Отчет по практике в ОАО "Банк БелВЭБ" г. Витебска

Порядок предоставления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в ОАО «Банк БелВЭБ»  г. Витебска представлен в приложении Т.

Лизинг

ОАО «Банк БелВЭБ» проводит операции финансовой аренды (лизинга), при которых лизинговые платежи  в течение срока лизинга (не менее 1 года) возмещают банку не менее 75 процентов контрактной стоимости  предмета лизинга, с последующим  завершением операции выкупом предмета лизинга арендатором.

Предмет лизинга 

Предметом лизинга может  быть любая непотребляемая вещь, используемая для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не может  быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные  участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Предмет лизинга является собственностью Банка в течение  действия договора финансовой аренды (лизинга).

Арендатор имеет исключительное право выбора предмета лизинга, равно  как и поставщика предмета лизинга. Поиск поставщика может осуществляться банком самостоятельно по согласованию с потенциальным арендатором.

Субъекты лизинга 

Субъекты лизинга —  юридические лица и индивидуальные предприниматели. Операции финансовой аренды (лизинга) проводятся с индивидуальными  предпринимателями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в Банке и не имеющими задолженности по налогам.

Срок лизинга 

Срок лизинга должен быть не менее одного года, не больше нормативного срока службы предмета лизинга и  не превышать шесть лет.

Арендатор имеет право  досрочно, но не ранее одного года с  момента получения (приема) предмета лизинга в лизинг, приобрести предмет  лизинга в собственность, на условиях, оговоренных в договоре финансового лизинга, если на этот момент выплачено не менее 75% его контрактной стоимости.

Обеспечение исполнения обязательств

Исполнение обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) может обеспечиваться: гарантийным  депозитом денег, переводом на Банк правового титула на имущество, в  том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого  имущества (имущественных прав), поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством  Республики Беларусь или договором. Одним арендатором может быть одновременно использовано несколько  способов обеспечения исполнения обязательств по договору финансового лизинга.

Банк вправе застраховать риск неуплаты лизинговых платежей.

Страхование

Обязательным условием проведения сделки финансовой аренды (лизинга) является страхование предмета лизинга. Страхование  осуществляется на весь срок действия договора лизинга. При страховании  транспортных средств или сельскохозяйственной техники, обязательным условием проведения лизинговой сделки является страхование  предмета лизинга на случай угона, повреждения  в случаях дорожно-транспортных происшествий, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц  и прочих непредвиденных событий.

Лизинговые платежи 

Оплата имущества, полученного  в лизинг, производится путем уплаты лизинговых платежей, которые состоят  из суммы, возмещающей расходы банка (контрактную стоимость предмета лизинга) и суммы дохода банка.

Порядок, периодичность и  сроки уплаты лизинговых платежей устанавливаются  по согласованию с арендатором с  учетом специфики операции финансовой аренды (лизинга), особенностей ведения  финансово-хозяйственной деятельности арендатора.

Преимущества лизинга 

Преимуществами приобретения имущества по договору лизинга является то, что вы получаете возможность:

Приобрести имущество  без осуществления значительных единовременных затрат, рассчитываясь  за полученное оборудование, транспорт, недвижимость и другие предметы лизинга  из доходов от их эксплуатации;

Относить лизинговые платежи  на себестоимость производимой продукции (работ, услуг), существенно снижая налоговую  нагрузку предприятия;

Осуществлять ускоренную амортизацию предметов лизинга, что уменьшает налог на недвижимость и способствует оперативной замене оборудования в связи с его  физическим либо моральным износом;

Осуществлять платежи  в удобном для вас режиме, с  учетом сезонных работ и других факторов.

Комплект документов

Перечень основных документов, необходимых для рассмотрения вопроса  о возможности проведения операции финансовой аренды (лизинга):

1. Заявка на приобретение  имущества для передачи в лизинг.

2. Анкета-заявка на проведение  операции финансового лизинга.

3. Технико-экономическое  обоснование операции финансового  лизинга или бизнес-план.

4. Бухгалтерские балансы  и отчеты о прибылях и убытках  — на последние 5 квартальных  дат перед датой обращения  в Банк (клиенты, осуществляющие  деятельность менее 15 месяцев,  представляют указанную отчетность  на все имеющиеся отчетные  даты).

