Оплата и производительность труда

В программу АРМ «Кадры» входят подпрограмма “Автоматизированная  система управления доступом на предприятии”. Стоимость программы на. составляет 94120 рублей. В стоимость программы  входит установка, отлаживание и  гарантийное обслуживание в течение 12 месяцев. Для программы АСУДП  приобретается отдельно турникет и  пластиковые карточки. В стоимость  турникета входит доставка, установка, отлаживание и гарантийное обслуживание в течение 12 месяцев и составляет 26819 рублей. Стоимость пластиковых  карт составляет 9000 рублей.

Для данной программы не требуется дополнительное оборудование (компьютеры), а на имеющееся  уже начисляется амортизация:

компьютер: 27013*0,143*1=3862,86 руб.,

турникет: 26819*0,052*1=13945,88 руб.,

где 27013; 16819 –  стоимость оборудования, руб.;

14,3; 5,2 – норма  амортизации, %;

1 - количество  оборудования, шт.;

Итого сумма  амортизации: 3862,86+13945,88=17808,74 руб.

Для работы с данной программой необходимо обучение работника отдела кадров. Стоимость обучения составила:

58,49 *32=1871,68 руб.,

где 58,49  – часовая тарифная ставка  консультанта руб./ч.;

32 – количество  часов обучения.

Итого общая  сумма затрат составила:

94120+9000+17808,74+1871,68+26819=149619,42 руб.

Установка данной программы дает эффект за счет сокращения двух (из четырех) работников отдела кадров на заработной плате, что  составляет:

(5600+840+1400+2156)*12=119952 руб.,

  где 5600 – оклад работника отдела  кадров, руб./мес.;

        840 – уральский коэффициент 15%, руб./мес.;

       1400 – текущая премия 25%,руб./мес.;

       2156 – отчисления на социальные  нужды 35,6%,руб./мес.

Для двух работников эта сумма составит 239904 руб.

Установка подпрограммы АСУДП работник отдела кадров экономит время на контроле в утреннее время, по окончании рабочего дня, времени до и после обеда, которое в суммарном выражении  составляет: [(0,5+0,5+0,25+0,25+5,4)*22]*12=1812,6 ч.,

где 0,5 – время утреннего контроля, ч.;

      0,5 – время контроля по окончании  рабочего дня, ч.;

      0,25  – время контроля до  обеда, ч.;

      0,25 – время контроля после  обеда, ч.;

      5,4 – время ввода данных в  компьютер, ч.;

      22 – количество рабочих дней  в месяце, дней;

      12 – количество месяцев в году.

Часовая оплата работника отдела кадров определяется следующим образом: 119952/12/176,4=56,7 руб./ч.,

где 12 – количество месяцев в году, мес.;

176,4 – количество  часов в месяце, ч.

Экономия  за счет рабочего времени составит: 1821,6*56,7=103224 руб.

Дополнительную  экономию мы достигаем за счет использования  безбумажной технологии, при этом экономия достигается за счет уменьшения расходов на бумажные ресурсы.

0,3*16,7*2544=12745,44 руб.,

 где 0,3 – среднее количество затрачиваемой  бумаги на одного человека, кг; 16,7 – стоимость 1 кг бумаги, руб./кг;

2544– количество  работников на предприятии, чел.

Благодаря внедрению программы АРМ “Кадры”  и АСУДП сократилось время  опозданий на работу в среднем  на 33% (см.табл. 4.4).

 

 

Таблица 4.4

Результаты  внедрения программы АРМ “Кадры”

Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	%            изменения
Число проходящих через турникет, чел.	156	156	-
Суммарное время опозданий, ч.	0,71	0,24	-33,00%
Выработка на одного работающего, руб.	675408,21	702424,54	+0,04%

Продолжительность одного рабочего дня  – 8,2 часа, а для 156 человек – 1279,2 часа.

До  внедрения мероприятия мы теряли время 0,71 часа, что составляло: 1279,2-0,71=1278,49 ч.

После внедрения мероприятия мы теряем время 0,24 часа, что составляет: 1279,2-0,24=1278,96 ч.

На 0,04%уменьшилось количество опозданий (100-99,96=0,04), что увеличивает выработку  и составляет:

675408,2*0,04=27016,3 руб.,

675408,2+27016,3=702424,5 руб.

Экономия  от внедрения мероприятия составляет:

27016,3*156=4214542,8 руб.

Итого общая экономия составит:

239904+103224+12745,44+4214542,8=4570416,24 руб.

Таким образом экономический эффект от внедрения мероприятия составит:

4570416,24 – 149619,42 = 4420796,8 руб.

Кроме того, из показателей эффективности  внедрения АСУДП является то, что, используя эту программу, исключается  субъективный подход к кому-либо из сотрудников в процессе контроля. В любом трудовом коллективе складываются разнообразные отношения между  людьми, то есть к кому-либо мы импонируем, к кому-то относимся с неприязнью, и соответственно при этом любой работник службы кадров может давать необъективные оценки.

Вывод: внедрение программы АРМ “Кадры”  и АСУДП на предприятии ТУДНГ  дает существенный экономический и  социальный эффект. Экономический эффект достигается за счет экономии рабочего времени работников (уменьшение опоздании, уход раньше с работы), сокращения двух работников отдела кадров, применения безбумажной передачи данных между  отделами, уменьшения времени на обработку  данных каждого работника предприятия. А социальный эффект достигается  за счет исключения из работы сотрудника отдела кадров субъективного фактора  в процессе управления персоналом.

