Управление ликвидностью коммерческого банка

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2),

где Лам - высоколиквидные  активы, то есть финансовые активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы;

Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;

Овм* - определяется как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц до востребования.

Соблюдение данного  норматива неразрывно связано с  прогнозированием остатка в кассе  и на корреспондентском счете  в ЦБ. Именно эти статьи отражают сумму денежных средств, находящихся  в распоряжении кредитной организации  и являются основными в составе  высоколиквидных активов, а также  самыми быстро меняющимися.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3), где Лат - ликвидные активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;

Овт - обязательства по счетам до востребования и обязательства перед кредиторами сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* - определяется как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4),

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года;

К - собственные средства (капитал) банка;

ОД - обязательства  с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 1 года;

О* - минимальный  совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 1 года и счетам до востребования  физических и юридических лиц.

Нормативы ликвидности  также установлены в документе "Международные рамки для оценки риска ликвидности, стандарты и  мониторинг - консультативный документ" 42, утвержденном Базельским комитетом по банковскому надзору при Банке международных расчетов. Данный документ рекомендует следующие показатели оценки ликвидности банка:

Коэффициент покрытия ликвидности (liquidity coverage ratio),

где запас ликвидных  активов складывается из наличных средств, резервов ЦБ, ценных бумаг, гарантированных  государством, а также корпоративных  ценных бумаг, с учетом дисконта.

Использование различных нормативов ликвидности относится к так называемому коэффициентному анализу. Основным его достоинством являются наглядность, легкость в использовании, проведении дальнейшего анализа: установка критических значений, построение трендов на основе полученных данных, выявление взаимосвязей. Недостатком - статичность оценок, формальность оценки и отсутствие инструментов прогноза, которыми обладают прочие методы анализа ликвидности (метод разрывов (или гэп- анализ), анализ денежных потоков, расчет «подушки» ликвидности). Универсальность метода одновременно является его серьезным недостатком: анализ не учитывает особенностей каждого отдельного банка и больше соответствует цели регулирования всего банковского сектора России, так как на практике провести микроанализ по каждому отдельному банку невозможно.

1.3. Способы управления ликвидностью банка.

Поддержание ликвидности  банка представляет собой серьезную  и сложную проблему, т.к. она в  сильной мере подвержена влиянию  таких явлений как: случайные  факторы (забастовки, стихийные бедствия, революции, войны), сезонные явления (в  значительной мере касаются сельского  хозяйства и строительства), циклические  колебания в экономике (спады, депрессии, подъемы), а также долговременные колебания, которые охватывают несколько  экономических циклов (например, кризисно-депрессивное состояние, стагфляция (стагнация + инфляция)).

Управление ликвидностью банка, во-первых, может обеспечиваться действиями регулятора рынка, ЦБ РФ, по установлению минимальных резервных  требований - обязательной нормы вкладов  коммерческих банков в центральных  банках. Резервные требования центральных  банков имеют следующее назначение:

- позволяют управлять  банковской ликвидностью;

- являются методом  воздействия на денежную массу  при проведении денежно-кредитной политики государства.

Минимальные резервные  требования выполняют регулирующую и стимулирующую функции в  банковской сфере. Первая функция проявляется  на практике в процессе воздействия  на предложение денег, банковскую ликвидность, а вторая реализуется через поддержание, побуждение развития центральными банками  в процессе резервирования привлеченных ресурсов, как отдельных видов  кредитных организаций, так и  конкретных банковских операций. Это  позволяет дифференцировать минимальные  резервные требования в зависимости  от разнообразных критериев: тип  кредитной организации, срок привлечения  ресурсов, вид банковских депозитов, категория клиента, вид валюты привлеченных средств и др. Обычно ЦБ РФ снижает нормы обязательных резервов, устанавливая льготы для кредитных организаций, обслуживающих предприятия приоритетных отраслей экономики. Дифференциация минимальных резервных требований также может происходить в зависимости от типа клиента, что применяется для активизации, расширения операций с той или иной категорией вкладчиков.

Аналогичным образом  на практике используется механизм снижения норм резервных требований по привлеченным ресурсам в иностранной валюте в  целях стимулирования привлечения  данного источника в коммерческие банки.

Мировая практика выработала несколько методов управления ликвидностью, являющихся частью банковского  менеджмента. К ним относится: управление коммерческими ссудами, перемещение  активов, метод ожидаемого дохода и  управление пассивами.

Суть теории коммерческих ссуд в том, что коммерческий банк будет сохранять стабильную ликвидность в том случае, если его активы помещены в краткосрочные  ссуды, которые своевременно погашаются в условиях нормального уровня деловой активности. Таким образом, наиболее целесообразно выдавать ссуды под товарные запасы и только на пополнение оборотного капитала и не вкладывать средства в ценные бумаги и недвижимость, а также предоставлять потребительские ссуды и осуществлять долгосрочное кредитование сельского хозяйства. Получается, что банк специализируется исключительно на краткосрочных кредитах. Однако недостатком данного метода является то, что она не учитывает потребности развивающейся экономики в долгосрочном кредитовании, а краткосрочные ссуды обеспечивают ликвидность только в условиях нормальной экономической конъюнктуры.

