Отчет по практике в ОАО «Оршанский инструментальный завод»

                                                     

(3.1)

 

где   - рентабельность персонала;

 – прибыль от реализации, руб.;

 – среднесписочная численность, чел.

Исходные данные для факторного анализа персонала представлены в таблице 3.11.

Таблица 3.11 – Исходные данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	Значение показателя		Изменение
	T0	T1
Прибыль от реализации продукции, млн.руб.	5 396	6 616	1220
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, млн.руб.	55874	63216	7342
Выручка от реализации продукции, млн.руб.	53 051	56 298	3247
Среднесписочная численность работников, чел	510	497	-13
Рентабельность продаж, % (Rоб)	10,17	11,75	1,58
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции (Дрп)	94,95	89,06	-5,89
Среднегодовая выработка продукции одним работником в текущих ценах, млн.руб. (ГВ)	174,06	195,11	21,05
Прибыль на одного работника, млн.руб.	10,58	13,31	2,73

Таблица составлена на основании приложений Б, Д

Проведем факторный анализ рентабельности персонала исследуемой организации (таблица 3.12).

 

Таблица 3.12 – Факторный анализ рентабельности персонала исследуемой организации

Млн.руб.

Фактор	Расчет уровня влияния	Влияние на Rппп
Rппп0	= Rоб0*Дрп0*ГВ0=10,17*94,95*174,06=	168079,56
Rппп(Rоб)	=∆Rоб*Дрп0*ГВ0=1,58*94,95*174,06=	26112,66
Rппп(Дрп)	=Rоб1*∆Дрп*ГВ0=11,75*(-5,89)*174,06=	-12046,26
Rппп (ГВ)	=Rоб1*Дрп1*∆ГВ=11,75*89,06*21,05=	22027,88
Rппп1	=Rоб1*Дрп1*ГВ1=11,75*89,06*195,11=	204173,84

Рассчитано автором на основании приложений Б, Д

Rппп(общ)= Rппп(Rоб)+ Rппп(Дрп)+ Rппп (ГВ)= 26112,66+(-12046,26)+ 22027,88=36094,28 млн. руб.

На основании полученных данных в таблице 3.12, вывод можно сделать следующий: в 2013 году прибыль на одного работника исследуемой организации увеличилась на 2,73 млн. руб по сравнению с 2012 годом. На это повлияли следующие факторы:

- за счет увеличения в отчетном  году рентабельности продаж на 1,58 п.п. прибыль на одного работника увеличилась на 26112,66 млн.руб.;

- за счет уменьшения удельного веса продаж в стоимости произведенной продукции  на 5,89 п.п. уменьшилась прибыль на одного работника на 12046,26 млн.руб.;

- за счет увеличения среднегодовой выработки продукции одним работником на 21.5 п.п. прибыль на одного работника увеличилась на 204173,84 млн.руб.;

Анализ использования трудовых ресурсов в организации, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

Проанализируем фонд заработной платы промышленно-производственного персонала (ФЗПппп), рассчитаем абсолютное и относительное отклонение. Исходные данные для анализа представлены в таблице 3.13.

 

Таблица 3.13. – Исходные данные для анализа фонда заработной платы ППП в ОАО «Оршанский инструментальный завод»

Показатель	Значение показателя		Изменение
	T0	T1
Среднесписочная численность ППП, чел. (ЧР)	534	534	0
Количество отработанных  дней одним работником в среднем за год, дни (Д)	219,79	214,48	-5,31
Продолжительность рабочей смены, ч (П)	7,97	7,89	-0,08
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	19409300	28487900	9078600
Среднегодовая  заработная плата одного работника, тыс.руб.	36347	53348,13	17001,13
Среднедневная  заработная плата одного работника, тыс.руб.	165,37	248,73	83,36
Среднечасовая  заработная плата одного работника, тыс.руб. (ЧЗП)	20,75	31,52	10,77

Таблица составлена на основании приложений Ж, З

Факторный фонда заработной платы ППП исследуемой организации представлен в таблице 3.14.

Таблица 3.14 – Факторный анализ фонда заработной платы ППП

В тыс.руб.

Фактор	Расчет уровня влияния	Влияние на ФЗП
ФЗП0	=ЧР0*Д0* П0*ЧЗП0=534*219,79*7,97*20,75=	19410003,27
ФЗП(ЧР)	=∆ЧР*Д0*П0*ЧЗП0=0*219,79*7,97*20,75=	0
ФЗП(Д)	=ЧР1*∆Д*П0*ЧЗП0=534*(-5,31)*7,97*20,75=	-468934,5164
ФЗП(П)	=ЧР1*Д1*∆П*ЧЗП0=534*214,48*(-0,08)*20,75=	-190123,6512
ФЗП(ЧЗП)	=ЧР1*Д1*П1*∆ЧЗП=534*214,48*7,89*10,77=	9732418,252
ФЗП1	=ЧР1*Д1*П1*ЧЗП1=534*214,48*7,89*31,52=	28483363,35

Рассчитано автором на основании приложений Ж, З

 На основании данных таблицы 3.14 можно сделать следующий вывод: ФЗП в 2013 году вырос на 9078600 тыс.руб., на это повлияли следующие факторы:

- за счет уменьшение количества  отработанных дней в году на 5,31 день ФЗП снизился на 468934,5164 тыс.руб.;

- за счет уменьшение продолжительности рабочей смены на 0,08 ч. ФЗП снизился на 190123,6512 тыс.руб.;

- за счет увеличение часовой заработной платы на 10,7 тыс.руб. ФЗП вырос на 9732418,252 тыс.руб.

Теперь определим, насколько эффективно работает организация путем сравнения темпов роста заработной платы и производительности труда промышленно-производственного персонала:

 

 

Находим коэффициент опережения:

 

Коэффициент опережения меньше единицы, следовательно, организация

работает неэффективно, темп роста заработной платы превышает темп роста производительности труда. Это является одной из главных проблем в развитии организации.