Отчет по практике в ОАО "Банк БелВЭБ" г. Витебска

По экономическому содержанию выделяют следующие валютные операции:

Открытие и ведение  счетов клиентов в иностранных валютах: 

- открытие в балансе банка валютных счетов юридическим и физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление выписок по мере совершения операции; выдача справок о состоянии счета, дубликатов финансовых документов;

- оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций по распоряжениям клиентов, относительно средств на их валютных счетах, в том числе с использованием систем электронных платежей, контроль за экспортно-импортными операциями.

Резиденты и нерезиденты  вправе открывать в банках Республики Беларусь счета в белорусских  рублях и любой иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля  к которой установлен Национальным банком, в порядке, им определяемом. Может быть открыт в одном из банков республики один текущий счет в иностранных  валютах, причем на каждый вид валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие нескольких текущих счетов в инвалютах в различных банках допускается с разрешения НБ Республики Беларусь.

На текущем счете учитываются  остатки средств после обязательной продажи валютной выручки, иные поступления  в иностранной валюте, с него осуществляются платежи.

В целях обеспечения процесса перераспределения валютных средств  в экономике, обеспечения стабильности курса национальной валюты, все предприятия  независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, характера сделок, включая реализацию товаров на территории Беларуси с  оплатой в иностранной валюте, обязаны продавать на основной торговой сессии ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» средства в иностранной валюте в установленном размере в  течение 5-ти рабочих дней со дня  поступления их на счета в белорусских  и иностранных банках. В настоящее  время норматив обязательной продажи  установлен в размере 30% от поступающих  валютных средств. Нормативными документами  предусмотрены льготы, при которых  обязательная продажа иностранной  валюты не производится. Для учета  средств в иностранной валюте при осуществлении операций, связанных  с обязательной продажей иностранной  валюты,  открываются специальный  транзитный валютный счет (далее - транзитный счет) и специальный счет для аккумулирования  средств в иностранной валюте для погашения задолженности  в иностранной валюте.

Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке  иностранной валюты открывается  по заявлению субъекта хозяйствования с представлением дубликата извещения  о присвоении УНП только в том  банке, где открыт текущий счет.  

При проведении операций по международным расчетам - применяются  такие формы:

Банковский перевод - последовательность операций, в соответ¬ствии с которыми банк-отправитель осуществляет перевод  денежных средств за счет плательщика  в банк-получатель в пользу бенефициара, указанного в платежных инструкциях  плательщика

Используются следующие  формы банковского перевода:

- предварительная оплата;

- авансовый платеж до или во время поставки;

- оплата с отложенным сроком платежа.

Осуществление юридическим  лицом - резидентом авансовых платежей в иностранной валюте и в белорусских  рублях в пользу нерезидентов на сумму, превышающую 500000 долларов США в эквиваленте, допускается при наличии у  плательщика одного из документов: банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств по возврату авансового платежа (Advans Payment Guarantee, Advance Payment Standby) или надлежащее исполнение внешнеторгового договора (Performance Bond, Performance Standby).

Указанные гарантии должны предусматривать  обязательство банка-нерезидента  по возврату средств на счет импортера  в случае не поставки товара по внешнеторговому  договору или ненадлежащего (неполного) исполнения условий внешнеторгового  договора.

Документарный аккредитив - обязательство, в силу кото¬рого  «банк-эмитент», действуя от своего имени  или в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) при представлении  обусловленных аккредитивом доку¬ментов должен произвести платеж получателю денежных средств (бенефициару) или выполнить его поручения, акцептовать или оплатить переводные векселя, или уполномочивает другой банк произвести такой платеж, или оплатить, акцептовать или учесть переводные векселя.

В расчетах по форме документарное  инкассо — банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения  денег. При расчетах в форме инкассо  банки выполняют только посред¬нические  функции и не несут ответственности  за неоплату или не¬акцепт плательщиком инкассируемых документов.

Открытие и ведение  корреспондентских счетов коммерческого  банка в иностранных банках (счета  Ностро), а также счетов банков-корреспондентов  в коммерческом банке (счета Лоро) является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских  отношений – это договоренность о порядке и условиях ведения  банковских операций. Установление прямых корреспондентских отношений с  банками не резидентами разрешается  только банкам, обладающим генеральной  лицензией. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с  тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности  в обслуживании регулярных экспортно-импортных  операций клиентуры.

К неторговым операциям  в  иностранной валюте относятся:

- покупка (продажа) наличной  иностранной валюты;

- прием и выдача наличной  валюты со счетов физических  лиц;

- инкассо иностранной  валюты;

- выпуск и обслуживание  пластиковых карт;

- покупка (оплата) дорожных  чеков;

- покупка за наличную  иностранную валюту платежных  документов в валюте;

- покупка наличной иностранной  валюты на межбанковском рынке  (банкнотные сделки);

- зачисление наличной  валюты на счета банков корреспондентов,  и подкрепление собственных счетов  в банках корреспондентах.

К валютно-обменным операциям  относятся:

- операции по обмену  иностранной валюты на белорусские  рубли и (или) обмену белорусских  рублей на иностранную валюту  по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену  одного вида иностранной валюты  на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным  курсам (конверсия иностранной валюты);

Купля-продажа и конверсия  иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом  валютном рынке. Национальный банк определяет порядок совершения банками сделок покупки, продажи, конверсии иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  Республики Беларусь, а также может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и конверсия иностранной валюты.

Исполняющий банк обязан осуществлять контроль за целевым использованием купленной иностранной валюты.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  предлагает:

– брокерское обслуживание клиентов  в системе электронных  лотовых торгов БМВФБ;

– конверсионные операции в СКВ и ОКВ;

– круглосуточный доступ к  ценам мирового валютного рынка.

ОАО «Белвнешэкономбанк»  взимает комиссию за продажу иностранной  валюты в размере 0,3% от суммы, за покупку  – до 1% от суммы, и чем больше сумма, тем меньше размер комиссии. Определенный процент взимается и за конверсию.

С целью ограничения валютного  риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным  валютам, изменением цены купли-продажи  драгоценных металлов, Национальный банк устанавливает для уполномоченных банков норматив открытой валютной позиции (ОВП), который представляет собой  процентное соотношение величины ОВП  и собственного капитала уполномоченного  банка.

Суммарная величина ОВП по всем видам иностранных валют  и драгоценных металлов не должна превышать 20% собственного капитала банка. При этом величина ОВП по каждому  виду иностранных валют отдельно не должна превышать 10% собственного капитала; величина ОВП по форвардным сделкам  по каждому виду иностранных валют  отдельно не должна превышать 10% собственного капитала банка.

Контроль за соблюдением  норматива ОВП осуществляется уполномоченным банком по состоянию на конец каждого  рабочего дня.

Превышения установленных  ограничений норматива ОВП по иностранной валюте не могут переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца текущего дня  им закрываться путем проведения балансирующих сделок. Размер ОВП  характеризует соотношение требований и обязательств банка, полученных в  результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, конверсии одного вида иностранной  валюты в другой, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженные в иностранной валюте.

ОВП может быть «длинной» (требования превышают обязательства) и «короткой» (обязательства превышают  требования). Длинная валютная позиция  записывается со знаком «+», а короткая – со знаком «-». В случае равенства  требований и обязательств банка  валютная позиция считается закрытой.

Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций  по каждому виду иностранной валюты и отражается в бухгалтерском  учете банка в белорусских  рублях.

При определении фактического размера валютной позиции в расчет не принимаются суммы иностранной  валюты, купленной и проданной  по поручению и за счет клиентов банка, за исключением случаев, когда  происходит одновременное увеличение,  уменьшение требований и обязательств банка, выраженных в иностранной  валюте.

Требования и обязательства  банка в иностранной валюте для  расчета валютной позиции определяются как по балансу, так и по внебалансовым  счетам, на которых учитываются суммы  по заключенным сделкам купли-продажи  и конверсии инвалюты.

