Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

2  Характеристика ОАО «Белшина» и стратегия её развития

История ОАО «Белшина» начинается с 1965 года, когда Ленинградский проектный институт получил задание на проектирование шинного комбината в городе Бобруйске.

Строительство комбината началось в том же году на окраине Бобруйска. Общая площадь составила более 100 га. В состав комбината тогда вошли: завод крупногабаритных шин, завод массовых шин, блок механических производств (БМП). 31 декабря 1971 года была изготовлена первая белорусская покрышка. Вес «первенца» составил 380 кг, а высота -2м.

В ноябре 1976 года Белорусский шинный комбинат был преобразован в производственное объединение Бобруйскшина. 31 января 1985 года в составе производственного объединения «Бобруйскшина» начал действовать четвертый по счету завод сверх крупногабаритных шин. В мае 1992 года Приказом государственного комитета Республики Беларусь по промышленности и межотраслевым производствам производственное объединение «Бобруйскшина» было преобразовано в Белорусский шинный комбинат «Белшина»

В соответствии с приказом Министерства экономики Республики Беларусь № 122 от 10.09.2002 г. «О создании Открытого акционерного общества в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности – Республиканского унитарного предприятия «Белорусский шинный комбинат «Белшина», г. Бобруйск», зарегистрировано решением Могилевского облисполкома № 18–13 от 26.09.2002г. (свидетельство о  регистрации  в  Едином  государственном реестре  юридических  лиц  и  индивидуальных  предпринимателей  № 700016217).

Сейчас ОАО «Белшина» – один из крупнейших производителей шин на территории СНГ и Европы. Занимаемая площадь – 176,4 гектара земли, из них 104,2 га застроенных площадей. На предприятии работает более 14 тысяч человек. Оно входит в состав концерна «Белнефтехим» Республики Беларусь и является крупнейшим производителем шин для большегрузных и легковых автомобилей, строительно-дорожных, подъемно-транспортных, сельскохозяйственных машин и тракторов отечественного и зарубежного производства самостоятельно осуществляет свою хозяйственную деятельность, определяет перспективы развития, исходя из конъюнктуры рынка. Предприятие является коммерческой организацией – юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, валютный и другие счета в учреждениях банков.

В своей деятельности Общество ориентировано на массовый выпуск качественной шинной продукции, отвечающей всем требованиям безопасности, комфорта и экономичности, соответствующей международным стандартам и она

 

 

 

 

 

 

способна удовлетворить запросы широкого круга потребителей. Общество одним из первых среди шинных заводов стран СНГ освоило и начало серийный выпуск грузовых цельнометаллокордных шин, пользующихся на рынке повышенным спросом. 

На основании приказа концерна «Белнефтехим» № 531 от 27.12.2012г. решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Белшина», в процессе присоединения с 29 декабря 2012 года у ОАО «Белшина» появилось новое обособленное структурное подразделение - филиал «Кричевский завод резиновых изделий Открытого акционерного общества «Белшина». В состав предприятия входят три шинных завода: крупногабаритных шин, сверх крупногабаритных шин, массовых шин, а также механический завод и объекты непромышленной сферы, в том числе филиал «Белшина – Агро».

Завод крупногабаритных шин – производитель шин для автосамосвалов большой грузоподъемности, строительно-дорожных и подъемно-транспортных машин, тракторов, прицепов и сельскохозяйственной техники.

Завод массовых шин производит шины для грузовых автомобилей, автобусов, сельскохозяйственной техники, а также для легковых автомобилей ВАЗ, «Москвич», «Волга» и практически всех видов импортных легковых и легкогрузовых автомобилей.

Завод сверхкрупногабаритных шин  производит шины для автосамосвалов повышенной грузоподъемности, эксплуатирующихся в карьерах горнодобывающей промышленности.

Механический завод изготавливает сборочное оборудование, запасные части к нему, пресс-формы для вулканизации покрышек, камер, диафрагм и другую технологическую оснастку, а также осуществляет капитальные ремонты оборудования.

Социальная сфера предприятия включает следующие объекты:

• санаторно-оздоровительный комплекс «Шинник»;
• жилищно-эксплуатационное управление, в состав которого входят общежития;
• управление торговли и общественного питания.

Производственная мощность на предприятии на 2013 год составила 7065,5 тысяч штук. Использование производственных мощностей за 2013 год – 85,1%, за 2012 год – 87,9%. 

В таблице 2.1 представлены данные о структуре выпускаемой продукции ОАО «Белшина» в 2013 году

 

Таблица 2.1 – структура выпускаемой продукции

Наименование шин	2011	2012	2013
Грузовые (в т.ч. СКГШ)	20,97	23,42	18,44
Сельскохозяйственные	9,53	10,57	10,79
Легковые	69,50	66,01	70,77

 

Анализируя данные приведенные в таблице 2.1 можно сделать вывод, что лидирующее положение на протяжении трех лет по удельному весу в объеме производства занимают легковые шины, их доля колеблется в пределах 69,5 – 70,77 %. Также наблюдается тенденция снижения объемов выпуска грузовых шин.

Номенклатура выпускаемой продукции ОАО «Белшина» в 2013 году представлена в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Укрупненная номенклатура выпускаемой продукции

Номенклатура	Назначение	Техническая характеристика
шины резиновые пневматические	Для легковых и легко грузовых автомобилей	Посадочный диаметр: 12-16
шины резиновые пневматические	для автобусов или грузовых автомобилей, для использования в авиации	Посадочный диаметр: 17-22
шины резиновые пневматические	для машин сельского и лесного хозяйства	Посадочный диаметр: 10-42
шины резиновые пневматические	для строительных, дорожных и подъемно-транспортных машин	Посадочный диаметр: 8 -39
шины резиновые пневматические	для автомобилей большой и особо большой грузоподъёмности	Посадочный диаметр: 25-57

 

Номенклатура выпускаемой продукции ОАО «Белшина» в 2013 году представлена,  в основном, пневматическими шинами для легковых и легко грузовых автомобилей (70,77%), пневматическими шинами для автомобилей большой и сверхбольшой грузоподъемности (18,44%), пневматическими шинами для сельского и лесного хозяйств (10,79%).

