Анализ себестоимости продукции ЗАО «Завод химических изделий»

Источник: собственная разработка

 

В таблице 3.5 отразим сальдо денежных потоков

 

Таблица 3.5 - Сальдо денежных потоков

 

Наименование	Год планирования						Итого, млн р.
	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1.По годам	156,9	183,8	231,5	278,6	278,6	278,6	1 408,06
2.Нарастающим итогом	156,9	340,8	572,2	850,9	1 129,5	1 408,1

Источник: собственная разработка

 

Проведем расчет всех коэффициентов дисконтирования, которые будут равны:

К1=1/(1+13)0=1

К1=1/(1+13)1=0,88

К1=1/(1+13)2=0,78

К1=1/(1+13)3=0,69

К1=1/(1+13)4=0,61

К1=1/(1+13)5=0,54

Сведем все данные в итоговую таблицу 3.6.

 

Таблица 3.6 - Данные по инвестиционной деятельности РУП «СПО «Химволокно»

млн р.

Наименование	Год планирования						Итого, млн р.
	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1.Отток средств –  капитальные затраты по проекту	569,31
2.Сальдо денежных потоков	156,94	183,81	231,5	278,6	278,6	278,6	1408,06
3.Коэффициент дисконтирования	1	0,88	0,78	0,69	0,61	0,54
4.Ставка дисконтирования	13%

Источник: собственная разработка

Согласно приведенных данных таблицы 3.6 рассчитаем чистый дисконтированный доход.

ЧДД= (156,94х1,0)+(183,81х0,88)+(231,5х0,78)+(278,6х0,69)+(278,6х0,61)+(278,6х0,54)=1011,8868

 

Инвестиционный проект считается эффективным при положительном значении ЧДД. В нашем случае ЧДД составил 1011,8868 млн р., что подтверждает эффективность инвестиционной деятельности.

 

 

Таким образом, полученный от вложения инвестиций результат на 147 % превышает вложенные средства, что свидетельствует об эффективности модернизации.

Также следует отметить, что при реализации возможно возникновение следующих рисков:

1. Производственно-технологические риски:

- невыполнение заявленных объемов  строительных работ;

- нарушение организационного плана;

- недопоставка материалов и оборудования;

2. Финансово-экономические риски:

- риск срыва финансирования;

- риски, связанные с нестабильностью  экономического законодательства  и текущей экономической ситуации;

3. Процентный риск (теоретически возможное повышение ставки рефинансирования).

Меры по снижению рисков должны включать в себя:

- заключение договоров, содержащих соответствующий раздел, предусматривающий юридические последствия и ответственность сторон в случае нарушения условий договора;

- возможность корректировки исполнения мероприятий инвестиционного проекта в соответствии с объемом финансирования;

- обоснование процедур инженерно-технологического  контроля, их периодичности в процессе реализации проекта;

- обоснование численности инженерно-технических  служб с распределением функций по инженерно-технологическому контролю;

- тщательная разработка и подготовка  документов.

Рассмотрим оптимизацию топливно-энергетических ресурсов ЗАО «Завод химических изделий».

Следует обратить внимание на то, что в организации имеется значительный парк автомобилей. Ни один автомобиль не имеет газового оборудования. На первый взгляд, следует отметить что автомобили работающие на газу имеют самый большой расход топлива (в среднем 20 литров), однако следует отметить в первую очередь низкую стоимость данного вида топлива, которое более чем в полтора раза дешевле традиционного, а также наиболее экологично.

В качестве примера рассмотрим: сумма 1 литра бензина составляет 3950 р., стоимость 1 литра газа составляет 2020 р. Если учесть, что автомобиль за день проезжает примерно 400 км. Расход на 100 км. газа примем равным 20 литров. Расход бензина равным 15 литров. То получается расход за день газа будет равен: 2020 × 400 × 0,2=161600 р. Расход бензина: 3950 × 400 × 0,15=237000 р.

Учтем также стоимость газового оборудования. Так стоимость газового оборудования с установкой и регулировкой в настоящее время составляет 280 дол. США или по курсу Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 24.05.2011 года за 1 долл. США – 4932 бел. р., тогда сумма переоборудования одного автомобиля составит 1 380 960 р. (280 × 4932).

В итоге имеем: в день экономия 237000 - 161600=75400 р. Т.е. чтобы окупилось необходимо: 1 380 960 р. разделить на сумму 75400 р. Получается: 19 дней. Т.е. в течение 19 дней при таком режиме работы газовое оборудование окупается полностью. Остальное время организация получает высвобожденные денежные средства. В частности, примем период 256 рабочих дней. Из них в течение 19 дней оборудование окупается. Остается 256-19=237 дней. В итоге за 237 дней с одного автомобиля организация получит: 237×75400=17,9 млн р.

Если учесть 10 автомобилей, то получается 179 млн р. Также следует учесть, что нами был рассмотрен только незначительный временной период времени. В последующем данное мероприятие будет только приносить выгоду организации.

