Бизнес-планирование организации

Таким образом, выявлено, что РУП  «Гомсельмаш» обладает достаточным кадровыми, финансовыми, производственными, маркетинговым возможностями, что в свою очередь свидетельствует о достаточном технико-технологическом потенциале данного предприятия. Вместе с тем, РУП «Гомсельмаш» не использует все имеющиеся инновационные возможности, поэтому данную ситуацию необходимо исправлять.

Планируется получить патенты  на:

– изобретение «Узел трения для  испытаний материалов зубчатых колес  на контактную и изгибочную усталость»;

– изобретение «Способ испытаний  материалов зубчатых колес на контактную и изгибную усталость».

При проектировании изделий используются собственные подлежащие патентованию технические и художественно-конструкторские решения, что исключает покупку лицензий у сторонних, в том числе и зарубежных, патентообладателей.

 

3.2  Осуществление бизнес-планирования в организации. Финансовый план и расчет финансовых коэффициентов

 

Следует отметить, что  работа по организации бизнес-планирования осуществляется достаточно эффективно, бизнес-планы составляются ежегодно и представляют реальный рычаг управления хозяйственной деятельностью, т.к. структура и содержание соответствует самым высоким требованиям.

Бизнес-план РУП «Гомсельмаш» содержит 15 разделов и приложения, его структура включает: резюме; характеристика организации и стратегия ее развития; стратегия маркетинга; прогнозирование производства продукции; управление качеством продукции; производственные мощности; прогнозирование материально-технического обеспечения; прогнозирование научно-технического развития; прогнозирование издержек на производство и обращение, снижение затратоемкости и материалоемкости; трудовой потенциал; прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности; реструктуризация; инвестиционный план; расчет эффективности бизнес-плана; определение мер макро- и микроуровневого характера, обеспечивающих достижение целей и задач.

Первый раздел «Резюме» включает основные прогнозируемые темпы роста на планируемый период, в частности в 2009 год прогнозируется достижение всех основных показателей прогноза социально-экономического развития: темп роста производства продукции промышленности при доведенном темпе 110,0% ожидается 120,0%.

Перед РУП «Гомсельмаш» на 2007 год, как и в предыдущие годы, стоят задачи, направленные, прежде всего, на выполнение важнейших параметров социально-экономического развития, и как следствие – на повышение благосостояния работающих, сохранение трудового коллектива за счёт увеличения объёмов производства и продаж техники.

 

Бизнес-планом РУП «Гомсельмаш» на 2009 год запланированы следующие значения показателей:

 

Таблица 3.2.1 Темпы роста, запланированные бизнес-планом

 

Показатели	Принятые бизнес-планом
Темп роста объёма производства, %	110,0%
Темп роста объёмов  ТНП, %	100,0%
Уровень рентабельности реализованной продукции, %	10,0%
Темп роста экспорта, %	120,4%
Темп роста импорта, %	134,2%
Темп роста валютных поступлений, %	120,0%
Снижение материалоемкости продукции, %	-1,0%
Показатель по энергосбережению, пункт	-8,5 пунктов

 

Первостепенное значение для предприятия  имеет решение таких задач  как выполнение Республиканской  программы оснащения сельскохозяйственного  производства современной отечественной  техникой на 2005-2010 гг., увеличение экспортных поставок и ресурсосбережение.

Республиканская программа оснащения  сельскохозяйственного производства современной отечественной техникой на 2005-2010 гг. предусматривает удовлетворение агропромышленного комплекса страны практически всем спектром машин, необходимым для сельскохозяйственного производства, а также учитывает необходимые темпы обновления парка сельскохозяйственной техники. В соответствии с выше указанной программой в 2009 г. планируется реализовать в Республику Беларусь около 1200 зерноуборочных комбайнов и 400 кормоуборочных комбайнов с маркой «Гомсельмаш».

