Управление ликвидностью коммерческого банка

Таким образом, общая сумма кредитования физических лиц снизилась, а структура кредитов за последние годы поменялась в сторону  увеличения доли автокредитования.

Представим данные таблицы 2.5 на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура  кредитования физических лиц

Таким образом, кредитный портфель физических лиц  можно разделить на потребительские, ипотечные и авто кредиты, причем динамика последних лет свидетельствует  о снижении доли потребительского сегмента, ввиду роста процентных ставок и  уменьшения платежеспособного спроса. В то же время, доля ипотечных кредитов осталась примерно на прежнем уровне, что объясняется комплексом мер  правительства по поддержанию данного  рынка (программы субсидирования ставок, возможность использования материнского капитала в качестве взносов и  т.д.). Рост доли автокредитования в  общей структуре также объясняется  различными мерами поддержки рынка  автопроизводителей и работы программы  утилизации старых машин, срок действия которой продлен до конца 2011 г.

В то же время  снижение уровня доходов и платежеспособности населения привело к значительному  росту просроченной задолженности. Динамика просроченной задолженности  физических лиц в ОАО «Азиатский банк» в разрезе видов кредитов физическим лицам представлена в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 - Объем  просроченной задолженности по кредитованию физических лиц в ОАО «Азиатский банк»

Показатели	2008	2009	2010
Просроченная  задолженность по кредитам физическим лицам	49685	72072	57062
По  потребительским кредитам	32407	37991	33284
По  автокредитам	1907	3739	2117
По  ипотечным кредитам	15371	30342	21661

Таким образом, в 2009 году отмечался значительный рост просроченной задолженности по кредитам физических лиц, причем наибольший показатель по потребительским кредитам. В то же время в 2010 году просроченная задолженность  снизилась. Представим показатели таблицы 2.6 на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Динамика показателей просроченной задолженности  по кредитованию физических лиц в  ОАО «Азиатский банк»

Согласно данным рисунка 2.6 за 2009 год произошло существенное увеличение просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов  населения и серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010 года свидетельствуют  о начале положительной динамики, что обусловлено улучшением качества кредитного портфеля. В то же время  наибольшая часть выданных кредитов физическим лицам (более 90%) относится  ко второй группе качества, к которой  относятся заемщики с умеренным  уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем  достаточности капитала, при этом вероятность нарушения условий  кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.

Рассмотрим динамику структуры просроченной задолженности  по кредитам физическим лицам в разрезе  сроков просрочки платежей в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам по срокам просрочки

Показатели	2008	2009	2010
Всего просроченной задолженности по кредитам физических лиц, в т.ч.	49685	72072	57062
На  срок до 30 дней	7303,7	9009	7018,6
На  срок от31 - до 60 дней	3478,0	4468,5	3309,6
На  срок от 61 - до 90 дней	1987,4	2882,9	2225,4
На  срок от 91 до 180 дней	3478,0	5549,5	4507,9
На  срок более 180 дней	33438,0	50162,1	40000,5

Таким образом, наибольшая доля просроченной задолженности  составляет просрочку платежей на срок более чем 180 дней.

Представим результаты таблицы 2.7 на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Динамика структуры просроченной задолженности  по кредитам физическим лицам за период 2008-2010 гг.

Таким образом, наибольшую долю в просроченной задолженности  занимают кредиты с просрочкой платежа  более 180 дней, в то же время снизилась  доля краткосрочной задолженности. Данную тенденцию можно охарактеризовать как отрицательную, рост сроков по задолженности  может свидетельствовать о повышении  риска их невозврата. Рассмотрим динамику показателей корпоративных клиентов ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Динамика показателей обслуживания корпоративных  клиентов

Показатели	2007	2008	2009	2010
Привлеченные  средства корпоративных клиентов	10,1	9,4	8,9	7,9
Кредитование  корпоративных клиентов	15,5	16,4	14,4	15,3

Таким образом, в ОАО «Азиатский банк» отмечается снижение привлечения средств корпоративных клиентов, при этом объем кредитования остается также несколько снизился за 2009-2010 годы по сравнению с 2008.

