Пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….3

Глава I Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика……………6

1.                  Экономическое понятие кредитоспособности потенциального заемщика.6

2.                  Методы оценки кредитоспособности заемщика…………………………..13

Глава II Анализ оценки кредитоспособности заемщика в ОАО “Эко Банк”…..29

1.                  Методика определения кредитоспобности заемщика в ОАО “Эко Банк”………………………………………………………………………………...29

2.                  Работа банка с заемщиком в период действия кредитного договора……54

3.                  Работа банка с проблемными кредитами…………………………………..58

Глава III Пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика……………………………………………………………………………64

1.                  Основные достоинства и недостатки методик по оценке кредитоспособности заемщика…………………………………………………....64

2.                  Пути совершенствования методики и ее применение в банковском бизнесе………………………………………………………………………………72

Заключение………………………………………………………………………….78

Список используемой литературы………………………………………………...81

Введение

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние               предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.             Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.  

В связи с тем, что предприятия значительно различаются  по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей  не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Основная цель такого анализа -  определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Как показывает мировая практика, от 40 % до 65 % своего дохода банки зарабатывают на кредитных операциях, на них же падает и основная сумма потерь, т.е. от 50 % до 85 %, поэтому постоянное расширение и совершенствование кредитных операций, является важнейшим условием функционирования банковской системы страны в целом.
В связи с этим не случайно в качестве примера мною выбрана технология кредитной работы ОАО «Эко Банк» благодаря ликвидному обеспечению и профессиональной работе специалистов кредитного управления ОАО «Эко Банк» с заемщиками, величина проблемных кредитов в кредитном портфеле банка, и проводимая постоянная работа с заемщиками позволяет надеяться на успешное преодоление проблем и возврат практически всех текущих кредитов в среднесрочной перспективе.              В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой кредитной политики для всех банков, как и не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Поэтому изучение проблемы кредитования предприятий работы в банке будет всегда актуальным. Тем более в условиях тяжелейшей экономической ситуации в мире и в стране, когда государство не в состоянии финансировать экономику, кредиты коммерческих банков способствуют экономическому росту Кыргызской Республики.

Целью дипломной работы является проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщиков в ОАО «Эко Банк», выявить ее положительные и отрицательные стороны. Проанализировать технологию работы с обеспечением кредитной задолженности.

Содержание работы изложено во введении, 3-х главах и заключении:
В первой главе рассматриваются экономическое понятие кредитоспособности потенциального заемщика; методы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе анализу подвергаются оценка кредитоспособности заемщика в ОАО “Эко Банк”; методика определения кредитоспобности заемщика в ОАО “Эко Банк”; работа банка с заемщиком в период действия кредитного договора; работа банка с проблемными кредитами.

В третьей главе рассматриваются пути совершенствования различных методик по оценке кредитоспобности заемщика; основные достоинства и недостатки методик по оценке кредитоспособности заемщика; пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности и ее применение в банковском бизнесе.

В заключении

Глава I    Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика

1. Экономическое понятие кредитоспособности потенциального заемщика

В экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитаемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий. Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашенные ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составление условий кредитования и заключение кредитного договора банк на получение заявки  и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашенные ссуд т.е. осуществить оценку кредитаспособноти заемщика. Основная цель оценки кредитоспособности  - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условие ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его  предоставления в данных обстоятельствах. Оценка кредитоспособности - это определение готовности потенциального заемщика выполнять принимаемые им финансовые обязательства перед кредитором. Осуществляется кредитными экспертами банка или оценочными компаниями на основе анализа кредитной истории заемщика. Надежность банка во многом зависит от состава его клиентов. Их финансовая стабильность уменьшает банковские риски, содействует получению кредитной организацией более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами чье материальное состояние выше среднего, среди них встречаются и такие, которые испытывают денежные затруднения по ряду причин. Естественно, что решение текущих проблем для большинства таких граждан — банковский кредит. Поэтому умение правильно оценить сильные и слабые стороны заемщика — важнейшая задача любого банка, так как процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь определенные экономические проблемы. Соответственно, решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе оценки кредитоспособности заемщика. Банк оценивает не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу. Теперь более подробно рассмотрим понятие “кредитоспособность”. Кредитоспособность представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. Сложность оценки кредитоспособности влечет за собой применение разнообразных подходов к такой задаче — в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора. При рассмотрение экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери.               Следует учитывать, что под кредитоспособностью заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. В начале работы над кредитной заявкой рассматриваются документы заемщика. Основная цель оценки документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Обязательным условием при рассмотрении заявки заемщика на предоставление кредитных ресурсов является оценка правоустанавливающих юридических документов, а также, что не маловажно производится проверка потенциального заемщика на благонадежность и оценка деловой репутации. Особое внимание необходимо уделять анализу финансового состояния предприятия, рассмотрению наиболее важных и проблемных статей баланса, таких как дебиторская и кредиторская задолженность, кредиты и займы. Следует учитывать, что применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Если заемщиком является юридическое лицо, то оценка его кредитоспособности — более проработанный и унифицированный процесс, дающий более реальные и надежные результаты, поскольку имеется достаточное количество документально подтвержденной информации, на основании которой можно судить о перспективах изменения финансового состояния заемщика. Основной целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика — физического лица являются анализ и оценка риска, связанного с предоставлением ему кредита. В зарубежной банковской практике при рассмотрении понятия «кредитоспособность" смешиваются такие несопоставимые категории, как экономические интересы банка, гарантии возврата ссуды, с одной стороны, и человеческие качества заемщика (характер, поведение, возраст, семейное положение, материальное обеспечение и др.) — с другой. Хотя речь в данном случае идет лишь о том, сможет ли данное физическое лицо своевременно погашать кредит и уплачивать проценты, поскольку целью оценки кредитоспособности заемщика — физического лица является определение степени риска, связанного с предоставлением ему кредита. Необходимо отметить, что в различных странах и даже у разных банков имеются значительные отличия в методике оценки: по набору приемов исследования, объектам анализа, удельному весу оценочных показателей. При всем разнообразии подходов можно выделить общие принципы: тщательный анализ еще на стадии рассмотрения заявки потенциального заемщика; системный подход при осуществлении оценки; изучение личности потенциального заемщика. При оценке кредитоспособности заемщика — физического лица банк может видеть финансовое положение потенциального заемщика в прошлом и в настоящий момент. Оценить возможность изменения финансового положения заемщика в лучшую или худшую стороны в будущем для банка затруднительно, поскольку уровень доходов заемщика может измениться практически в любой момент.