Управление ликвидностью коммерческого банка

Коэффициент ликвидности  снизился ввиду того, что банк стал меньше предоставлять кредитов. В  целом значения показателей, характеризующих  ликвидность, находятся на достаточном  уровне, однако отмеченная тенденция  отражает возможность возникновения  у банка напряженного положения  с ликвидностью в будущем.

Представим результаты расчетов показателей ликвидности, определенных в соответствие с Инструкцией  ЦБ РФ Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 08.11.2010 №2513-У). Данным нормативным актов  выделяются следующие показатели: норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей  ликвидности и норматив долгосрочной ликвидности.

Представим данные о показателях ликвидности ОАО  «Азиатский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Показатели ликвидности ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг.

Таким образом, динамика показателей ликвидности  ОАО «Азиатский банк» за анализируемый период свидетельствует об исполнении банком требуемых нормативов.

Так, минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в 15%, значит, банку необходимо своевременно и  в полном объеме погасить не менее 15% своих краткосрочных обязательств. Как видно, ОАО «Азиатский банк» в течение последних лет соблюдает данные параметры, причем, отмечается даже рост уровня краткосрочных активов.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности  установлено в 50%, значит, банку необходимо покрывать не менее половины обязательств, со сроком погашения 1 месяц ликвидными активами. Динамика данного показателя ОАО «Азиатский банк» за последние годы говорит о соответствие нормативным требованиям, причем отмечается рост запаса прочности, за счет увеличения активов с соответствующим сроком погашения.

Для долгосрочной ликвидности установлен норматив максимально  допустимого значения показателя - 120%, т.е. разрешается до 20% долгосрочных вложений формировать за счет краткосрочных  обязательств. Так, ОАО «Азиатский банк» за анализируемый период соблюдал требуемые нормативы, однако динамика снижения показателя свидетельствует об уменьшении долгосрочных вложений в структуре активов.

Проведем оценку показателей ликвидности в соответствие с требованиями Указания ЦБ РФ Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания  ее достаточной для участия в  системе страхования вкладов» (в  ред. от 27.10.2009). Данным нормативным актов  предусматривается расчет обобщающего  коэффициента по группе показателей  оценки ликвидности. Представим данные о расчете в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Расчет обобщающего показателя ликвидности  ОАО «Азиатский банк» за 2010г.

Таким образом, значение обобщающего коэффициента по группе показателей оценки ликвидности  не превышает порогового значения (2,3), и свидетельствует о том, что  уровень финансовой устойчивости ОАО  «Азиатский банк» в 2010 году находится на удовлетворительном уровне.

В целом можно  сказать, что в ОАО «Азиатский банк» деятельность по управлению ликвидностью достаточно эффективна. Банк полностью выполняет обязательные нормативы по ликвидности.

В качестве основного  в ОАО «Азиатский банк» используется метод управления ликвидностью - расширение масштаба пассивных операций, направленных на привлечение дополнительных средств клиентов, в основном физических лиц, что позволяет банку обеспечивать потребности в ликвидных средствах. Как свидетельствует анализ баланса, рост депозитов за последний период составил на 44,9%, преимущественно за счет вкладов физических лиц на 68,4%.

Однако тенденция  снижения некоторых показателей  ликвидности повышает вероятность  возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в будущем. Таким образом, необходимо провести мероприятия по совершенствованию  управления ликвидностью ОАО «Азиатский банк» в целях снижения риска ухудшения ликвидности в будущем.

Выводы:

Анализ основных показателей деятельности ОАО «Азиатский банк» за последние годы показал, что банку удалось преодолеть кризисные явления экономики и даже добиться положительной динамики в наращивании объемов привлечения средств клиентов, наибольшую долю которых составляют физические лица.

Антикризисные меры банка были в первую очередь  направлены на улучшение качества кредитного портфеля, показатели ликвидности говорят  о росте в его структуре  краткосрочных вложений. Кроме того, банк наращивает объемы вложений в  различные финансовые инструменты (ценные бумаги), что может увеличить  риски в случае нестабильности на данном рынке.

Анализ динамики и структуры баланса банка  показал, что за последние годы общий  объем активов увеличивался ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке. Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, хотя данные 2010 года показали положительную динамику.

Проведенный анализ кредитного портфеля физических лиц  показал, что за последнее время  существенно снизилась доля потребительского кредитования населения по причине  роста процентных ставок и падения  платежеспособности. Данные проблемы напрямую сказались и на росте  просроченной задолженности, причем срок просрочки вырос, что увеличивает риски не возврата кредита.

Анализ структуры  привлеченных средств за последние  годы рост доли вкладов физических лиц, при одновременном снижение доли других средств.

Тенденции снижения диверсификации привлеченных средств  может увеличить риски ликвидности  в будущем.

В целом банк за анализируемый период полностью  соблюдал все требования к выполнению нормативов по ликвидности. Однако некоторые  показатели демонстрируют отрицательную  динамику, что повышает риск ликвидности  в будущем. Для снижения данного  риска необходимо провести мероприятия  по совершенствованию управления ликвидностью ОАО «Азиатский банк».

Глава 3. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО «Банк Азиатский».

3.1 Предложения по управлению ликвидностью ОАО «Банк Азиатский».

В качестве основных причин риска ликвидности ОАО  «Азиатский банк» можно выделить следующие:

- снижение кредитования, доля которого в активах уменьшилась  с 60,9% в 2007 г. до 41,4% в 2010 г.  с одновременным ростом вложений  в финансовые инструменты и  их доли в активах до 31,47%, что  превышает рекомендуемые значения (20-25%);

- увеличение  просроченной задолженности, причем  с просрочкой платежа более  180 дней, что свидетельствует о  росте риска не возврата кредитов;

- повышение доли  вкладов населения в структуре  привлеченных средств до 84,2%, что  снижает диверсификацию источников  финансирования.

Для минимизации  негативного влияния данных проблем  на уровень ликвидности банка  необходимо провести следующие мероприятия:

- Увеличение  доли кредитования населения,  за счет расширения ассортимента  предложения по краткосрочному  кредитованию;

- Снижение просроченной  задолженности за счет улучшения  системы по контролю за качеством заемщиков;

- Снижение вложений  в ценные бумаги для уменьшения  рисков ликвидности;

- Диверсификация  привлеченных средств за счет  увеличения корпоративных депозитов  предприятий в различных сферах  деятельности.

Как показал  анализ, наибольшее снижение по кредитованию в ОАО «Азиатский банк» отмечено в сфере потребительского кредита населения. Проведем анализ предложений на рынке потребительского кредитования в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Виды предложений по потребительскому кредитованию на рынке