Управление ликвидностью коммерческого банка

Эффективное руководство  в последние годы позволило ОАО  «Азиатский Банк» получить высокий рейтинг кредитоспособности.

Экономическое состояние банковской сферы, в течение  последних пяти лет можно охарактеризовать как нестабильное, испытывающее, как  подъем до 2008 года, так и упадок после, только в 2010 году появились признаки восстановления.

Последние годы стали сложными как для российского  банковского сектора в целом, так и для ОАО «Азиатский банк» в частности. Однако, показатели 2010 года свидетельствуют о том, что банку удалось преодолеть кризисные явления экономики и даже добиться положительной динамики. Так, в частности, продолжился рост филиальной сети. Большие усилия ОАО «Азиатский банк» приложил к обеспечению высокого уровня достаточности капитала, что является определяющим при поддержании устойчивости банка в условиях высоких рисков по активным операциям.

Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика показателей деятельности ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг.

Показатели	2007	2008	2009	2010
Процентные  доходы	2921405	4783354	3737406	2920983
Процентные  расходы	2051916	2215230	3249657	2337728
Прибыль после налогообложения	158535	5459033	-4901964	629808

Таким образом, показатели прибыли банка свидетельствуют, что по итогам 2009 года у ОАО «Азиатский банк» отмечался убыток, ввиду значительного роста процентных расходов.

Представим данные таблицы в виде рисунка 2.1.

 

Рисунок 2.1 - Динамика показателей доходов и расходов банка

Таким образом, можно отметить, что банку удалось  в 2010 году получить прибыль, против убытков  в 2009, причиной возникновения которых  явился резкий рост средств, отчисляемых  на создание резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам (в 2008 году размер резервов составлял - 2000916 тыс.руб., а в 2009 уже 3843994 тыс.руб.), что вместе с падением доходов и ростом расходов привело к убыткам.

2.2 Анализ активов и пассивов банка

В таблице 2.2. представлена динамика показателей баланса ОАО  «Азиатский банк» за 2007-2010 гг.

 

Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.

№ n/n	Наименование  статьи	2007	2008	2009	2010	Темп роста
	I. Активы
1	Денежные средства	3950225	4964974	6006808	4682636	118,5
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	3170151	1954032	6392113	2038630	64,3
2.1	Обязательные  резервы	560064	56644	384157	466377	83,3
3	Средства в  кредитных организациях	124824	2386063	2244942	1771389	1419,1
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток	2558996	0	167756	4995094	195,2
5	Чистая ссудная  задолженность	26650787	30173409	23791335	26232263	98,4
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	1135503	6501748	8276149	14954931	1317,0
6.1	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	1498	1498	1738	40	2,7
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3054776	4412591	4203905	4064720	133,1
9	Прочие активы	3081501	4692762	6936576	4647898	150,8
10	Всего активов	43726763	55085579	58019584	63387561	145,0
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка  Российской Федерации	0	4000000	0	0	-
12	Средства кредитных  организаций	52833	63609	48065	49997	94,6
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	38472508	39398325	50941506	55742839	144,9
13.1	Вклады физических лиц	28407626	29950577	41782736	47845726	168,4
14	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0	-
15	Выпущенные  долговые обязательства	683811	244617	181875	162036	23,7
16	Прочие обязательства	538045	630305	950891	877340	163,1
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	23589	45918	53960	55836	236,7
18	Всего обязательств	39770786	44382774	52176297	56888048	143,0
	III. Источники  собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	166232	166232	166232	100,0
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	2422733	2422733	2422733	100,0
22	Резервный фонд	6649	8312	8312	8312	125,0
23	Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-14677	35439	61857	-
24	Переоценка  основных средств	208629	1372998	1371987	1371856	657,6
25	Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	993199	1288174	6740548	1838715	185,1
26	Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	158535	5459033	-4901964	629808	397,3
27	Всего источников собственных средств	3955977	10702805	5843287	6499513	164,3
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	6497633	3976728	5919296	9631305	148,2
29	Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	191265	220844	293625	1006946	526,5

Анализ изменения  статей баланса показал, что за последние  годы общий объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке.

Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.

В целом рост активов был обусловлен увеличением  вложений в финансовые инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010 год на 80,7%.

Также увеличились  общие обязательства банка, в  целом за период на 43%, а за 2010 год  на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств  клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно  за счет вкладов физических лиц, общий  объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%. В то же время  снизилась зависимость банка  от других кредитных организаций и ЦБ.

Одновременно  происходил рост собственного капитала банка, в целом за период на 64,3%, а  за 2010 год на 11,2%.

На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей  активов, пассивов и собственного капитала ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг. на рисунке 2.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО «Азиатский банк» за 2007-2010 гг.

Таким образом, показатели баланса ОАО «Азиатский банк» демонстрируют разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала во многом отражал результаты деятельности банка.

Рассмотрим подробнее  структуру баланса ОАО «Азиатский банк» за 2009-2010 гг. в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Структурный  анализ баланса за 2009-2010 гг.

