Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2013 в 20:30, курсовая работа
В условиях рыночной экономики важнейшим элементом финансовой системы государства являются финансы предприятий, специфика которых состоит в том, что они обслуживают процесс первоначального распределения стоимости валового внутреннего продукта. Кроме того, именно на предприятиях совершается рыночная трансформация экономики нашего государства. Результаты этих преобразований в рамках предприятий зависят от трех основных групп факторов: общей концепции и логики радикальной рыночной реформы в государстве, формирования социальных отношений к капиталу, условий самовозрастания, развития и перелива капитала.
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Финансы на предприятии 6
1.2. Место финансов предприятий в общей системе финансов государства 8
1.3. Сущность финансов предприятий 14
Сущность и методы управления финансами 19
Объекты управления 23
. Субъекты управления 29
. Основные методы и формы управления финансами 30
1.7.1. Финансовое планирование и прогнозирование 31
1.7.2.Финансовое программирование и автоматизированные системы управления финансами 37
1.7.3 Финансовое регулирование 40
1.7.4 Оперативное управление 41
1.7.5 Финансовый контроль 42
1.8. Система управления финансами на предприятии 49
1.8.1. Формы проявления финансов предприятий 49
1.8.2. Функции финансов предприятий 50
1.8.3. Принципы организации финансов предприятий 54
1.8.4. Структура источников финансирования предприятия 57
1.8.5. Стратегии и технологии управления финансами предприятия 61
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ
ОАО «СЛОНИММЕБЕЛЬ» 72
Краткая характеристика ОАО «Слониммебель» 72
Анализ обеспеченности организации материальными ресурсами 82
Анализ динамики материальных ресурсов 82
Анализ ритмичности и равномерности поступления материальных ресурсов 94
Анализ состояния материальных ресурсов 98
Обобщение неиспользованных возможностей и экономическое обоснование прогнозных резервов повышения эффективности 100
Анализ управления денежными средствами ОАО "Слониммебель" 102
Пути совершенствования обеспеченности денежными средствами ОАО «Слониммебель» 112
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 121
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Окончание табл.2.1.3.
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
В т.ч. направлено: - на пополнение собственных оборотных средств - в фонд потребления - в фонд накопления |
тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. |
61206 89894 166946 |
104411 313235 278431 |
162471 477855 315384 |
244500 367000 611500 |
170,6 348,4 166,8 |
265,4 531,6 188,9 |
399,5 408,3 366,3 |
170,6 348,4 166,8 |
155,6 152,6 113,3 |
150,5 76,8 193,9 |
Среднемесячная заработная плата |
руб. |
163759 |
252351 |
364322 |
488000 |
154,1 |
222,5 |
298,0 |
154,1 |
144,4 |
133,9 |
Тариф первого разряда |
руб. |
48480 |
70000 |
77000 |
110110 |
144,4 |
158,8 |
227,1 |
144,4 |
110,0 |
143,0 |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,86 |
3,07 |
3,0 |
2,1 |
165,1 |
161,3 |
112,9 |
165,1 |
97,7 |
70,0 | |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,37 |
0,63 |
0,7 |
0,52 |
170,3 |
189,2 |
140,5 |
170,3 |
104,5 |
74,3 | |
Доля собственных средств в выручке от реализации |
% |
6,6 |
35,9 |
48 |
47,3 |
543,9 |
727,3 |
716,7 |
543,9 |
133,7 |
98,5 |
Доля оборотных средств в |
% |
16,3 |
17,1 |
16,7 |
16,6 |
104,9 |
102,4 |
101,8 |
104,9 |
97,7 |
99,4 |
Доля чистого оборотного капитала в активах баланса |
% |
12,2 |
31,4 |
13 |
13,8 |
257,4 |
106,6 |
113,1 |
257,4 |
41,4 |
106,2 |
Начислено платежей в бюджет |
тыс.руб. |
1524000 |
2435598 |
2992000 |
2472000 |
159,8 |
196,3 |
162,2 |
159,8 |
122,8 |
82,6 |
Фактически внесено платежей в бюджет |
тыс.руб. |
1464000 |
2448111 |
2989000 |
2612000 |
167,2 |
204,2 |
178,4 |
167,2 |
122,1 |
87,4 |
Начислено платежей во внебюджетные фонды |
тыс.руб. |
348000 |
520702 |
670000 |
884000 |
149,6 |
192,5 |
254,0 |
149,6 |
128,7 |
131,9 |
Фактически внесено платежей во внебюджетные фонды |
тыс.руб. |
326000 |
462055 |
684000 |
810000 |
141,7 |
209,8 |
248,5 |
141,7 |
148,0 |
118,4 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка на основании бизнес плана.
Таблица 2.1.4.
