Кредитные риски

Оглавление

Введение...................................................................................................................3

Глава 1. Теоретические  аспекты банковских рисков...........................................4

1.1Понятие банковских рисков..............................................................................4

1.2Классификация банковских рисков .................................................................9

1.3Методы управления и регулирования банковских рисков.....................18

Глава 2. Анализ организационно финансовой деятельности ЗАО “ЮниКредит Банк”……………………………………………………………..38

2.1Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО “ЮниКредит Банка” …………………………………………………………….38

2.2Активы и пассивы ЗАО “ЮниКредит Банка”…………………………….41

2.3Анализ основных финансовых показателей ЗАО “ЮниКредит Банк”….46

Глава 3.Анализ и пути совершенствования управления банковскими рисками на примере ЗАО “ЮниКредит Банк”.………………………………………….66

3.1Управление кредитными рисками…………………………………………66

3.2 Управление операционными рисками…………………………………….70

3.3 Управление рыночными рисками…………………………………………80

Заключение………………………………………………………………………86

Список литературы........................................................................................92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность  темы дипломной работы определяется тем, что банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря её посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. Несмотря на то, что в современной России банковская система всё ещё находится в процессе становления и сильно уступает банковским системам развитых стран, за последнее десятилетие роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась. Актуальность исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения по оценке банковских рисков. Отсутствие обобщённого опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками, как системными, так и несистемными, негативно сказывается на деятельности коммерческих банков.

В условиях мирового финансового кризиса, затронувшего Россию с 2008 года, проблемы управления банковскими рисками приобретают  особую актуальность. Только 35 российских банков вошли в список крупнейших кредитных организаций мира¹. Все остальные российские банки (более 1000) относятся к категории средних и мелких. По данным авторитетного международного рейтингового агентства Standard & Poor's, в настоящее времяболее 80% банков России либо вообще не имеют системы управления рисками, либо их системы не соответствуют международным стандартам.

 Таким образом, современные тенденции в эволюции российской банковской системы определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в данной сфере. Основной тенденцией развития банковской системы России в части управления рисками является увеличение темпов передачи рисков в силу интеграции национальных экономик - то есть, уровень современных рисков увеличивается.

Управление  рисками становится неотъемлемым элементом  организации банковского бизнеса. Принимая во внимание постепенную интеграцию России в общемировое экономическое  пространство и более тесное взаимодействие с развитыми странами Европы², можно с уверенностью констатировать окончательное закрепление задачи по управлению рисками в качестве неотъемлемого элемента банковского менеджмента.

Динамичное  развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе  и с западными финансовыми  институтами, ставит ряд вопросов о  надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими  банками, которые, как и любые другие коммерческие организации ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность их функционирования и может быть использована для расширения их деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Чтобы преуспеть  в той или иной области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они  должны позволять оценить, какие  риски и в каком объеме может  принять на себя банк; определить, оправдывает  ли ожидаемая доходность соответствующий  риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Банковская деятельность по своей  природе предполагает возникновение  системы рисков, виды которых увеличиваются  по мере усложнения банковских продуктов.

Актуальность  данной темы подтверждается тем, что  риски – это основа банковского  дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски  разумны, контролируются и находятся  в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой  отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит  в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью дипломной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей их минимизации на примере ЗАО “ЮниКредит Банк”.

Для реализации поставленной цели был сформулирован  следующий круг задач:

1. рассмотреть теоретические аспекты банковских рисков
2. проанализировать организационно финансовую деятельность ЗАО “ЮниКредит Банк”
3. Анализ и пути совершенствования управления банковскими рисками на примере ЗАО “ЮниКредит Банк”

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты банковских рисков

1.1 Понятие банковских рисков

Банковские  риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор  Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска.³ Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

В современном  обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению  друг к другу, проводят все более  рискованные операции и сделки.

Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все  более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько  не означает, что риск свойствен  исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут  возникнуть при совершении самых  различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом  самих экономических отношений, в том числе банковского дела.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды.⁴ Довольно часто сущность риска сводится к непредвиденности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристика  риска как риска контрагента  — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому  мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».

Официальная точка зрения Банка России, осмысленная, в том числе с учетом зарубежного  опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора»⁵.

В отечественной  научной литературе можно встретить  самые различные определения  риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход.

С чисто терминологической  точки зрения «риск» — от итал. risico — угроза; рисковать; буквально — объезжать утес, скалу. По Далю, рисковать — это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье.⁶

В финансово-кредитном  словаре банковский риск трактуется как«опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий. По мнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего. Н.Э. Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций. У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Риск —  это не сама неопределенность, а  функционирование экономических субъектов  в условиях неопределенности⁷.

Подобного рода деятельность, в процессе которой  банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей. Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой ~ как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая  как процесс производства, так  и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте⁸.

Банк, как  известно, связан с деньгами: его  продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в  наличной и безналичной форме. Это  означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает  соблюдение субъектами экономических  отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Поскольку риск – это лишь возможность получения  убытка, т.е. всегда имеется большая  или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить не стремиться получить всё большую прибыль, а следовательно стать более конкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью. (Рис. 1)

Рис. 1. Зависимость риска и прибыли⁹.

Возможность получения высокой прибыли в  будущем является стимулом к осуществлению  рисковых операций и одновременно инструментом рыночной конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью, в конечном счете, оборачивается  усилением и укрупнением одних  банков и ослаблением, поглощением  и банкротством других банков. Рынок  не был бы рынком, если бы его участники  не рисковали. Масштабы банковского  капитала таковы, что в случае успеха одной рисковой операции прибыль  от неё может быть столь значительной, что надолго перекрывает размеры  потерь от других небольших рисковых операций.¹⁰ Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.