Отчет по практике в ОАО "Банк БелВЭБ" г. Витебска

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и  обязуется возвратить вкладчику  денежные средства, а также выплатить  начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.

Видами договора банковского  вклада (депозита) являются:

- договор банковского  вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского  вклада (депозита).

Договор банковского вклада до востребования - договор, в соответствии, с которым банк обязан возвратить вклад и начисленные проценты по нему по первому требо¬ванию вкладчика. Договор срочного банковского вклада - договор, в соответствии, с которым  банк обязан возвратить срочный вклад  и начис-ленные проценты по истечении  указанного в догово¬ре срока. Договором  условного банковского вклада называется договор вклада, по которому вкладополучатель обязан возвратить вклад и начисленные  по нему проценты в случае выполнения определенных в договоре обязательств.

В договоре обязательно указывается:

- сумма и валюта вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского  вклада (депозита);

- срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного  банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (депозита) - для договора условного  банковского вклада (депозита);

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

На условиях и в порядке, установленным договором банковского  вклада (депозита) клиент вправе отзывать часть суммы депозита или досрочно расторгнуть договор банковского  вклада. Выплата начисленных процентов  производится в сроки, установленные  депозитным договором (ежемесячно, ежеквартально, либо по окончании срока хранения вклада). День зачисления средств и  день списания средств со счета считаются  за один день. Договор между клиентом и Банком заключается только на имя  самого клиента.

На основании заключенного депозитного договора клиенту открывается  депозитный счет. Учет срочных депозитов  юридических лиц ведется на следующих  счетах:

3411 «Срочные депозитные  счета небанковских финансовых  учреждений»; 

3412 «Срочные депозитные  счета коммерческих организаций»;

3413 «Срочные депозитные  счета индивидуальных предпринимателей», 

3415 «Срочные депозитные  счета некоммерческих  организаций».

Вклады (депозиты) до востребования  открываются вышеуказанным организациям соответственно на балансовых счетах 3401, 3402, 3403, 3405. Начисление процентов  по счетам срочных депозитов происходит программно по окончании срока действия депозитного договора путем составления  ведомости начисленных процентов. Согласно этой ведомости с соответствующих  счетов процентных расходов (класса 90) зачисляются проценты на текущие  счета клиентов. Проценты по вкладным (депозитным) счетам начисляются в  соответствии с Правилами начисления процентов в банках Республики Беларусь №31.3г от 29.12.2000. Срок пользования  привлеченными средствами исчисляется  со дня поступления денежных средств  на счет до дня, предшествующего возврату.

Депозитные счета открываются  ОАО «Белвнешэкономбанк» вкладчикам для хранения свободных денежных средств на условиях срочности (до востребования), платности, возвратности на основании  договора. Вкладчиками могут являться юридические лица (в том числе  банки) независимо от форм собственности  и индивидуальные предприниматели.

Для открытия депозитного  счета клиентам при наличии текущего (расчетного) счета в ОАО «Белвнешэкономбанк»  предоставляются следующие документы:

1. Заявление на открытие счета;

2. Дубликат извещения о присвоении УНП на открытие депозитного счета;

3. Справку органов ФСЗН  Министерства труда и социальной защиты РБ о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов;

4. Иные необходимые документы в соответствии с законодательством.

При отсутствии в ОАО «Белвнешэкономбанк»  текущего (расчетного) счета - дополнительно  предоставляют:

– копию документа о  государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или  регистрирующим органом;

– копии Учредительных  документов владельца счета;

– карточку с образцами  подписей и оттиска печати должностных  лиц, имеющих право распоряжаться  счетом.

На основании этих документов принимается решение и заключается  депозитный договор, до востребования  или срочный (приложение 8).

Подготовка, заключение, изменение  и расторжение договора (дополнительного  соглашения) осуществляется в порядке, предусмотренном локальным нормативным  правовым актом Банка, регламентирующим порядок ведения договорной, претензионно - исковой работы в Банке, и иными  локальными нормативными правовыми  актами Банка.

