Пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика

   б) если кредит выдается под залог депозита в банке, который выдает кредит.

         Размер части кредитного портфеля банка, не обеспеченной залогом, не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка, рассчитанного согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.  При  этом следует учитывать и те кредиты, размер стоимости обеспечения которых по каким-либо причинам уменьшился в период после выдачи.

         .Всякая выдача банком кредита заемщику под  залог  собственных акций не может осуществляться ни при каких условиях.

Банк не может выдавать кредиты на покупку  или  под  гарантию ценных бумаг, выпущенных самим банком.

Банк не имеет права открывать корреспондентский счет в другом банке (счет "ностро"), если такой банк имеет задолженность перед   ним по кредитам (заменителям).

Оформление кредитного дела

После принятия решения о выдаче кредита и открытия ссудного счета данные о заемщике вносятся в Книгу регистрации кредитных договоров.

              1. Кредитный договор.

В кредитном договоре указывается сумма, срок, форма выдачи кредитов , условия на которых он выдается , обеспечение (если таковое имеется ) , порядок и источники погашения. Также в договоре предусматривается  предоставление заемщиком финансовой отчетности  во время пользования   кредитом, оговариваются все санкции и меры, которые будут предприниматься в случае просрочки плановых выплат  по кредиту или его не возврате, указываются  порядок погашения  просроченной задолженности. К кредитному договору прикладывается предполагаемый график  погашения  задолженности  с описанием  порядка и сроков погашения.  

Особое внимание при составление  кредитного договора следует обратить на то, чтобы в нем не было противоречащих или взаимно исключающих друг друга,  а также допускающих двойное толкование пунктов. По всем выданным кредитам или распоряжениям руководства  работник кредитного отдела  должен проконтролировать точное соблюдение условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре,  протоколе решения  Кредитного комитета.

Со стороны банка договор визируется начальниками кредитного отдела  и юридического отдела, подписывается Председателем  Правления, а в  его отсутствие  уполномоченным заместителем.

Кредитный договор составляется в 3-х экземплярах: первый, завизированный  начальником кредитного отдела  и начальником юридического отдела, помещается в кредитное дело заемщика, второй - передается  заемщику, третий -  для регистрации в  нотариальную контору .

2. Срочное обязательство, подписанное руководителем и главным бухгалтером заемщика и  заверенное печатью заемщика согласно карточке с образцами подписей. Указывается счет заемщика, с которого банк при наступлении срока платежа имеет право списать сумму кредита, процентов за пользование им и возможных штрафов, указанную в  срочном обязательстве.

3. Договор о залоге составляется в 3-5-х экземплярах с приложением описи закладываемого имущества, в которой указывается количество, стоимость и местонахождение этого имущества. Договор о залоге визируется  исполнителем и начальником кредитного отдела,  начальником юридического отдела.

Работником кредитного отдела проверяются полномочия представителя залогодателя, подписывающего договор о залоге. Первый экземпляр, завизированный и подписанный, помещается в кредитное дело, второй передается  залогодателю, третий остается в нотариальной конторе , четвертый - в регистрационной конторе, пятый – в  БГУЗРПНИ.

              После оформления вышеуказанных документов работником кредитного отдела  формируется кредитное дело,   включающее:

                  Устав  предприятия (нотариально заверенная копия, если  не клиент Банка );

                  Учредительный договор (нотариально заверенная копия, если не клиент Банка);

                  Свидетельство о регистрации;

                  Карточка образцов подписей и оттиска  печати (если не клиент Банка);

                  Бухгалтерская отчетность, заверенная налоговой инспекцией;

                  Письмо-заявка на предоставление кредита;

                  Бизнес-план или  ТЭО и другие документы, характеризующие объект кредитования;

                  Копии контрактов и договоров;

                  Документы, подтверждающие право собственности и отсутствие обременений на имущество, передаваемое  в залог;

                  Кредитный договор (копия);

                  Договор о залоге (копия);

                  Залоговое  регистрационное свидетельство.

На основании имеющихся документов, в соответствии с рекомендациями Национального банка Кыргызской Республики, на каждого клиента составляется.

Управление рисками

              Кредитный риск является одним из основных рисков, сопровождающих банковскую деятельность. Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри банка, направленных на ограничение уровней принимаемых банком рисков и обеспечения порядок проведения операций и сделок, которые способствует достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательство, и нормативных актов НБКР.

              Банк участвующий в процессе кредитования, подвержен как внутренним, так и внешним риском.

              Кредитный риск обусловлен вероятностью не выполнение контр агентами банков своих обязательств, что как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процента по нему в установленного договором сроки. Кредитный риск возникает как балансовым и так и забалансевыми обязательствами.

              Одной из основных целей управление кредитными рисками в банке является ограничение и снижение размера потенциальных потерь для стабильного и прибыльного развития банка.

              При вложение денежных средств в различные отрасли экономики, банк учитывает их взаимосвязь. Ухудшений ситуации в определенной отрасли экономики, подвергает банку риску потерь из-за невозврата и оттока  размещенных денежных средств банка. Одним из основных критериев:

                       имеет место общий контроль и  перекрестные гарантии;

                       имеет значительная финансовая взаимозависимость;

                       для возврата задолженностей используется один и тот же источник, включая вторичный источник (залоговое обеспечение).

Банк осуществляет свою кредитную деятельность в соответствии ограничениями НБКР.

Кредитным управлением отслеживается уровень риска концентрации кредитов, осуществляется анализ текущей ситуации и анализ заемщиков.