Согласно методу перемещения активов, активы банка  достаточно ликвидны в том случае, если их можно поместить либо продать  другим кредиторам или инвесторам за наличные. При этом банковская система  также будет считаться ликвидной, если центральный банк берет на себя обязательство свободно приобретать  предлагаемые для переучета активы. В банковской практике в качестве надежного источника ликвидных  ресурсов рассматривается быстрореализуемые  рыночные ценные бумаги со сроком погашения не более одного года. Однако данный метод ограничивает повышение ликвидности короткими сроками погашения.

При управлении ликвидностью банки также используют теорию ожидаемого дохода. Сущность ее состоит в том, что банковская ликвидность определяется исходя из возможности погашения кредитов на основе будущих доходов заемщика. Следовательно, банковская ликвидность  будет зависеть от структуры сроков погашения кредитов и инвестиций, так, например, краткосрочные кредиты  будут более ликвидны, чем срочные, а потребительские будут более  ликвидны, чем ипотечные.

Данный метод  управления ликвидностью подразумевает  наращивание таких видов высоколиквидных  активов как: срочные корпоративные  кредиты, потребительские, кредиты  под залог недвижимости. Преимущество данных кредитов в том, что их погашение  происходит в рассрочку, обеспечивая  ежемесячно или ежеквартально потоки денежных средств.

В последнее  время банки для управления ликвидностью также используют теорию управления пассивами. Суть ее состоит в том, что для решения проблемы ликвидности  привлекаются дополнительные средства с рынка ссудных капиталов.

Привлеченные  ресурсы играют немаловажную роль в  управлении ликвидностью. С одной  стороны они позволяют удовлетворить  возникшую потребность в ликвидных  средствах (например, межбанковские  кредиты и т.п.), с другой - постоянное отслеживание ликвидности и поддержание  ее на достаточном уровне позволяет  банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Для поддержания  текущей ликвидности банки могут  делать краткосрочные заимствования (привлекать кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ). Обеспечение  долгосрочной ликвидности банка  требует качественного управления привлеченными ресурсами, с позиций  стабильности и стоимости, а также  степени зависимости от крупных  клиентов (кредиторов и вкладчиков) и рынка межбанковских кредитов.

Следовательно, основными способами повышения  ликвидности банка являются:

- требование  погашения кредитов;

- расширение  масштаба пассивных операций, направленных  на привлечение дополнительных  средств клиентов;

- невозобновление кредитов, у которых истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся  депозитных сертификатов, облигаций;

- осуществление  займов на денежном рынке;

- продажа части  портфеля ценных бумаг.

Таким образом, в целях обеспечения ликвидности  банк должен:

- по результатам  глубокого и всестороннего анализа  установить достаточный уровень  ликвидности банка на сегодняшний  день и прогнозировать оптимальный  уровень ликвидности банка в  будущем;

- постоянно отслеживать  динамику привлеченных ресурсов  в разрезе сроков, клиентов и  затрат;

- прогнозировать  изменения обязательств банка,  главным образом притоки и  оттоки депозитов и вкладов  физических и юридических лиц;

- прогнозировать  изменение спроса на рынке  банковских услуг, в результате  чего банку могут потребоваться  дополнительные ресурсы или, напротив, уже имеющиеся ресурсы окажутся  избыточными;

- контролировать  сроки выполнения обязательств  перед кредиторами и вкладчиками,  чтобы быть готовым к их  погашению;

- анализировать  и сопоставлять сроки погашения  обязательств и требований, чтобы  не допустить значительного разрыва  между ними;

- четко определять  общую потребность в привлеченных  ресурсах и потребность в конкретных  видах ресурсов;

- привлекать  ресурсы исходя из целей их  дальнейшего размещения.

Комплекс мер  позволяет банку избежать серьезных  проблем в случае возникновения  непредвиденных ситуаций и сохранить  ликвидность, а следовательно, не потерять репутацию надежного банка. Банк должен защитить себя от негативных воздействий внешней среды и риска несбалансированной ликвидности.

Оценка ликвидности  банка включает в себя структурный  анализ активов и пассивов, а также  коэффициентный анализ показателей  ликвидности.

Основными способами  управления ликвидностью банка являются: управление коммерческими ссудами, перемещение активов, метод ожидаемого дохода и управление пассивами. Кроме  того, уровень ликвидности может  регулироваться и Центральным Банком, через установление обязательных нормативов ликвидности.

 

Глава 2. Анализ ликвидности  ОАО «Азиатский банк»

2.1 Анализ деятельности  банка за последние  годы

ОАО «Азиатский банк» является универсальным банком, он предоставляет широкий спектр услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.

Банк был основан  в 1989 году и к настоящему времени  в числе его клиентов около 21 тысячи предприятий и организаций и  более 2 миллионов человек.

Банк имеет  широкую региональную сеть, которая  охватывает 31 город страны.

В своей деятельности банк поддерживает партнерство с VISA International, MasterCard Worldwide, AMERICAN EXPRESS, WESTERN UNION, DinersClub и др. партнерами.

За последние  годы в филиалах ОАО «Азиатский банк» произошло увеличение числа проводимых операций с частными клиентами. Кроме того, банк активно развивал сегмент Интернет услуг, в частности Интернет-Банкинг. Данная система позволяет любому клиенту банка помимо получения информации по банковским картам и счетам, оплаты коммунальных платежей, услуг телекоммуникации и связи, сотовых операторов, осуществлять переводы денежных средств, а также пополнить свой депозитный счет.