Виды банковских счетов

1. Виды банковских счетов. Порядок осуществления расчётных операций по счетам клиентов. Расчётно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов, юрид и физ лиц, является одной из основных банковских операцияй. Банковский счёт служит для хранения средств, принадлежащих клиенту-владельцу счёта, посредством которого осуществляется учёт поступлении и изъятий денежных средств клиентами коммерч банка. Порядок открытия и закрытия в РФ КО-ми банковских счетов в валюте РФ и в ин.вал. устанавливает БР.

  В соответствии с  инструкцией БР от 14.09.06 № 28-И «Об  открытии и закрытии банковских  счетов, счетов по вкладам (депозитам)»  открытие банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Банки открывают в валюте РФ и в ин.вал текущие счета, расчётные счета, бюджетные счета, кор.счета и субсчета, счета доверительного управления, специальные банковские счета, депозитные счета судов, подразделений судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов, счета по вкладам, депозитам.

  Текущие счета – открываются физ лицам для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

  Расчётные счета -открываются юрид лицам, не являющимися КО, а также ИП и физ лицам, занимающихся частной практикой для совершения расчётов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчётные счета открываются представительствам КО, а также некомерч орг-м для совершения расчётов, связанных с достижением целей, для которых комерч орг-я создана.

  Бюджетные  счета – открываются КО, т.е это счета, которые банки открывают друг другу, в т.ч и в ЦБ РФ. Различают: НОСТРО – счет банка, открытый в другом банке (наш счёту них). ЛОРО – счёт другого банка, открытый в нашем банке (их счёт у нас).

  БР открывает кор.счета  в ин.вал. Кор. Субсчета – открываются  филиалам КО.

  Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчётов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

  Специальные банковские счета открываются юрид и физ лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

  Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открытые соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение при осуществлении ими установленных законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях.

  Счета по вкладам (депозитам) открываются физ и юрид лицам для учёта денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде %, начисляемых на сумму размещённых денежных средств.

 

2. Порядок открытия лицевых счетов клиентов в валюте РФ и в ин.вал. Порядок открытия текущего счёта физическому лицу. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (вступления в силу) соответствующего договора банковского счета. Указанная запись может быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов одновременно с заключением соответствующего договора банковского счета.

Для открытия текущего счёта физ лицу – гражданину РФ в банк представляются:1) документ, подтверждающий личность физ лица. 2) карточка с образцами подписей и оттиска печати. 3) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счёте, а также возможность использования третьими лицами аналога собственноручной подписи. 4) свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Для открытия текущего счёта физ дицу – ин.гражданину или лицу без гражданства представляются те же документы, а также миграционная карта и документ, подтверждающий право ин.гражданина или лица без гражданства на пребывание в РФ в случае если их наличие предусмотрено законодательством РФ.

 

3. Открытие банковских счетов юрид лицу, ИП, физ лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. Порядок извещения налоговых и других органов об открытии счетов клиенту.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются: а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица; б) учредительные документы юридического лица. в) лицензии (разрешения); г) карточка; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи; е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу (в том числе корреспондентского счета кредитной организации), в банк представляются: а) документы, предусмотренные подпунктами "в", "д", "е" и "ж"; б) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию; в) карточка.

Для открытия расчетного счета ИП или физ лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в банк предоставляются: а) документ, удостоверяющий личность физического лица; б) карточка; в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке; г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; д) свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП; е) лицензии (патенты), выданные ИП или лицу, занимающемуся частной практикой,

Для открытия бюджетного счета юридическому лицу наряду с документами, предусмотренными подпунктами "а", "б", "г", "д", "е" и "ж", в установленных законодательством РФ случаях в банк представляется также документ, подтверждающий право юридического лица на обслуживание в банке.

При открытии специального банковского счета банковскому платежному агенту, банковскому платежному субагенту, платежному агенту, поставщику банк должен располагать сведениями соответственно о договоре о привлечении банковского платежного агента, о договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Порядок фиксирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах.