Из  этого можно следует сделать  вывод, что применение данной программы  экономически и социально выгодно  для предприятия. Внедрение предложенных мероприятий во всех подразделениях системы ОАО АНК “Башнефть” позволяет  достичь максимальных экономических  результатов при не значительных вложениях, то есть метод контроля достаточно эффективен.

 

ГЛАВА 5. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Вариант 4

Задача 1. Исходные данные представлены в таблице 5.1. Также в таблице добавим расчет вспомогательных финансовых показателей необходимых для расчета искомых данных.

Таблица 5.1

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	Обозн., формула	План	Факт	Отклонение
						Абсолю-тное (+,-)	Относитель- ное, %
1	Объем реализации продукции	млн.руб.	Рплан	7859	8228,373	369,373	104,70
2	Объем реализации продукции по проекту	млн. руб	Nпроект	8950	8950	0	100,00
3	Себестоимость одной тонны продукции	руб.	Сплан	5311	5443,775	132,775	102,50
4	Численность ППП	чел.	ЧППП	1795	1698	-97	94,60
5	Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года (ОС)	млн.руб.	Спер	12395	11267,06	-1127,9	90,90
6	Среднегодовой остаток оборотных  средств (план)	млн.руб.	Оср	1156	1210,332	54,332	104,70
7	Среднегодовой процент амортизации	%	NB	9,1	9,1	0	100,00
8	Среднегодовая оплата труда одного работающего	тыс.руб.	Зтруд	247	309,244	62,244	125,20
9	Фактическое время работы в год	дни	Тфакт	287	293,027	6,027	102,10
10	Цена  1 т нефти	руб.	Ц	6750	6750	0	100,00
11	Физический  объем реализованной  продукции	т	V=Р/Ц	1164296	1219018,2	54721,9	104,70
12	Себестоимость реализованной продукции	млн.руб.	Сс=V*Cплан	6183,578	6636,061	452,483	107,32
13	Прибыль от реализации продукции	млн.руб.	Пвал=Р-Сс	1675,422	1592,312	-83,11	95,04

Примечание: фактический  прирост оборотных средств определили исходя из темпа роста объема реализации, по «методу формулы»-на сколько процентов растет объем реализации на столько же процентов растет объем необходимых оборотных средств.

Решение:

Рассчитаем  показатели, занесем их значения в  таблицу 5.2, определим абсолютные и  относительные отклонения:

1.Фондоотдача: 

2.Фондовооруженность:   

3.Фондоемкость: 

4.Рентабельность  производства:   

Валовая прибыль: 

Объем нефти:

План: 7859 млн. руб. : 6750 руб. = 1164296 т.

Факт: 8228,373 млн. руб. : 6750 руб. = 1219018 тыс. т.

План:

С_с = 5311 руб./т. * 1164296 т = 6183,578 млн. руб.

П_вал = 7859 – 6183,578 = 1675,422 млн. руб.

Фактическое:

С_с = 5443,775 руб./т. * 1219018 т = 6636,061 млн. руб.

П_вал = 8228,373 – 6636,061 = 1592,312 млн. руб.

5.Коэффициенты:

Экстенсивный: 

Интенсивный: 

Интегральный:   

6.Рентабельность  продукции: 

7.Коэффициент  оборачиваемости оборотных средств:   

8.Продолжительность  одного оборота оборотных средств:   9.Коэффициент загрузки оборотных средств:   

10.Фондорентабельность: 

11.Коэффициент износа:   

Износ: 

12.Коэффициент годности: 

13.Фонд оплаты труда=Ч_ППП * Среднегод. оплата труда одного работающего

14.Производительность труда:   

15.Рентабельность оборотных средств: 

Таблица 5.2

Расчетная таблица

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	План	Факт	Отклонение
					Абсолю-тный прирост (+,-)	Относитель- ное (темп прироста), %
1	2	3	4	5	6	7
1	Фондоотдача	Коэфф.	0,6340	0,7303	0,0963	15,18
2	Фондовоооруженность	Млн.руб./чел	6,9053	6,6352	-0,2701	-3,91
3	Фондоемкость	Коэфф.	1,5772	1,3693	-0,2079	-13,18
4	Рентабельность производства	%	12,3638	12,7616	0,3978	3,22
5	Коэффициент экстенсивный	Коэфф.	0,7863	0,8028	0,0165	2,10
6	Коэффициент интенсивный	Коэфф.	0,8781	0,9194	0,0413	4,70

Продолжение таблицы 5.2

1	2	3	4	5	6	7
7	Коэффициент интегральный	Коэфф.	0,6905	0,7381	0,0476	6,90
8	Рентабельность продукции	%	27,0947	23,9948	-3,0999	-11,44
9	Фондорентабельность	%	13,5169	14,1325	0,6155	4,55
10	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	Коэфф.	6,7984	6,7984	0,0000	0,00
11	Продолжительность одного оборота оборотных средств	дни	53,6888	53,6888	0,0000	0,00
12	Коэффициент загрузки оборотных средств	Коэфф.	0,1471	0,1471	0,0000	0,00
13	Фондорентабельность	%	13,5169	14,1325	0,6155	4,55
14	Коэффициент износа	Коэфф.	-	0,0910	-	-
15	Коэффициент годности	Коэфф.	-	0,9090	-	-
16	Фонд оплаты труда	тыс.руб.	4433650	5251180	81,7530	18,44
17	Производительность труда	тыс.руб.	4378,2730	4845,7207	467,4477	10,68
18	Рентабельность оборотных средств	%	144,9327	131,5599	-13,3728	-9,23