, что штат организации укомплектован в основном квалифицированными сотрудниками, однако имеют место негативные явления: низкий удельный вес аппарата управления и большая текучесть кадров.

Рассмотрим процесс найма и  оценки персонала на данном предприятии.