Юридическое лицо, применяющее  упрощенную систему налогообложения  и ведущее в соответствии с  законодательством учет в книге  учета доходов и расходов организаций  и индивидуальных предпринимателей, представляет справку о доходах  за последние шесть месяцев перед  датой обращения в Банк, данные учета своей хозяйственно-финансовой деятельности, исходя из требований законодательства в части ведения учета при  применении упрощенной системы налогообложения.

Индивидуальные предприниматели  представляют финансовую отчетность, данные учета и общую информацию о хозяйственно-финансовой деятельности, исходя из требований законодательства в части ведения ими учета.

5. Справка обслуживающего  банка о наличии картотек к  счетам в других банках за  последние 3 месяца перед датой  обращения в Банк, подписанную  уполномоченным лицом обслуживающего  банка. Справка должна содержать  информацию о дате возникновения  картотеки, сумме, длительности. Указанная информация может быть  представлена в форме справки,  заверенной арендатором.

6. Копии договоров по  операциям, подверженным кредитному  риску, проведенным в других  банках, договоров займа, договоров  залога, заключенных в обеспечение  исполнения вышеуказанных обязательств.

7. Проект договора на  приобретение имущества, предназначенного  для последующего предоставления  в лизинг (при его наличии).

8. Документы, обосновывающие  выбор предмета лизинга:

   * сведения о сравнительной  характеристике технико-экономических  параметров и стоимости предмета  лизинга различных производителей (по движимому имуществу), информация  об объектах-аналогах и их стоимости  (по недвижимому имуществу), при  необходимости — результаты тендеров;

   * по движимому имуществу,  приобретаемому на первичном  рынке — информация о продавце  предмета лизинга (является ли  производителем, его официальным  представителем, дилером, дистрибьютором, др.);

   * иные документы,  позволяющие сделать вывод о  стоимости и ее соответствии  качественным параметрам приобретаемого  предмета лизинга.

9. Документы по обеспечению  исполнения обязательств по договору  лизинга. 

10. Документы, удостоверяющие  личность арендатора — индивидуального  предпринимателя, руководителя и  главного бухгалтера арендатора, а также лиц, уполномоченных  заключать договоры с Банком, копии страниц, на которых находятся  фотография, реквизиты документа  (в том числе на русском языке), данные о дате и месте рождения, адресе регистрации. 

11. Документы, подтверждающие  полномочия лиц и правоспособность  арендатора на заключение договоров  с Банком.

12. Копии документов (лицензий  на лицензируемые виды деятельности), подтверждающих юридическую правомочность  клиента вести соответствующие  виды деятельности на дату  обращения в Банк, либо вести  деятельность, связанную с эксплуатацией  предмета лизинга.

13. Согласие на предоставление  кредитного отчета в соответствии  с законодательством Республики  Беларусь.

Копии представляемых бумажных документов должны быть заверены арендатором, поручителем (гарантом, залогодателем).

Документы, составленные на территории иностранных государств и предназначенные для действия в Республике Беларусь, представляются в Банк с соблюдением процедуры  их легализации (проставлением апостиля) и нотариально удостоверенным переводом  на русский (белорусский) язык.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  осуществляет свою деятельность на рынке  ценных бумаг на основании Специального разрешения (лицензии) на право осуществления  профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам №02200/0385519, выданного  Министерством финансов Республики Беларусь.

Банк совершает эмиссию  акций, облигаций, банковских векселей и депозитных сертификатов в соответствии с Правилами согласования выпуска  акций и облигаций банками  в НБ РБ №82 от 25.04.2002, Правилами проведения банками Республики Беларусь операций с использованием векселей № 25 и  Правилами выпуска и обращения  депозитных и сберегательных сертификатов на территории Республики Беларусь №38 от 06.03.2003, а также локальных инструкций.

Операции по выпуску банковских векселей в настоящее время не производятся.

Для учета ценных бумаг  используются счета 4 класса «Ценные  бумаги», которые не должны использоваться для учета ценных бумаг, приобретенных  и находящихся на хранении в банке  по поручению клиентов, так как  их учет должен вестись на соответствующих  внебалансовых счетах. Счета групп 411 и 412, предназначенные для учета  вложений банка в облигации, эмитируемые  органами госуправления и другими  лицами Республики Беларусь, 4131 - для  учета собственных выкупленных  облигаций, счета для учета вложений в акции, приобретенных (учтенных) векселей являются активными. Ценные бумаги по этим счетам учитываются по фактической  цене приобретения. Аналитический учет ведется в разрезе видов, выпусков, категорий и эмитентов ценных бумаг.