Во втором разделе  «Характеристика организации и стратегия ее развития» представлена краткая характеристика предприятия

В разделе «Стратегия маркетинга» представлены рынки  сбыта продукции, при этом, все рынки сбыта продукции РУП «Гомсельмаш» по типу выбранной стратегии делятся на три основные группы:

- рынки, где основной  целью является удержание существующей  доли рынка (регионы РФ: Республики  Татарстан, Удмуртия, Свердловская, Челябинская области);

- рынки, где основной целью является увеличение существующей доли рынка (Украина, Китай, Аргентина, регионы РФ: Краснодарский, Ставропольский края, Курская, Белгородская, Воронежская, Рязанская области и др.);

- рынки, где основной  целью является внедрение продукции  на рынок (страны дальнего зарубежья: Чехия, Словакия, Румыния, Венгрия, Болгария, Сербия, Иран, Индия, Литва, Латвия, Эстония и др.).

Кроме того, представлено описание основных видов продукции, которую производит и реализует  РУП «Гомсельмаш», а также анализ посевных площадей, куда планируется поставка продукции. Кроме того, представлена товароопроизводящая сеть и ее развитие, а также техническое и сервисное обслуживание продукции.

В разделе «Прогнозирование производства продукции» приводится описание какую продукцию планируется производить, показатели ее технического уровня, а также мероприятия по защите авторских прав

Раздел «Управление  качеством продукции» содержит планирование создания и развития систем менеджмента качества (СМК) в соответствии с требованиями международных стандартов серии ИСО 9000 позволяет разработать, документировать, внедрить и поддерживать их в рабочем состоянии, постоянно улучшать результативность и эффективность процессов РУП «Гомсельмаш».

В разделе «Производственные мощности» представлено, что РУП «Гомсельмаш» в настоящее время обладает потенциалом по производству сельскохозяйственной техники по всем технологическим переделам. Помимо основной специализации на предприятии выпускаются товары народного потребления, запасные части, нестандартизированное оборудование, выполняют сторонние заказы. Представлены данные о производственных мощностях предприятия.

В разделе «Прогнозирование материально-технического обеспечения» содержится описание вопросов о равномерном и ритмичном выпуске готовой продукции, ее качестве и эффективности деятельности предприятия, которое во многом зависит от своевременности поступления сырья, материалов и комплектующих в необходимом количестве, ассортименте и должного качества. Закупка сырья, материалов и комплектующих производится на предприятиях Республики Беларусь, СНГ и дальнего зарубежья. Общее количество поставщиков составляет 408, из них 214 поставщик комплектующих, 194 – материалов. Представлена оценка тенденций в системе материально-технического снабжения

Раздел «Прогнозирование научно-технического развития» включает вопросы научно-технического развития, в состав РУП «Гомсельмаш» входит Республиканское конструкторское унитарное предприятие «ГСКБ по зерноуборочной и кормоуборочной технике», а также другие аспекты.

В разделе «Прогнозирование издержек на производство и обращение, снижение затратоемкости и материалоемкости» произведена оценка затрат. При этом запланировано снижение затрат, которое будет обеспечено, прежде всего, за счет мероприятий оргтехплана, удельный вес которого в себестоимости продукции планируется порядка 4,3%. При этом, рассмотрена динамика изменения каждой из статей затрат.

Раздел «Трудовой потенциал» включает основные направления кадровой политики на планируемый год, что обеспечит повышение уровня благосостояния работников РУП «Гомсельмаш», прирост удельного веса основных рабочих, незначительный вывод вспомогательных рабочих и служащих, а также доукомплектование до расчетной численности основными высококвалифицированными рабочими на место уволенных, укрепление линейного состава руководителей. Рассмотрены источники комплектования, сводная информация о потребности в трудовых ресурсах, подготовке кадров и заработной плате.

В разделе «Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности» представлен прогноз основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, однако данный раздел представлен на одной страницей и не содержит аналитических таблиц.

Раздел «Реструктуризация» свидетельствует, что в течение планируемого года на РУП «Гомсельмаш» была продолжена работа по совершенствованию структуры управления, предложены соответствующие мероприятия.

В разделе «Инвестиционный план» содержаться направления развития основного оборудования, критерии выбора поставщиков.

Раздел «Расчет эффективности бизнес-плана» содержит показатели, которые характеризуют эффективность представленного бизнес-плана, в частности темпы роста показателей.

В разделе «Определение мер макро- и микроуровневого характера, обеспечивающих достижение целей и задач» представлены основные направления развития РУП «Гомсельмаш» в сбытовой и производственной сферах.

