Банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса

 

Предложение на рынке кредита  также зависит от многих факторов:

• предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита;
• рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита;
• рост процентной ставки увеличивает предложение кредита;
• чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.
• экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита.

 

Экономическое значение кредита  состоит в том, что он увеличивает  покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного  потребления. Посредством кредита  происходит оптимизация использования  денежной массы в обращении.

Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы  его применения и продуктивно  влияет на совокупный спрос, производство и занятость.

Кроме «трансформационной функции», о которой мы упоминали выше, в  результате которой мелкие и краткосрочные  сбережения могут трансформироваться в крупные и долгосрочные кредиты, в экономической литературе зачастую выделяют и некоторые другие функции  кредита, способствующие развитию экономики.

 

Рассмотрим основные  из них:

• перераспределительная функция, временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики;
• экономия издержек обращения, кредит приводит к сокращению объемов обращения наличных денег. В настоящее время в развитых странах доля наличного обращения в совокупном денежном обороте не превышает 5-10%;
• ускорение концентрации и централизации капитала, кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества;
• средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему изменяет уровень учетной ставки и тем самым регулирует доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.

 

Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному  рычагу, его значение можно поставить  в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  являются кредитор, заемщик и ссуженная  стоимость.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако применяется  и его товарная форма. Последняя  форма используется как при продаже  товаров с рассрочкой платежа, так  и при аренде имущества (в том  числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует  о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным  образом в денежной форме. Можно  отметить, что там, где функционирует  товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств  во временное пользование, но имеет  и другие стадии, в том числе  возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также  деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение  ссуженных средств происходят в  форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

1.1.2. Принципы и виды банковского кредитования

Банковский кредит как  экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

Банковское кредитование – экономические отношения, в  процессе которых одновременно свободные  денежные средства физических лиц и  хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.

Банковский кредит предоставляет возможность хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.

Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

• пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств);
• активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).

 

Кредитная организация предоставляет  кредит (ссуду) по заранее полученному  от кредитозаемщика заявлению. Как  правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная  организация составляет кредитный  план на предстоящий календарный  год поквартально, а некоторые  – помесячно с приложением  к плану перечня потенциальных  заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).

Кредит может быть предоставлен:

• под совокупность затрат;
• под обновление парка оборудования;
• на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;
• под капитальное строительство;
• под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.

 

Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое  обоснование (ТЭО), которое разрабатывает  заемщик и передает кредитору.

В ТЭО кредита (типовой  формы ТЭО не существует) отражаются:

• сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);
• форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;
• валюта баланса на последнюю отчетную дату;
• данные о кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;
• динамика прибыли и рентабельности;
• обоснование необходимости на срок кредита.

 

Кредитный инспектор анализирует  предоставленное ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает  решение о предоставлении кредита.

Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов:

• Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
• Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ. В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).
• Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:
• под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;
• залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;
• под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;
• письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).
• Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников дохода банков. Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.

 

Если условия платы  за кредит кредитозаемщик не выполняет  своевременно, а также если не выполняются  другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта  нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы  за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика  наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая  должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с  государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может  обратиться фактом, когда у виновного  кредитозаемщика не останется прибыли  для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых  для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

Размер платы за пользование  кредитом (ссудный процент) зависит  в основном:

• от величины испрашиваемого кредита, как правило, чем больше величина кредита, тем выше плата за кредит в процентах годовых;
• сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;
• целей кредитования; в пределах одного и того же срока кредитования наибольший ссудный процент устанавливается в случае предоставления кредита под новое строительство объектов капитальных вложений;
• имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств – гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;
• классификации ссудной задолженности (по группам риска).

 

 

 

 

В зависимости от категории  заемщиков кредиты подразделяются на:

• кредиты юридическим лицам;
• индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;
• кредиты физическим лицам;
• негосударственные некоммерческие организации.

 

В зависимости от сроков, на которые они предоставляются, банковские кредиты подразделяются на:

• краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;
• среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;
• долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений;
• онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.