Темп роста основных показателей
финансово-хозяйственной
Наименование показателей |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
Темп роста за пятилетку (2005 к 2000 гг.), % |
Задание на пятилетку (2005 к 2000 гг.), % |
Прогноз на 2006 год |
Задание на 2006 год |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
ТП в сопоставимых ценах, млн.руб. |
6725 |
6738 |
8160 |
9261 |
10229 |
11491 |
170,9 |
132 |
12640 |
- |
Темп роста ТП, % |
90,2 |
100,2 |
121,1 |
113,5 |
110,46 |
112,34 |
170,9 |
132 |
110 |
103 |
Темп роста потребительских |
90,2 |
100,2 |
121,1 |
113,5 |
110,46 |
112,34 |
170,9 |
152 |
110 |
108 |
Среднесписочная численность, чел. |
654 |
542 |
506 |
467 |
442 |
425 |
65 |
- |
415 |
- |
Производительность труда, млн.руб. |
10,3 |
12,4 |
16,1 |
19,8 |
23,1 |
27 |
262 |
150 |
30,5 |
- |
Темп роста производительности труда, % |
- |
120 |
130 |
123 |
117 |
117 |
262 |
150 |
112,8 |
- |
Экспорт, тыс.долл.США |
621,1 |
511 |
979,2 |
1553 |
2103 |
3167,9 |
592,5 |
152 |
3168 |
- |
Темп роста экспорта, % |
- |
82,3 |
190,6 |
158,6 |
135,4 |
175,9 |
592,5 |
152 |
100 |
100 |
Импорт, тыс.долл.США |
405,8 |
335,5 |
339 |
514 |
821,24 |
456,15 |
115 |
149 |
478 |
- |
Темп роста импорта, % |
- |
82,7 |
101 |
151,6 |
159,6 |
56,9 |
115 |
149 |
105 |
105 |
Валютные поступления, тыс.долл.США |
152,5 |
141,1 |
770,5 |
1554 |
2106 |
3237,7 |
2123 |
152 |
3238 |
- |
Темп роста валютных поступлений, % |
- |
92,5 |
546 |
201,7 |
135,5 |
153,7 |
2123 |
152 |
100 |
100 |
Сальдо торгового баланса, тыс.долл. США |
215,3 |
175,5 |
640,2 |
1039 |
1281,76 |
2711,75 |
- |
- |
- |
- |
Темп роста сальдо торгового баланса, % |
- |
81,5 |
364,8 |
162,3 |
123,4 |
211,6 |
- |
- |
- |
- |
Окончание табл.2.1.4.
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Снижение материалоемкости, % |
- |
-1,2 |
-9,3 |
-1,9 |
-0,5 |
-4,9 |
-16,8 |
-7 |
-0,5 |
-0,2 |
Показатели по энергосбережению, % |
-13,8 |
+8,6 |
-18 |
-24 |
-16 |
-8,5 |
-73,6 |
-25 |
-8 |
-8 |
Уровень запасов готовой продукции в среднемесячном объеме производства, % |
83 |
98 |
12,3 |
4,9 |
5,6 |
4,4 |
- |
- |
10 |
30 |
Неденежные формы расчетов, % |
41 |
45,8 |
35 |
16,8 |
13,98 |
6,1 |
- |
- |
0 |
0 |
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. |
54 |
94 |
164 |
252 |
264 |
485 |
902 |
- |
560 |
- |
Среднемесячная заработная плата за декабрь, $ |
37 |
78 |
107 |
135 |
191 |
254 |
686 |
185 |
280 |
300 |
Рентабельность реализованной |
7,2 |
1,5 |
12 |
17,5 |
17 |
18,8 |
- |
- |
19 |
16 |
Инвестиции в основной капитал, млн.руб. |
89 |
2 |
38 |
205 |
1005 |
1214 |
1364 |
170 |
400 |
360 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка на основании бизнес плана.
Таблица 2.1.4. рассчитана по данным таблицы 2.1.3.
Основными проблемами ОАО «Слониммебель» является зависимость поставок сырья от российских контрагентов, особо производителей плиты МДФ.
С целью
улучшения хозяйственной
- наладить учет, соответствующий
рыночным требованиям,
- наладить
производство новых видов
Таблица 2.1.5.
Прогноз продаж на 2006 год
Наименование показателей |
Наборы мебели для спальни, к-т |
Наборы корпусной мебели, шт. |
Прихожие, шт. |
Товарная продукция, | ||
млн.руб. |
млн.$ США | |||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Объем продажи в планируемом году - в натуральном выражении - в стоимостном выражении |
10810
10164 |
2160
2059 |
400
143 |
13370
12366 |
13370
3,1 | |
в том числе по регионам РБ – всего - в натуральном выражении - в стоимостном выражении |
5410
5760 |
120
95 |
-
- |
5530
5855 |
5530
1,47 | |
Страны СНГ - в натуральном выражении - в стоимостном выражении из них Россия - в натуральном выражении - в стоимостном выражении |
5400
4404
5400
4404 |
2040
1964
2040
1964 |
400
143
400
143 |
7840
6511
7840
6511 |
7840
1,63
7840
1,63 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка нс основании бизнес плана.
Анализ
слабых и сильных сторон организации
показал необходимость
Основным направлением в стратегии производства ОАО «Слониммебель» на 2006 год является разработка и постановка на серийное производство наборов мебели для гостиной с использованием гнутоклеенных элементов, а также набора мебели для спальни «Иоланта», СМ 128 и новой модели набора мебели для спальни на основе НМС «Марианна 12Д2». Данная новая мебель должна укрепить позиции организации по сбыту продукции.
Для внедрения данной мебели и расширением производства в конце 2005 года приобретен деревообрабатывающий станок с численным программным управлением. Однако этого недостаточно, так как необходимо еще ликвидация имеющихся узких мест по присадке, форматном раскрое плит ДСП, МДФ, шлифовке, отделке. Ликвидация перечисленных проблем требует значительных капитальных вложений, которые в течении одного года произвести невозможно, поэтому выбран период технического обновления организации 2006- 2010 г.г. К концу данного периода мощность организации возрастет как минимум на 20%.
Основной задачей руководства организации является сохранение созданного потенциала, обновление оборудования, ресурсосбережение, реструктуризация.
Изучение
конкретных условий производственно-
Важным, факторами обеспеченности
организации материальными