В таблице 2.3 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предшествующий период, которые свидетельствуют о достижении высокого уровня развития в 2013 году.

 

Таблица 2.3 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности  организации за предшествующий период

Наименование показателей		За предшествующий период
		2011	2012	2013
1		2	3	4
1. Использование производственных  мощностей (по основным видам продукции), %:		-	87,9	85,1
	МШ	-	92,9	87,4
	КГШ	-	84,0	81,4
	СКГШ	-	76,6	82,1
2. Среднесписочная численность  работающих, чел.		14138	13769	14043
3. Годовой объем производства  в натуральном выражении (по основным  видам продукции), тыс. шт:		5580,09	5300,2	5679,6
	МШ	3877,9	3498,8	4019,2
	КГШ	531,8	560,3	612,9
	СКГШ	1170,4	1241,1	1047,5

 

 

Продолжение таблицы 2.3

4. Годовой объем производства  в стоимостном выражении (в действующих ценах), млрд. руб.		1629145,7	2618920,9	6022141,0
4.1. Темпы роста, %		85,3	60,7	129,9
5. Полные издержки на  произведенную продукцию, всего, млн. руб.		2034939	4180880	7279827
	в том числе:
	материальные затраты	1621693	3495564	6027375
	расходы на оплату труда	208666	316553	685131
	отчисления на социальные нужды	76183	128198	244044
	амортизация основных средств и нематериальных активов	23229	57020	150769
	прочие затраты	105168	183545	172553
5.1. Из полных издержек:
	условно-переменные издержки, %	93,7	94,2	95,5
	условно-постоянные издержки, %	6,3	5,8	4,5
6. Выручка от реализации продукции, млрд. руб.		1639619,3	2637836,3	6068361,2
6.1. Выручка от реализации продукции (без НДС), млн. руб.		1534444	2437636	5632256
6.2. Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта, %:
	внутренний рынок	34,4	41,8	42,1
	ближнее зарубежье	55,8	47,4	44,25
	дальнее зарубежье	9,8	10,8	13,7
7. Налоги, сборы, платежи (без подоходного налога), млн. руб.		105175,4	200200,0	436104,9
8. Чистый доход от реализации  продукции, млн. руб.		48639	43915	57788
9. Рентабельность реализованной  продукции, %		2,6	3,3	24,2
10. Рентабельность продаж, %		3,0	18,2	17,5
11. Коэффициент текущей  ликвидности		4,56	1,47	1,50
12. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		0,78	0,32	0,34
13. Коэффициент финансовой независимости		0,32	0,47	0,64
14. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		0,68	0,53	0,36
15. Дебиторская задолженность, млн. руб.		367987	962895	948357
16. Кредиторская задолженность, млн. руб.		199468	419392	708493
16. Срок оборачиваемости капитала, дн		462	664	369
17. Срок оборачиваемости готовой  продукции, дн		363	362	362
18. Срок оборачиваемости дебиторской  задолженности, дн		1659	987	2281
19. Срок оборачиваемости кредиторской  задолженности, дн		3042	2281	3042

 

Исходя из рассмотренного выше, можно сделать следующие выводы по основным финансово-экономическим показателям: в среднем предприятие не в полной мере реализует намеченную производственную программу, так как использование производственных мощностей (по основным цехам) в 2013 году сократилось на 2,8% в сравнении с 2012 годом. Это связано с реализацией программ по модернизации и технического перевооружения производства.

Доля условно-постоянных издержек возросло, что говорит о том, что предприятие снизило объёмы производства, следовательно, сократило прибыль с единицы продукции за счёт отрицательного эффекта масштаба.

Рентабельность продаж по реализации с налогами составила 24, 2 %. В отношении к предыдущему году  рост составил 20,9 п.п.

В 2011 году коэффициент текущей ликвидности составил 4,56, что свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, это может быть связано с замедлением оборачиваемости средств, вложенных в запасы, неоправданным ростом дебиторской задолженности. В 2013 коэффициент составил 1,5. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что предприятие обладает хорошей платежеспособностью, а именно возможностью погашать текущие обязательства за счёт оборотных средств.

Снижение коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за три года свидетельствует о снижении возможности финансирования текущей деятельности за счёт собственных средств.

В период с 2011- 2013 года  коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами не превышает норму (данный коэффициент для всех отраслей не должен превышать 0,85), что свидетельствует о возможности организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Рассматривая значение коэффициента финансовой неустойчивости за период 2011-2013 гг. можно судить об улучшении ситуации предприятия, его долговые обязательства значительно снизились. Коэффициент показывает, сколько заёмных средств привлечено на 1 рубль собственных.

Кредиторская задолженность выросла в 1,7 раз, что говорит о сокращении оборотных средств на предприятии.

Срок оборачиваемости капитала значительно сократился, что свидетельствует о повышении деловой активности предприятия. Исходя из незначительных изменений показателя срока оборачиваемости готовой продукции, можно сделать вывод о том, что спрос на нее на рынке остался прежним. В связи со значительным увеличение показателя срока оборачиваемости дебиторской задолжности, а также тем, что он меньше срока оборачиваемости кредиторской задолжности, можно сделать вывод о неэффективном использовании активов предприятия.