Политика Банка по управлению рисками будет заключаться в следующем:

      выявление и оценка  возможных рисков в деятельности Банка;

      создание и совершенствование комплексной системы отслеживания рисков и управления ими;

      совершенствование деятельности по управлению рисками, присутствующими в деятельности Банка, через разработку лимитов и контроля за их соблюдением; 

      разработка плана оперативных действий при возникновении нештатных ситуаций, превышающих допустимую степень рисков.

Реструктуризация кредитов

Реструктуризация кредитов – это метод, используемый банком для уменьшения потенциальных потерь по кредитам, когда клиенты из-за экономических, юридических или других причин сталкиваются с финансовыми затруднениями. Реструктуризация представляет собой уступку клиенту и рассматривается как способ повышения вероятности погашения оставшейся задолженности.

Реструктуризация кредитов может проводиться  следующими методами:

Первый метод – изменение  условий  кредитного договора ( то есть  уменьшение  процентной ставки или  суммы  основного долга,  увеличение срока до погашения).

Второй метод-принятие залогового имущества в собственность в полное или частичное погашение кредита. Учет залогового имущества производится согласно разделу «Принятия залогового имущества в собственность» в  Политики учета  кредитов        в          ОАО « Экобанк»

.Третий метод – комбинация двух методов, то есть изменение условий кредитного договора и принятие залогового имущества в собственность в полное или частичное погашение кредита.

   Решение  о проведении  реструктуризации  кредита  принимается Кредитным  комитетом. Для  рассмотрения вопросов  о проведении  реструктуризации  кредита  Кредитным отделом  выносится предложения о реструктуризации  с предоставлением  полной информации о данном  кредите.

После  проведения реструктуризации, классификация кредита осуществляется в соответствии с требованиями  настоящей политики. При этом  основой для расчета РППУ является стоимость кредита равная сумме основного долга за минусом дисконта.

2.2 Работа банка в период действия кредитного договора

После заключения кредитного договора и получения кредита заемщик должен находиться под постоянным контролем работников кредитного отдела.  Необходимо поддерживать  непрерывный контакт с заемщиком,  быть по возможности в курсе его проблем и деятельности , а также знать его планы и намерения, следить за соответствием реального движения средств заемщика прогнозу , бизнес-плану , а также  графику погашения задолженности .

При перечислений средств или выдаче наличными работник кредитного отдела   обязан отследить целевое использование средств в соответствии с бизнес-планом или технико-экономическим обоснованием.

Важным направлением работы является контроль  за поступлением процентов за пользование кредитом от заемщика в соответствии с условиями кредитного договора. Ежемесячно работник кредитного отдела  производит начисление процентов, что отражается в книге учета. Если заемщик – клиент банка, то ежемесячно  бухгалтерией производится списание процентов за кредит с расчетного (валютного) счета заемщика. Заемщик –не клиент банка оплачивает начисленные проценты по кредиту платежным поручением или наличными средствами.

Если заемщик имеет счета в банке, работник кредитного отдела  должен регулярно следить за движением средств по его расчетному (валютному) счету и, в случае длительного отсутствия поступлений на расчетный (валютный) счет, потребовать от заемщика объяснения причин.

В течение срока пользования кредитом работник кредитного отдела  контролирует состояние заложенного имущества в соответствии с режимом залога, зафиксированным в договоре о залоге.

Все необходимые сведения о заемщике, условиях кредитного договора, данные о движении основного долга, процентов отражаются работником кредитного отдела  не позднее следующего дня после совершения соответствующей проводки по балансу банка в его кредитной позиции и в книге регистрации кредитных договоров.

Не позднее, чем за 1 неделю до срока возврата кредита, работником кредитного  отдела  определяется реальность погашения кредита с помощью анализа движения средств по счетам заемщика. Кредитный отдел уведомляет заемщика о наступлении срока погашения кредита.

В случае невозможности погашения кредита в срок,  заемщик обращается в Банк  с обоснованной  просьбой о пролонгации кредита. Заемщик  предоставляет в Банк  документы, характеризующие его  финансовое состояние (промежуточный баланс). Работником кредитного отдела осуществляется проверка сохранности залогового имущества и целевого использования.  После чего  составляется заключение  на пролонгацию кредита, в котором  отражается анализ финансового состояния заемщика и состояние залогового имущества.  Данный вопрос выносится  на рассмотрение Кредитного комитета.

Решения о пролонгации срока возврата кредита принимаются в порядке, аналогичном порядку принятия решения о его выдаче. Решение принимается не позднее конца текущего месяца, т.е. до момента начисления процентов.

  В случае принятия решения о пролонгации срока возврата кредита (изменении условий кредитного договора) оформляется дополнительное соглашение к данному кредитному договору (в 2-х экземплярах), которое заверяется первыми подписями банка и заемщика и скрепляется печатями.

В течение 5-ти дней после принятия отрицательного решения по продлению срока кредитного договора или невозможности заемщика вовремя погасить задолженность по кредиту и проценты по нему работник кредитного отдела  обязан подготовить документы для возбуждения процедуры  принудительного взыскания  залогового имущества.

Важным условием подготовки документов  является полная информация о заемщике: его юридический адрес, паспортные данные руководителей, документы по кредитному делу в полном объеме, сроки действия договоров залога.

После возврата кредита с причитающимися процентами кредитное дело закрывается и хранится в кредитном отделе  в течение срока, установленного номенклатурой дел по сдаче в архив.

Кредитный мониторинг