Клиенты ОАО «Белвнешэкономбанк»  имеют возможность получать эффективные  консультации по управлению средствами; оптимизировать портфель ценных бумаг; владеть оперативной и аналитической  информацией о фондовом рынке; получить прогноз развития фондовой ситуации.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  предлагает:

– брокерское обслуживание на рынке государственных ценных бумаг;

– брокерское обслуживание на биржевом и внебиржевом рынке  корпоративных ценных бумаг и  векселей.

Осуществляемые банком пассивные  операции с ценными бумагами направлены на формирование его ресурсной базы. С целью мобилизации ресурсов банк выпускает и реализует собственные  ценные бумаги (акции).

К активным операциям, проводимым ОАО «Белвнешэкономбанк» относятся  операции по купле-продаже ценных бумаг  за счет ресурсов банка. Для диверсификации активных операций и источников получения  дополнительных доходов банк в настоящее  время в достаточно широких масштабах  работает на рынке государственных  ценных бумаг и ценных бумаг Национального  банка Республики Беларусь. Вложения в эти бумаги в большей степени  способствуют достижению банком основных целей инвестирования, обеспечение  доходности и ликвидности портфеля. Под государственными ценными бумагами понимаются:

– государственные эмиссионные  ценные бумаги (государственные долгосрочные облигации с купонным доходом) (ГЦБ);

– ценные бумаги Национального  банка Республики Беларусь (ЦБ НБ РБ) (краткосрочные облигации  и долгосрочные  облигации).

ОАО «Белвнешэкономбанк»  проводит операции размещения ценных бумаг, погашения ГЦБ и ЦБ НБ РБ, выплаты купонного дохода по государственным  долгосрочным облигациям с купонным доходом, на вторичном рынке (покупка  ценных бумаг по сделкам «до погашения» или «РЕПО»).

Решающую роль в сближении  фондового рынка и клиентов играет депозитарная деятельность банка. ОАО  «Белвнешэкономбанк» предлагает своим  клиентам полный комплекс депозитарных услуг:

– количественный учет ценных бумаг;

– хранение ценных бумаг;

– открытие счетов ДЕПО и  учет прав собственности и обременений  на ценные бумаги;

– осуществление междепозитарных  переводов;

– получение и выплата  дохода по ценным бумагам клиентов;

– предъявление ценных бумаг  к погашению;

– экспертиза ценных бумаг;

– предъявление информации об эмитентах.

Планирование, формирование и регулирование портфеля ценных бумаг осуществляется в соответствии с выработанной банком стратегией и  тактикой его управления. Управление портфелем ценных бумаг функционирует  в тесной взаимосвязи с другими  отделами и управлениями банка, в частности с управлением кредитования и отделом регулирования ликвидности банка.

В отделении ОАО «Белвнешэкономбанк»  операции с ценными бумагами производятся через головной банк в г. Минске.

Договор открытой продажи (размещения облигаций ) ОАО "Банк БелВЭБ" представлен  в приложении У.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  осуществляет операции по купле-продаже  наличной иностранной валюты и иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  Республики Беларусь.

Валютно-обменные операции с  участием физических лиц, предусматривающие  расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в  безналичной форме, проводятся только в кассах банка.

Курсы покупки, продажи, конверсии  иностранной валюты устанавливаются  до начала рабочего дня обменного  пункта либо кассы. В течение рабочего дня банк вправе изменять установленные  обменные курсы. Курс валюты устанавливается  исходя из спроса и предложения на валютном рынке.

Операции покупки или  продажи иностранной валюты с  оплатой в безналичных белорусских  рублях, конверсии иностранной валюты с оплатой безналичной иностранной  валютой совершаются с заключением  договора, в котором указываются  паспортные данные покупателя.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  осуществляет валютные операции на основании  выданной Национальным банком Республики Беларусь генеральной лицензии на осуществление  валютных операции № 36, функции по осуществлению  валютных операции возложены на сектор валютного контроля, входящий в ОАО  «Белвнешэкономбанк».