Физические лица для открытия депозитных счетов предоставляют личные документы.

ОАО "Банк БелВЭБ" предоставляет  следующие вклады (депозиты):

   * Депозит «Универсальный»  (с плавающей процентной ставкой).

   * Депозит «Универсальный»  (с фиксированной процентной ставкой  ).

   * Депозит «Выгодный» (с плавающей процентной ставкой).

   * Депозит до востребования  «Зручны дэпазiт».

Спецификация продукта вклад (депозит) «Универсальный» с фиксированной  процентной ставкой представлен  в приложении П. Спецификация продукта вклад (депозит) «Выгодный» представлен  в приложении Р.

Проценты по срочным банковским вкладам (депозитам) в белорусских  рублях начисляются и выплачиваются  в валюте вклада (депозита), по срочным  банковским вкладам (депозитам) в иностранной  валюте - в иностранной валюте вклада (депозита) или в белорусских рублях, если это предусмотрено договором (в этом случае выплата процентов  производится по курсу Национального  банка Республики Беларусь на день оплаты).

Начисление процентов  осуществляют работники кредитно –  экономического отдела, зачисление процентов - ответственные исполнители службы расчетов.

Работник кредитно – экономического отдела формирует Ведомость начисленных  процентов по вкладам (депозитам) / гарантийным  депозитам денег субъектов хозяйствования, выводит ее на бумажный носитель, подписывает, передает на контроль и подпись начальнику кредитно – экономического отдела. После этого Ведомость передается в службу расчетов для проведения записей по счетам бухгалтерского учета  и зачисления процентов на счета  клиентов.

Межбанковские расчеты –  это расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих  между банками, между банками  и небанковскими финансовыми  организациями, между небанковскими  финансовыми организациями, а также  между банками по исполнению платежей, инициированных клиентами.

При установлении корреспондентских  отношений с иностранными и отечественными банками, для открытия корреспондентских  счетов головным банком разработаны  Рекомендации по установлению корреспондентских отношений с зарубежными банками и банками Республики Беларусь, утвержденные 19.03.2003,  №16.

Для принятия решения об открытии корреспондентского счета «Ностро» определяются: финансовая надежность, стоимость операций, скорость проведения операций, условия ведения корреспондентского счета. Решение принимает Кредитный  комитет ОАО «Белвнешэкономбанк», а после согласования с Юридическим  управлением и Главным бухгалтером  договор и другие документа подписывает  Председатель Правления. Для открытия счета такого типа предоставляются  документы, определенные законодательством  страны, и корреспондентским соглашением. На балансе ОАО «Белвнешэкономбанк»  корреспондентский счет «Ностро» открывается  после получения сообщения об открытии счета банком-коррепондентом, на который в свою очередь открывается  досье.

Для открытия корреспондентского счета «Лоро» банк-корреспондент  предоставляет документы, требуемые  по законодательстве республики, и  анкету клиента. Договор и разрешение на открытие счета также подписываются  Председателем Правления.

Управление корреспондентских  отношений и международных расчетов оформляет список банков-корреспондентов, который направляется в филиалы  и филиала.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты.

Межбанковский кредит - предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику в любой форме, которая  может представлять обязательства  по кредитам, векселям, депозитам, финансовому  лизингу, активным остаткам по корреспондентским  счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

Одной из важных составляющих кредитного рынка является рынок  межбанковских кредитов (МБК). Значение рынка МБК состоит в том, что  коммерческие банки могут пополнять  свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в  финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек  ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили  доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме  солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как  они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.