В целом бизнес-план РУП  «Гомсельмаш» соответствует всем требованиям  и реально положительно влияет на деятельность предприятия.

На основании проведенного анализа  и данных отчетности произведем расчет плановых показателей хозяйственной  деятельности РУП «Гомсельмаш» на 2009 г.

Метод расчета выручки от реализации (объема производства), исходя из ее среднегодового темпа роста. Среднегодовой темп роста определяется с помощью данных динамического ряда о выручке от реализации за ряд лет, по следующей формуле 1:

,     (1)

где К_Р – среднегодовой темп роста;

       Уn – конечный показатель ряда;

       У₁ – начальный показатель ряда;

       n – число членов ряда.

 

Прогнозируемая сумма выручки  от реализации рассчитывается по следующей формуле 2:

,      (2)

где У_n+1 – сумма выручки от реализации на планируемый год.

 

Произведем соответствующие расчеты. Для этого используем информацию о динамике выручки от реализации РУП «Гомсельмаш» за 2004-2008 гг.

2004 г. – 349696 млн р.

2005 г. – 455671 млн р., индекс роста  цен – 1,069

2006 г. – 660941 млн р., индекс роста  цен – 1,103

2007 г. – 835401 млн р., индекс роста цен – 1,032

2008 г. – 1181383 млн р., индекс  роста цен – 1,11

Используя практический материал, произведем расчет выручки от реализации за 2008 г. в сопоставимых ценах 2004 г.

1181383 / 1,069 / 1,103 / 1,032 / 1,11 = 874651,1 млн р.

Подставим данные в формулу 1.

%

Таким образом, при использовании  данного метода, прогнозируемый темп роста выручки от реализации составит – 125,8%, т.е. произойдет ее увеличение на 125,6%. Следует отметить, что достижение темпа роста 125,6% представляется реально достижимым в 2009 г.

Выручку от реализации продукции на 2009 г. получим, подставив полученный темп роста в формулу 2.

 

 млн р.

 

Следовательно, выручка от реализации, в соответствии с полученными данными возрастет в 2009 г. – на 304796,8 млн р. и составит – 1486179,8 млн р.

По данным формулам произведем расчет объема производства.

Для этого используем информацию о  динамике объема производства РУП «Гомсельмаш» в сопоставимых ценах за 2006-2008 гг.

2006 г. – 477417 млн р.

2007 г. – 510642 млн р.

2008 г. – 599175 млн р.

Объем производства в действующих  ценах в 2008 г. – 793877 млн р.

Подставим данные в формулу 1.

 

%

 

Таким образом, при использовании  данного метода, прогнозируемый темп роста объема производства составит – 112%, т.е. произойдет ее увеличение на 12%. Следует отметить, что достижение темпа роста 112% представляется реально достижимым в 2009 г. Объем производства продукции на 2009 г. получим, подставив полученный темп роста в формулу 2.

 

 млн р.

 

Следовательно, выручка от реализации, в соответствии с полученными  данными возрастет в 2009 г. – на 95265,2 млн р. и составит – 889142,2 млн  р.

Произведем расчет остальных показателей  по методу технико-экономических расчетов. Полученные данные представлены ниже:

- планируемая выручка от реализации  на 2009 г. – 1486179,8 млн р.

- сумма затрат организации за 2008 г. – 1100899 млн р. (постоянные  и переменные затраты).

- сумма постоянных затрат в  2008 г. – 147353,5 млн р.

- уровень переменных затрат  в 2008 г. – 80,71 %.

Рассчитаем прогнозируемую сумму  затрат на 2009 г.

 млн р.

- уровень затрат организации  – 90,62 %

%

- сумма прибыли от реализации  продукции – 139690,6 млн р.

млн р.

- уровень рентабельности продаж  – 9,40 %

Исходя из рассчитанных плановых показателей  у РУП «Гомсельмаш», при достижении прогнозируемой величины выручки от реализации имеются резервы по увеличению выручки от реализации в сумме 304796,8 млн р., прибыли от реализации – 59206,6 млн р. Кроме того, произойдет снижение уровня себестоимости реализованной продукции в размере 2,59 п.п.