Пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика

Расчёт коэффициентов, учёт факторов делового риска, денежных поступлений и оборачиваемости капитала, а также использование общей информации о фирме, её руководителях, работниках, отношениях с поставщиками, клиентами и другими банками позволяют достаточно точно определить кредитоспособность предприятия, необходимый размер обеспечения, процентную ставку по кредиту о вообще целесообразность его выдачи. Тогда банку остаётся только решить основную дилемму «доходность – риск »              Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность».  В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности:      

Таблица 1

       Теперь более подробно рассмотрим понятие “кредитоспособность”. Кредитоспособность представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. Сложность оценки кредитоспособности влечет за собой применение разнообразных подходов к такой задаче — в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора. При рассмотрение экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Следует учитывать, что под кредитоспособностью заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. В начале работы над кредитной заявкой рассматриваются документы заемщика. Основная цель оценки документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.
       Существует множество дополнений, уточнений, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.
        Кредитоспособность как: 
       - необходимая предпосылка или условие получения кредита;
       - готовность и способность возвратить долг;
       - возможность правильно использовать кредит;
       - возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита) .
       В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитования всегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность понимали как:
        с точки зрения заемщика: способность к совершению кредитной сделки и возможности своевременно возвратить ссуду;
        с точки зрения банка: правильное определение размера допустимости кредита.
       Современные условия - перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали разработки более глубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков.

       При определений банком кредитоспособности, как правило, принимаются во внимание следующие факторы: 
       - правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
       - его моральный облик, репутация;
       - наличие обеспеченности по возврату ссуды;
       - способность заемщика получать доход.
       Правоспособность - это признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанность, предусмотренные и допускаемые законом.
       Дееспособность отношение ссуд – это не только способность заемщика погасить ссуду, но, прежде всего правомочность получение им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями  определяющими правомочность тех или иных лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать документы.

              Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающим из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства  предприятия – заемщика, может выступать фактор управление, т. е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства необходимые для производства товаров и услуг, а так же для получения прибыли.  В целом же оценка кредитоспособности заемщика — физического лица методом экспертных оценок позволяет выработать индивидуальный подход к каждому потенциальному заемщику, учесть неограниченное количество факторов кредитоспособности. Это требует высокой квалификации сотрудников кредитующего подразделения, позволяющей им самостоятельно принимать решения, в каждом конкретном случае анализируя определенную совокупность факторов кредитоспособности заемщика.

              Одним из важнейших условий предоставления банком денежных средств и их возврата, является обеспечения исполнения заемщиком своих договорных обязательств по ссудной задолженности, что на практике носит названия обеспеченность ссуды. Под обеспечением ссуды понимается виды и способы гарантированных обязательств заемщика по компенсации банку – кредитору основной суммы долга по ссуде в случае ее реального невозврата. В банковской практике банковского кредитования используется следующие способы обеспечения ссуд.

Поручительство – договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательство перед кредиторами оплатить при необходимости, задолженность по ссуде заемщика.

Гарантия – обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму пи наступлений гарантийного срока.

Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества – вещественная претензия на чужое движимое  недвижимое имущества либо претензия на право получения компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущества может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком.

1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика. 
 

       Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множество подходов к решению данной проблемы.  Существуют различные способы оценки кредитоспособности. Каждый их них взаимно дополняет друг друга. Если, к примеру, анализ целевого риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций.
       Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования и т.п.
       Рассмотрим более подробно некоторые из них.
        Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов,  определяемых по балансовым формам. 
       В мировой практике применяются 5 групп таких коэффициентов:
       1. коэффициенты ликвидности;
       2. коэффициенты эффективности;
       3. коэффициенты финансового леверджа;
       4. коэффициенты прибыльности;
       5. коэффициенты обслуживания долга.
       Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности финансовых коэффициентов использует, наверное, любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика. В последующем изложении мы подробнее остановимся на отдельных ее моментах при проводимой оценки кредитоспособности заемщиков одним из современных банков, а здесь лишь скажем, что множество коэффициентов этого метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика на основе сравнения их с нормативными критериями. Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.
       Расчет таких коэффициентов в динамике может дать комплексное отражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособности предполагается обращенность соответствующих показателей в будущее, то в связи с этим метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов.
       В зарубежной практике коммерческие банки выбирают коэффициенты для практического использования, решают вопросы об особенностях методологии их расчета. Далее коэффициенты включаются в стандартные бланки отчетности клиентов, т.е. рассчитываются клиентами. Работники банка своими методами проверяют "логику отчета", правильность рассчитанных коэффициентов.
       В отличие от предыдущего данный метод ориентирует банк рассматривать не процесс осуществления деятельности, а лишь финансовый результат, ибо в конечном итоге важен реальный возврат кредита.

Схематично данный метод можно представить следующим образом

в таблица 2:

Таблица 2

Таким образом, ориентируясь на то, чтобы увидеть результат финансово-хозяйственной деятельности заемщика, банк тем самым стимулирует его на рост таких показателей как Валовой Коммерческий доход или Чистая прибыль. Нельзя не увидеть, что абсолютные показатели представляют собой информацию не только о масштабах прибыли, но и о размере основных непроизводственных фондов (Амортизация недвижимости), количестве акционеров (Прибыль распределяемая между работниками), размере риска (Отчисления в Фонд риска), общей величины заемных средств (Уплата процентов за кредит), а расчёт относительных показателей способен даже углубить данный анализ и осуществить межхозяйственные сравнения.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

      дееспособности Заемщика;

      его репутация;

      способности получать доход;

      владение активами;

      состояния экономической конъюнктуры.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

1.      переговоры с Заявителями;

2.      инспекция на месте;

3.      анализ финансовых отчетов;

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций), разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.