Для открытия ИП или физ лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, счета по депозиту в банк представляются: а) документ, удостоверяющий личность физического лица; б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; в) свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; г) лицензии.

 

4. Требования к оформлению карточки с образцами подписей и оттиска печати. Требования к содержанию и оформлению определены гл 7 Инструкции БР от 14.09.06 № 28-И. Карточка с образцами подписей и оттисками печати оформляются на бланке формы № 0401026.

Карточка заполняется с применением пишущей или ЭВМ шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

Банк изготавливает необходимое для использования в работе количество копий карточки. Использование копий карточки, полученных на множительной технике, допускается при условии, что копирование производится без искажения.

Изготовленные на бумажном носителе копии карточки должны быть заверены подписью главного бухгалтера банка (его заместителя).

Вместо копий возможно использование дополнительных экземпляров карточек, представленных клиентом.

В случае обслуживания банком нескольких счетов клиента и при условии совпадения перечня лиц, наделенных правом подписи, банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету. Бланки карточек изготавливаются клиентами, банком самостоятельно.

Принятие банком карточки с иным количеством или расположением полей не допускается.

Допускается произвольное количество строк в полях "Владелец счета", "Выданы денежные чеки", "Прочие отметки", "Фамилия, имя, отчество" и "Образец подписи" с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, а также в поле "N банковского счета".

Поле "Образец оттиска печати" должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля.

Право первой подписи принадлежит клиенту – физ лицу, ИП, физ лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством РФ, право первой подписи может быть передано третьим лицам, в том числе клиринговой организации, оператору платежной системы, центральному платежному клиринговому контрагенту, управляющему или управляющей организации.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента - юрид лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта клиента - юрид лица.

Для оформления карточки посольству или консульству представляются только документы, подтверждающие статус лиц, указанных в карточке.

Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юрид лица.

Образец оттиска печати юридического лица (филиала, представительства), проставляемого клиентом в карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент.

Банк вправе самостоятельно вносить изменения в поля "Банк", "Отметка банка", "N банковского счета", "Срок полномочий", "Выданы денежные чеки" карточки.

Банк вправе внести исправления в поля карточки. Порядок внесения изменений и исправлений в поля карточки определяется банком самостоятельно в банковских правилах. При внесении изменений и исправлений зачеркивание текста осуществляется тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое.

В случае если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, к карточке представляются временные карточки, оформленные в порядке, установленном настоящей Инструкцией. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная".

 

  5. Содержание и порядок формирования юридического дела клиента. По каждому банковскому счёту, банком формируется юрид дело в соответствии с гл 10 Инструкции БР № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Одно юрид дело может формироваться по нескольким счетам клиента. Случаи и порядок формирования одного юрид дела по нескольким счетам клиента определяются банком в банковских правилах.

Юрид делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.

В случае если лицо, обратившееся в банк для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), является представителем нескольких клиентов, банк вправе поместить копии документов, удостоверяющих личность представителя, а также документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий, в юрид дело одного из клиентов, в чьих интересах действует представитель. При этом юрид дела иных клиентов должны содержать информацию, указывающую на юрид дело, в которое помещены указанные документы представителя этих клиентов. Случаи и порядок формирования юрид-х дел клиентов, по поручению и от имени которых действует один представитель, определяются банком в банковских правилах.

В юрид-е дело помещаются:

1. документы и сведения, представляемые клиентом при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту); 2. договор банковского счета, изменения и дополнения к указанному договору; 3. документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; 4. переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту); 5. утратившие силу карточки; 6. иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

Представленные и используемые при обслуживании клиентов карточки подлежат хранению в месте, определяемом банком самостоятельно.

При изъятии документа в случаях, установленных законодательством РФ, на основании решения государственного органа в юрид-е дело помещаются документы, полученные банком при изъятии документа.

При составлении одного документа при изъятии документов из нескольких юрид-х дел, в одно из юрид-х дел помещается документ, полученный банком при изъятии документов, в другие юрид дела помещаются заверенные банком копии указанного документа.