Экономии электроэнергии можно также добиться путем замены устаревшего оборудования, к примеру, заменить все электронно-лучевые мониторы завода на жидкокристаллические.

Жидкокристаллические мониторы потребляют значительно меньше электроэнергии по сравнению с мониторами с электронно-лучевой трубкой.

Экономия электроэнергии рассчитывается по формуле:

 

            ЕЕ =(РЭЛТ – РЖК) × τ × 10-3, тыс. кВтч                                       (3.2)

 

где РЭЛТ – мощность мониторами с электронно-лучевой трубкой, кВт;

РЖК – мощность монитора с жидкокристаллическим экраном, кВт.

τ – число часов работы в год.

 

Мощность монитора с электронно-лучевой трубкой составляет 250 вт. Мощность монитора с жидкокристаллическим экраном составляет 45 вт. Число часов работы – τ = 2340 часов в год.

Экономия электроэнергии на один монитор в год.

ЕЕ   =  (0,250- 0,045)×2340×10-3 = 0,48 тыс. кВт.

Экономия по 17 мониторам:

0,48 × 17 = 8,16 тыс. кВт.

Стоимость 1 кВт электроэнергии для ЗАО «Завод химических изделий» составляет 137 р., тогда годовой эффект составит:

8,16 × 137 = 1117,92 тыс. р.

Целесообразно также предусмотреть мероприятия по снижению использования электроэнергии в осветительных установках. Экономия электроэнергии в осветительных установках будет получена за счет замены ламп накаливания на люминесцентные марки UNIEL SX27.

Приведем расчет экономического эффекта от замены ламп накаливания на лампы люминесцентные UNIEL SХ27.

Исходные данные для расчета приведены в таблице 3.7.

 

Таблица 3.7 - Исходные данные для расчета эффективности при замене лампы накаливания на люминесцентную лампу

 

Наименование	Обозначения	Лампа накаливания	Люминисцентная лампа UNIEL SX27
Срок службы, час	А	1000	15000
цена лампы, р	B	800	11000
Мощность лампы,W	С	100	27
Кол-во часов работы в год, при работе 10 часов в сутки	D	3650	3650
Стоимость замены лампы, р	E	1790	1790
Стоимость электроэнергии, кВт/час	F	189,1	189,1
Количество ламп, шт	G	320	320

Источник: собственная разработка

 

Приведенные характеристики свидетельствуют, что лампа люминесцентная обладает рядом преимуществ таких, как срок службы лампы в 15 раз превышает срок службы обычной лампы накаливания. Так при сроке эксплуатации в 3650 ч в год, требуется заменить три лампы накаливания. При аналогичном сроке эксплуатации лампу люминесцентную придется заменить после четырех лет использования. Вторым очень важным преимуществом является низкое энергопотребление при той же освещенности, что и у лампы накала, соотношение по мощности примерно равно 1:3,5.

Формулы для расчета ежегодных затрат из расчета срока эксплуатации на:

- покупку лампы

 

                                       (В×D/A)×G=H                                                 (3.3)

 

- работы по замене ламп 

 

                                                 (B×D/A)×G=I                                                 (3.4)

 

 - электроэнергию

 

                                  (C×D×F×G)/1000=J                                              (3.5)

 

- суммарные затраты:

 

                                        H+I+J=K                                                      (3.6)

 

Приведем пример расчета затрат для лампы накаливания мощностью 100 Вт:

- покупка лампы: 800 × 3650 / 1000=2920 р.;

 

- работа по замене ламп: (800 × 3650 / 1000)=2920 р.;

 

- затраты на электроэнергию: (100 × 3650 × 189,1) / 1000=69021,5 р;.

 

- суммарные затраты: 2920+2920+69021,5=74861,5 р.

 

Расчет затрат для лампы люминесцентной производиться аналогично.

 

Результаты расчета сведены в таблицу 3.8.

 

 

 

Таблица 3.8 - Результаты экономического расчета

Ежегодная стоимость	Обозначения	Лампа накаливания	Люминесцентная лампа
Ламп	H	2920,0	2680,00
Работ	I	2920,0	2680,00
Электроэнергии	J	69 021,5	18 635,81
Суммарные затраты	K	74 861,5	21 312,47

Источник: собственная разработка

 

Проведем расчет возможной экономии при замене ламп накаливания на люминесцентные лампы

Формулы для расчета экономического эффекта:

- ежегодная экономия:

 

                                             K1 - K2=L                                                     (3.7)

 

- период окупаемости:

 

                                       (B2-B1)×G/L=M                                               (3.8)

 

- стоимость сэкономленной электроэнергии за весь срок службы люминесцентной лампы:

 

                                      (J1-J2)×A2/D=О                                               (3.9)

 

- экономический эффект при использовании LED ламп за весь срок службы: