Банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса

 

 

              (51)

           (52)

            (53)

         (54)

          (55)

 

В соответствии с методикой  Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Магазин получил 2 класс кредитоспособности набрав 1,72 балла.

Качественный анализ.

 

Магазин «Ашан» имеет большую  перспективу роста до сети продажи алкогольной продукции.

Рынок алкогольной продукции  в Москве будет только расти из-за увеличения количества жителей в  столице и увеличения ее площади.

Магазин со временем перейдет на продажу только алкогольной продукции, удельный вес элитного алкоголя в  магазине составляет около 10 %, со временем планируется увеличить до 18-20%, т.к. рентабельность продажи элитного алкоголя выше, чем в среднем по всему  ассортименту.

В Москве 1 специализированная сеть продажи алкогольной продукции. Магазин отличается от них тем, что у магазина особые условия хранения элитного алкоголя и поставщики напрямую работают с коньячным домом «Hennessy», это говорит, что у магазина подлинная продукция.

У магазина один собственник, бизнес полностью лицензирован и  сертифицирован. Изменения в законодательстве правительства Москвы по ограничению  продажи алкогольной продукции  не повлияли на бизнес магазина. Поставщики стабильно работают с магазином, без сбоев поставки и скачков цен.

В итоге было принято решение  выдать Магазину «Ашан» кредит в размере 500000 рублей на срок 12 месяцев под 19% годовых.

ГЛАВА 2. Финансово-экономический анализ Московского банка ОАО «Сбербанк» РФ

1. Анализ активов

 

Активы Московского Банка «Сбербанк» РФ по МСФО увеличились в 2010 году на 21,4% и составили 8 628,5 млрд. руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения Банка в ценные бумаги.

Основная статья баланса  — кредиты клиентам за вычетом  резерва под обесценение кредитного портфеля — выросла на 12,9%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2010 года спроса, как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов Банка сократилась до 63,6% к концу 2010 года по сравнению с 68,5% на конец 2009 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах Банка послужил опережающий рост вложений в ценные бумаги.

Таблица 8

Анализ структуры  активов

Показатели (млн. руб.)	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009		Изменения, %
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
1	2	3	4	5	6
Кредитный портфель	6191910		5443845		13,7
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(702523)		(579814)		21,2

Продолжение таблицы 8

1	2	3	4	5	6
Кредитный портфель после вычета резерва под обесценение	5489387	63,6	4864031	68,5	12,9
Ценные бумаги	1823648	21,1	1064135	15,0	71,4
Денежные средства и их эквиваленты	719601	8,3	725521	10,2	(0,8)
Основные средства	283756	3,3	249881	3,5	13,6
Обязательные резервы в Банке  России	50532	0,6	40572	0,6	24,5
Средства в других банках	13035	0,2	10219	0,1	27,6
Прочие активы	248568	2,9	150707	2,1	64.9
Итого активов	8658258	100	7105066	100	21,4

 

Портфель ценных бумаг  Банка вырос на 71,4% — до 1 823,6 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), а доля ценных бумаг в активах составила 21,1% на конец 2010 года.

Прочие активы Банка в 2010 году выросли до 248,6 млрд. руб. (на 64,9% по сравнению с 2009 годом). Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд. руб. на 31 декабря 2010 года (52,3 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

 

 

 

Рис. 2. Структура активов банка на конец года

 

Портфель ценных бумаг  Банка на 31 декабря 2010 года составил 1 823,6 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), что на 759,5 млрд. руб. больше, чем годом ранее. Как видно из представленной таблицы, на 93,7% портфель вложений в ценные бумаги по состоянию на 31 декабря 2010 года представлен долговыми инструментами. Эта доля несколько снизилась по сравнению с 2009 годом, когда вложения в долговые ценные бумаги составляли 96,2% портфеля. Вложения в долевые ценные бумаги преимущественно представлены акциями крупных российских компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Вложения  в долговые ценные бумаги

 

Показатели (млн. руб.)	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
Долговые ценные бумаги	1708345	93,7	1023183	96,2
Долевые ценные бумаги	115303	6,3	40952	3,8
Итого ценных бумаг	1823648	100	1064135	100

 

Вложения Банка в долговые ценные бумаги представлены в основном вложениями в долговые обязательства Российской Федерации и Банка России, которые в совокупности составляют 69,4% вложений в долговые ценные бумаги на 31 декабря 2010 года. Вложения в указанные категории долговых ценных бумаг выросли в 2010 году на 85,2% и составили 1 185,1 млрд. руб. Инвестиции в корпоративные долговые бумаги и прочие бумаги также росли в 2010 году, увеличившись до 373,9 млрд. руб. по сравнению с 277,7 млрд. руб. на конец 2009 года. При этом темп роста вложений в корпоративные и прочие долговые ценные бумаги был ниже вложений в долговые обязательства Российской Федерации и Банка России, что привело к снижению их доли в портфеле долговых ценных бумаг на конец 2010 года до 21,9% (на 31 декабря 2009 года доля вложений в корпоративные и прочие долговые ценные бумаги составляла 27,1%).

 

 

 

 

 

 

Рис. 3. Структура вложений в долговые ценные бумаги на конец года (млрд. руб.)

Портфель инвестиционных ценных бумаг в наличии для  продажи составляет 70,2% от инвестиций в ценные бумаги на 31 декабря 2010 года (рост за год на 50,8%). Рост данного портфеля наблюдался в основном в первом полугодии 2010 года, во многом за счет наличия у Банка избыточной ликвидности. Во втором полугодии наблюдалось уменьшение указанного портфеля с одновременным увеличением кредитного портфеля. Портфель инвестиционных ценных бумаг в наличии для продажи состоит в основном из вложений в облигации Банка России — 33,9% портфеля, облигации федерального займа — 27,2% портфеля, корпоративные облигации — 22,6%.

В 2010 году начала формировать  портфель инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения. В указанный  портфель включены долговые ценные бумаги со сроком погашения от 1 до 7 лет. По состоянию на 31 декабря 2010 года инвестиции в данный портфель составили 358,2 млрд. руб., или около 19,6% от портфеля ценных бумаг Банка. Наибольшую долю в портфеле инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, составляют облигации федерального займа в сумме 227,3 млрд. руб., что составляет 63,5% портфеля. Также значительную долю занимают субфедеральные и муниципальные облигации — 24,0%.

Вложения Банка в ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, составляют 106,9 млрд. руб., или 5,9% вложений в ценные бумаги. Более половины (58,7%) данного портфеля составляют облигации федерального займа. По сравнению с 2009 годом их доля выросла на 0,3 п.п. Доля акций корпоративных эмитентов увеличилась на 4,7 п.п. и составила на 31 декабря 2010 года 26,7 млрд. руб. Акции, главным образом, представлены долевыми бумагами первоклассных эмитентов.

В торговый портфель ценных бумаг Банка включаются инвестиции, вложения в которые носят краткосрочный характер. Инвестиции в указанный портфель составляют 4,3% от портфеля ценных бумаг.

Таблица 10

Портфель  ценных бумаг

 

Показатели (млн. руб.)	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
1	2	3	4	5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи	1280264	70,2	848674	79,8
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	358191	19,6	-	-

 

 

 

Продолжение таблицы 10

1	2	3	4	5
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через  счета прибылей и убытков	106875	5,9	124439	11,7
Торговые ценные бумаги	78318	4,3	91022	8,5
Итого	1823648	100	1064135	100

 

Все ценные бумаги Банка, за исключением инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, оцениваются по справедливой (рыночной) стоимости. В большинстве случаев справедливая стоимость определена на основе рыночных котировок, действовавших на отчетную дату. Когда котировки ценных бумаг не были доступны, Банк применяла соответствующие модели оценки, используя как данные, наблюдаемые на открытом рынке, так и параметры, определенные на основании суждений.

Доля портфеля ценных бумаг, справедливая стоимость которых  определена на основании моделей  и профессиональных суждений, составляет 2,4% по состоянию на 31 декабря 2010 года (43,6 млрд. руб.). В состав таких ценных бумаг включены некотируемые долевые инструменты компаний нефтегазовой, транспортной, телекоммуникационной и строительной отраслей.

2. Анализ  пассивов

Обязательства Банка увеличились в 2010 году на 20,8% и составили 7 641,4 млрд. руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц на 27,6% — до 4 834,5 млрд. руб. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2010 году (на 135,0%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN- программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2010 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,3%) и прочих обязательств (на 45,2%). Существенное увеличение источников финансирования Банка в 2010 году, а также высокий уровень достаточности капитала обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения Банком субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд. руб.

Таблица 11

Анализ структуры  пассивов

 

Показатели (млн. руб.)	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009		Изменения, %
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
1	2	3	4	5	6
Вклады физических лиц	4834459	63,2	3787312	59,8	27,6
Средства корпоративных клиентов	1816672	23,8	1651559	26,1	10,0
Субординированный долг	303513	4,0	519061	8,2	(41,5)
Прочие заемные средства	270765	3,5	115213	1,8	135,0
Собственные ценные бумаги	119426	1,6	124599	2,0	(4,2)