Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

5  Производственный план

Приобретение станка  для нарезки рисунка протектора «Марангони» позволит не только производить новый вид продукции в виде шин предназначенных для грузовых автомобилей и автобусов, а именно пневмонических шин Бел-128 315/80R22.5, но и повысить конкурентоспособность предприятия.

Исходные данные для расчета эффективности инвестиционного проекта приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту	Значение
Горизонт расчета, лет	7
Ставка дисконтирования, %	35
Дата начала реализации проекта	2.02.2015г.
Валюта расчета – денежная расчетная единица проекта	BYR
Официальный курс белорусского рубля за 1$ на дату составления бизнес-плана, руб.	10 500
Дата составления бизнес-плана	10.09.2014г.

Прогнозируемые цены на продукцию по данному проекту приведены в таблице 5.2. В соответствии с ценовой политикой предприятия, основанной на принципах конкурентоспособности и безубыточности, цены на продукцию на внешнем рынке должны быть ниже, чем цены на реализацию на внутреннем рынке.

Таблица 5.2 –  Прогнозируемые цены за 1 шину продукции

Перечень продукции	Базовый период (2014)	По годам реализации проекта, млн.руб.
		2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Цена реализации единицы продукции (без НДС):
Шина типа Бел-128
внутренний рынок	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900	6,900
ближнее зарубежье	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600
дальнее зарубежье	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600	6,600

 

Программа производства и реализации продукции составлена на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию,

 

 

 

 

 

с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей. Программа реализации продукции в натуральном выражении указана в таблице 5.3.

Таблица 5.3 – Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

Наименование показателей	Базовый период (2014)	По периодам (годам) реализации проекта
		2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
1. Использование производственных  мощностей, %
Шина типа Бел-128	82,1	100	100	100	100	100	100	100
2. Объем производства  продукции:
Шина типа Бел-128	612,9	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5
3. Объем реализации продукции  по рынкам сбыта:
Шина типа Бел-128	612,9	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5	746,5
внутренний рынок	258,0	314,3	314,3	314,3	314,3	314,3	314,3	314,3
ближнее зарубежье	270,9	330,0	330,0	330,0	330,0	330,0	330,0	330,0
дальнее зарубежье	84,0	102,3	102,3	102,3	102,3	102,3	102,3	102,3

 

В ходе реализации проекта планируется использование производственных мощностей в связи с внедрением нового оборудования. Программа реализации продукции в стоимостном выражении представлена в таблице 5.4.

 

Таблица 5.4 –  Программа реализации продукции в стоимостном выражении,  млн. руб.

Наименование показателей	Ставка НДС,%	Базовый период (2014)	По периодам (годам) реализации проекта
			2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
1. Объем реализации продукции  в стоимостном выражении (без  НДС)
Шина типа Бел-128
Внутренний рынок	20,00%	1780,4	2168,6	2168,6	2168,6	2168,6	2168,6	2168,6	2168,6
Ближнее зарубежье	20,00%	1788,0	2177,8	2177,8	2177,8	2177,8	2177,8	2177,8	2177,8
Дальнее зарубежье	20,00%	554,2	675,0	675,0	675,0	675,0	675,0	675,0	675,0
2. Выручка от реализации продукции (без НДС)	20,00%	4122,5	5021,4	5021,4	5021,4	5021,4	5021,4	5021,4	5021,4

 

Продолжение таблицы 5.4

3. НДС начисленный – всего		824,5	1004,3	1004,3	1004,3	1004,3	1004,3	1004,3	1004,3
4. Выручка от реализации продукции	20,00%	4947,1	6025,7	6025,7	6025,7	6025,7	6025,7	6025,7	6025,7
5. Удельный вес реализуемой продукции  по рынкам сбыта, %:	20,00%
внутренний рынок	20,00%	43,2	43,2	43,2	43,2	43,2	43,2	43,2	43,2
ближнее зарубежье	20,00%	43,4	43,4	43,4	43,4	43,4	43,4	43,4	43,4
дальнее зарубежье	20,00%	13,4	13,4	13,4	13,4	13,4	13,4	13,4	13,4

 

Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы приводятся в приложениях В и Г соответственно. При этом, известно что при реализации проекта затраты на сырьё и материалы увеличатся в связи с увеличением объема производства.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в приложение Д. Также в ходе реализации проекта увеличатся расходы на оплату труда в связи с увеличением объёмов производства.

Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой организацией амортизационной политикой и представлен в приложении Е.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции расположен приложении Ж. Для анализа безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки). Из сводного расчёта затрат видно, что наибольший удельный вес в структуре себестоимости выпускаемой продукции занимают расходы на оплату труда работников и сырье и материалы.