№ n/n	Наименование  статьи	2009	2010
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
	I. Активы
1	Денежные средства	6006808	10,35	4682636	7,39
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  РФ	6392113	11,02	2038630	3,22
2.1	Обязательные  резервы	384157	0,66	466377	0,74
3	Средства в  кредитных организациях	2244942	3,87	1771389	2,79
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток	167756	0,29	4995094	7,88
5	Чистая ссудная  задолженность	23791335	41,01	26232263	41,38
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	8276149	14,26	14954931	23,59
6.1	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	1738	0,003	40	0,0001
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	-	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4203905	7,25	4064720	6,41
9	Прочие активы	6936576	11,96	4647898	7,33
10	Всего активов	58019584	100,0	63387561	100,00
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	-	0	-
12	Средства кредитных  организаций	48065	0,08	49997	0,08
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	50941506	87,80	55742839	87,94
13.1	Вклады физических лиц	41782736	72,01	47845726	75,48
14	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	-	0	-
15	Выпущенные  долговые обязательства	181875	0,31	162036	0,26
16	Прочие обязательства	950891	1,64	877340	1,38
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	53960	0,09	55836	0,09
18	Всего обязательств	52176297	89,93	56888048	89,75
	III. Источники  собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	0,29	166232	0,26
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	-	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	4,18	2422733	3,82
22	Резервный фонд	8312	0,01	8312	0,01
23	Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	35439	0,06	61857	0,10
24	Переоценка  основных средств	1371987	2,36	1371856	2,16
25	Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	6740548	11,62	1838715	2,90
26	Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	-4901964	-8,45	629808	0,99
27	Всего источников собственных средств	5843287	10,07	6499513	10,25
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	5919296	10,20	9631305	15,19
29	Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	293625	0,51	1006946	1,59

Анализ структуры  баланса ОАО «Азиатский банк» показал, что наибольшую долю в активах занимает ссудная задолженность, причем за 2010 год ее показатель вырос на 0,37% и составил 41,38%, что находится в пределах рекомендуемых значений (60-65%). В структуре кредитного портфеля банка преобладают краткосрочные ссудные операции, что благоприятно сказывается на показателях ликвидности банка.

Восстановление  финансового рынка в 2010 году позволило  банку увеличить долю вложений в  различные ценные бумаги и прочие инструменты в целом с 14,55% до 31,47%, что превышает рекомендуемые  значения (20-25%) и увеличивает уровень  риска.

Доля межбанковских  кредитов в активах ОАО «Азиатский банк» сократилась с 3,87% до 2,79%, что снизило зависимость и уровень рисков на данном рынке.

Доля денежных средств и счетов в ЦБ РФ сократилась  с 21,37% до 10,61% активов. Также снизилась  доля основных средств в активах  с 7,25% до 6,41%. Активы банка на 10,25% покрываются  собственными источниками.

Структура пассивов за 2010 год изменилась незначительно, так, наибольшую долю занимают средства клиентов, причем, в основном физических лиц, что отражает розничную направленность деятельности банка в целом и  высокую зависимость от депозитов  населения, в структуре которой  преобладают краткосрочные вклады (до 1 года). В то же время необходимо отметить низкий уровень межбанковских  кредитов.

Рассмотрим структуру  активов и пассивов, представим данные таблицы 2.3 на рисунке 2.3.

Активы Пассивы

Рисунок 2.3 - Динамика структуры баланса ОАО «Азиатский банк» за 2009-2010 гг.

Таким образом, согласно данным рис. 6 можно сказать, что за последний год структура  активов банка изменилась в сторону  увеличения доли вложений в различные  финансовые инструменты при сохранении уровня кредитования клиентов, в тоже время снизилась доля денежных средств  и счетов в ЦБ.

Структура пассивов за 2010 год практически не изменилась, наибольшую долю сохранили привлеченные средства клиентов, преимущественно  физических лиц, доля собственного капитала осталась примерно на прежнем уровне.

Рассмотрим динамику показателей розничного бизнеса  ОАО «Азиатский банк» за последние годы в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Динамика показателей обслуживания физических лиц

Показатели	2007	2008	2009	2010
Вклады  физических лиц	28,4	29,9	41,8	47,8
Ссудная задолженность физических лиц	11,1	13,8	9,4	10,3

Таким образом, в ОАО «Азиатский банк» отмечается увеличение привлечения средств физических лиц.

Представим данные таблицы 2.4 на рисунке 2.4.

 

Рисунок 2.4 - Показатели обслуживания физических лиц, в млрд.руб.

Динамика показателей  рис.2.4 свидетельствует о снижении в ОАО «Азиатский банк» объемов кредитования физических лиц, причем основное падение пришлось на 2009 год, в силу объективных причин снижения платежеспособности населения доля заемщиков, соответствующих требованиям банка также снизилось. Наибольшее снижение показало ипотечное кредитование. В этих условиях основное усилие банка было направлено на обеспечение качества кредитного портфеля, без увеличения его объема. Данные меры дали свои результаты и в 2010 году наметился некоторый рост кредитования.

В то же время  отмечена положительная динамика привлечения  средств физических лиц, причем существенный рост произошел в 2009 году, что связано  с ростом ставок по вкладам населения. Это позволило увеличить как  число вкладчиков, так и размеры  самих вкладов. Такая динамика говорит  о том, что у клиентов сохранилось  высокое доверие к банку. Данные вклады обеспечивают приток средне- и  долгосрочных ресурсов.

Согласно данным рис. за 2009 год произошло существенное увеличение просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов  населения и серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010 года свидетельствуют  о начале положительной динамики, что обусловлено улучшением качества кредитного портфеля.

В то же время  наибольшая часть выданных кредитов физическим лицам (более 90%) относится  ко второй группе качества, к которой  относятся заемщики с умеренным  уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем  достаточности капитала, при этом вероятность нарушения условий  кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.

Рассмотрим структуру  кредитного портфеля физических лиц  ОАО «Азиатский банк» за последние годы в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Структура  кредитного портфеля физических лиц

Показатели	2008	2009	2010
	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%
Всего выданных кредитов физическим лицам, в  т.ч.	13,8	100	9,4	100	10,3	100
потребительские	5,24	38	3,19	34	2,99	29
ипотечные	4,00	29	2,54	27	2,78	27
автокредиты	4,56	33	3,67	39	4,53	44