Национальным банком установлена  еженедельная отчетность о состоянии  ОВП банка. В течение первого  рабочего дня каждой календарной  недели банк представляет в НБ отчет  о состоянии ОВП за каждый рабочий  день предыдущей недели. За несоблюдение установленных лимитов ОВП  к  банкам могут быть применены соответствующие  штрафные санкции со стороны Национального  банка Республики Беларусь.

Отделение в г. Витебска использует валютные операции как с юридическими, так и с физическими лицами.

 

4 Перспективы развития  банковской системы

 

В Беларуси имеется достаточно сильная степень вмешательства  государства в экономику, которая  досталась нам в наследство от планового хозяйства. Однако, государство  еще не вполне отдает себе отчет  в том, насколько должна быть переделана модель государственного вмешательства  в экономику, чтобы эффективно решать стратегические задачи. Ощущается недостаток стратегического планирования прежде всего в сфере инвестиций и  финансов под инвестиции. Что касается производственной сферы, то инвестиции в нее, равно как и распределение  кредитов на инвестиции не управляемо. Правительство и другие органы централизованного  государственного управления не имеют  рычагов воздействия на нее.

В качестве оправдания такого положения дел можно сослаться  на недостаток внутренних источников инвестиций, которых нет в достаточном  размере ни у предприятий, ни у  населения, ни у Правительства, а  также на практическое отсутствие и  внешних инвестиций в страну. Можно  также аргументировать слабостью  нашей банковской системы. Действительно, доля активов банковской системы  низка даже по меркам стран Восточной  Европы, таких как, например, Польша или Чехия. У нас при всей недостаточности  внутренних долгосрочных накоплений, очень сильно съедаемых инфляцией, они еще и раздроблены по отдельным  депозитным счетам юридических и  физических лиц по разным банкам.

Вместе с тем пути выхода из данного положения есть.

Прежде всего, необходимо объединить имеющиеся в стране внутренние накопления в виде системы долгосрочных депозитов под патронажем государства  в государственных банках долгосрочного  кредитования.

Необходимо использовать реальный интерес накопления (на нужды  образования, здоровья и медицинского обслуживания, страхования, пенсий, жилищного  строительства, приобретения недвижимости, ценных бумаг).

Возможно подключения  к этой системе долгосрочных банков. Наиболее оптимально образовать государственный  сегмент банков долгосрочного кредитования. Здесь целесообразно использовать известный из мировой практики макет  холдинговой структуры банков, сложившийся  во франко-германской модели финансовой системы. Холдинговая структура  банков включает инвестиционные компании, промышленные предприятия, компании недвижимости, торгово-коммерческие компании, трастовые  компании, пенсионные и страховые  фонды и компании, рекламные и  консалтинговые фирмы и др., в  которых банки имеют долю, входят на правах учредителей непосредственно  либо через дочерние банки.

Перспективным направлением в реализации инвестиционных проектов с участием иностранных инвесторов является развитие финансового лизинга. Его значимость возрастает, поскольку  многие предприятия, особенно в сфере  АПК, не в состоянии оплатить необходимые  объемы закупок давно изношенной техники.

На основе финансового  лизинга можно отчасти разрешить  обострившуюся проблему недостатка валютоокупаемых инвестиционных проектов на условиях инвестиционных кредитов, что влечет за собой неиспользование  имеющейся у банков иностранной  валюты. Поэтому представляется необходимым  создать механизм отбора эффективных  валютоокупаемых инвестиционных проектов для их финансирования не только на условиях обычного кредита, но и на условиях финансового лизинга. Таким  образом, идея создания фонда поддержки  инвестиций заслуживает одобрения. Национальный банк был бы заинтересован  в разработке такого проекта. Однако такой проект должен опираться на параллельное системное решение  по созданию инвестиционных, пенсионных, страховых и иных фондов, т.е. путем  расширения емкости фондового рынка  и инвестиционного использования  его ресурсов.