Представим данные таблицы 2.8 на рисунке 2.8.

 

Рисунок 2.8 - Показатели обслуживания корпоративных клиентов

В целом за анализируемый  период в ОАО «Азиатский банк» отмечается отрицательная динамика показателей, как привлечения, так и кредитования корпоративных клиентов. За последние годы произошло снижение корпоративной клиентской базы, новых клиентов практически не привлекалось, что можно считать существенным недостатком в работе соответствующих отделов. В то же время за 2010 год произошло некоторое увеличение показателей кредитования предприятий.

Рассмотрим структуру  корпоративного кредитного портфеля ОАО  «Азиатский банк» в 2009-2010 гг. на рисунке 2.9.

2009 год

2010 год

Рисунок 2.9 - Структура  кредитного портфеля корпоративных  клиентов

ликвидность банк кредитный вклад

Как свидетельствуют  данные рис.9. кредитный портфель банка  достаточно диверсифицирован. Так, отраслевая структура корпоративных кредитов позволяет банку избегать высокой  концентрации вложений в одной отрасли, не высокая доля строительной отрасли  позволила минимизировать потери от кризиса на этом рынке в 2009 году.

Анализ динамики структуры корпоративных клиентов показал, что за последний год  доля производственных предприятий  снизилась, так, уменьшился объем кредитования промышленных предприятий, строительных и сельскохозяйственных. В то же время возрос объем кредитования страховых, финансовых и торговых компаний, а также компаний в области  связи и транспортных предприятий, причем выросла доля средних и  малых предприятий, участвующих  в программе государственной  поддержке малого предпринимательства.

Далее рассмотрим структуру привлеченных средств  ОАО «Азиатский банк» в 2008-2010 гг. на рис. 2.10.

Рисунок 2.10 - Структура  привлеченных средств ОАО «Азиатский банк»

Как свидетельствуют  данные рисунка 2.10, в структуре привлеченных средств за последние годы произошли  существенные изменения. Так, ОАО «Азиатский банк» в 2008 году около 9% составляли средства ЦБ РФ, выделенные на поддержку ликвидности банка ввиду кризиса на рынке, однако уже в 2009 году банк отказался от данного источника финансирования и стал наращивать долю депозитов клиентов, причем за счет вкладов физических лиц, доля которых выросла с 67,6% в 2008 г. до 84,2% в 2010 г. Это объясняется ростом процентных ставок по депозитам в 2009 году.

В тоже время  в структуре источников финансирования отмечается снижение доли других средств, так, значительно уменьшился объем  депозитов корпоративных клиентов с 21,3% в 2008 до 13,9% в 2010. Также снизился в трое объем выпущенных долговых бумаг.

В целом, можно  отметить тенденцию усиления специализации  банка на обслуживании физических лиц, однако снижение диверсификации привлеченных средств может увеличить риски  ликвидности в будущем, например, в случае возникновения ситуации, в которой население будет забирать свои вклады.

2.3 Анализ ликвидности банка

Для оценки эффективности  деятельности ОАО «Азиатский банк» по управлению ликвидностью проведем анализ показателей ликвидности исходные данные для расчета приведены в таблице

Таблица 2.9 - Исходные данные для расчета показателей  ликвидности

Показатели	2007	2008	2009	2010
Ссудная задолженность	26650787	30173409	23791335	26232263
Сумма вкладов клиентов, не являющихся кредитными организациями	38472508	39398325	50941506	55742839
Быстрореализуемые активы	27578630	20904087	25584399	19637567
Наиболее  ликвидные активы	28268096	37493395	42015315	25176368
Краткосрочные обязательства банка	34473288	37872116	42872770	50352735

 

Далее проведем расчет показателей ликвидности  в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Анализ показателей ликвидности

Показатель	2007	2008	2009	2010	Изменение
оценка  ликвидности по запасам по формуле (1)	69,3	76,6	46,7	47,1	-22,2
коэффициент абсолютной ликвидности по формуле (2)	0,80	0,75	0,60	0,39	-0,41
коэффициент покрытия краткосрочных обязательств по формуле (3)	0,82	0,99	0,98	0,50	-0,32