  В соответствии со  ст. 154 Банковского кодекса Республики  Беларусь под межбанковским кредитным  договором понимается кредитный  договор, устанавливающий отношения  между банками по взаимному  кредитованию, особенности которого  определяются Национальным банком. Основным документом, регламентирующим  порядок осуществления таких  операций, является постановление  Правления Национального банка  Республики Беларусь от 28.06.2001 №  153 «Об особенностях размещения  банками Республики Беларусь  денежных средств в форме кредитов  и денежных средств в банках  Республики Беларусь» (в редакции  Постановления от 26.12.2007 N 227). При  размещении средств в банках-нерезидентах  необходимо учитывать требования, установленные постановлением Правления  НБ РБ от 29.03.2001 № 74 «О размещении  банками средств в банках-нерезидентах». 

ОАО «Белвнешэкономбанк»  разработан локальный нормативный  акт, определяющий политику банка по размещению (привлечению) денежных средств  в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, процедуру принятия решения  о размещении (привлечении) денежных средств, распределения соответствующих функций и полномочий между структурными подразделениями и должностными лицами банка.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  привлекает (размещает) МБК (МБД) с целью  расширения ресурсной базы, размещения свободных денежных средств и  управления ликвидностью банка.

Кредиты (депозиты) предоставляются  на основании заключенных межбанковского кредитного договора и договора межбанковского депозита, который может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также  путем обмена документами посредством  почтовой телеграфной, электронной  связи. Если предполагается многократное размещение МБК (МБД) в одном банке  на сходных условиях, может быть заключен генеральный договор (рамочное соглашение), который устанавливает  общие условия для всех заключаемых  сделок в течение срока его  действия и определяет требования к  обмениваемым документам.

Банк, размещающий денежные средства в форме кредита (депозита), принимает решение о возможности  размещения средств с учетом оценки кредитоспособности банка-контрагента, своевременности исполнения им своих  обязательств и соблюдения им экономических  нормативов (ликвидности, достаточности  капитала, максимального размера  риска на одного клиента, максимального  размера крупных рисков и т.д.).

Исполнение обязательств по предоставлению межбанковского кредита (депозита), а также по его погашению (возврату депозита) и уплате процентов  осуществляется в порядке и сроки, установленные соответствующим  договором. Банки вправе заключать  межбанковский кредитный (депозитный) договор, не предусматривая способов обеспечения  исполнения обязательств по договору.

Сделки по предоставлению денежных средств ОАО «Белвнешэкономбанк»  заключаются в пределах лимитов, устанавливаемых руководством банка. МБК (МБД) привлекаются ОАО «Белвнешэкономбанк»  с учетом соблюдения норматива максимального  риска на одного кредитора (вкладчика).

Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты определяются в договорах  между ОАО «Белвнешэкономбанк»  и банком-контрагентом.

Кредитование – предоставление (размещение) банком привлеченных или  собственных средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора. Банковский кредит – денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, определенных договором.

Кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

Для получения кредита  потенциальный кредитополучатель  обязан предоставить пакет документов согласно перечню ОАО «Белвнешэкономбанк»  в зависимости от вида кредита, включающий заявку на кредитный продукт  и  анкету клиента. Для рассмотрения заявки на предоставление инвестиционного  кредита юридическому лицу необходимо предоставить пакет документов согласно требованиям кредитного отдела.

Перечень необходимых  документов для юридических лиц  утвержден Постановлением Правления  ОАО «Белвнешэкономбанк» от 27 апреля  2011 года № 164 (приложение 9).

На основании предоставленных  документов кредитный работник осуществляет оценку кредитной заявки в целях  определения платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя и вероятности  выполнения им обязательств по кредитному договору. При оценке кредитоспособности сотрудники кредитного отдела банка  определяют состояние бухгалтерского учета клиента, особое внимание уделяется  анализу финансовых показателей  его деятельности за последние три  месяца: ликвидности, достаточности. Показатели кредитоспособности потенциального заемщика рассчитываются по методике, разработанной  ОАО «Белвнешэкономбанк» на основе рекомендаций Национального банка  и Министерства финансов Республики Беларусь.