Повышение эффективности использования Трудовых ресурсов предприятия (на примере ООО «Проминтерпласт»)

 

 

Источник: Приложение Б.

 

 

Движение кадров определяется приемом на работу, увольнением и внутренним перемещением работников. К внешнему движению кадров относятся: оборот по приему, оборот по увольнению, коэффициент текучести кадров. Внутреннее движение кадров характеризует движение в пределах организации, межпрофессиональную подвижность, квалификационное движение и переход работников в другие категории.

Показатели оборота  широко используются для характеристики общих размеров движения кадров. При этом исчисляют общий и частные (по приему и увольнению) коэффициенты оборота.

Структура работников по уровню образования за последние два года изменилась значительно и, в итоге, доля работающих с высшим образованием увеличилась с 16,3% в 2008 году до 21,3% в 2010 году, со средним специальным: с 14,0% в 2008 году до 14,9% в 2010 году. В то же время, по сравнению, доля работников с общим базовым, средним и профессионально-техническим постоянно снижается. При этом численно количество работников с высшим и средним специальным образованием увеличивается. Поскольку изменения в качественном составе происходят в результате движения рабочей силы ООО «Проминтерпласт», то этому вопросу при анализе уделим большее внимание (таблица 2.10 – Данные о движении рабочей силы (чел.).

 

 

Таблица 2.10 – Данные о движении рабочей силы (чел.)

 

 

Показатели движения	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +/–
Численность персонала  на начало года, чел.	43	43	45	+ 2
Принято на работу, чел.	2	3	4	+ 2
Выбыло, чел.	2	1	2	–
В том числе уволено: - по собственному желанию	2	1	2	–
- за нарушение трудовой дисциплины	0	0	0	0
Численность персонала  на конец года, чел.	43	45	47	+ 4
Коэффициент текучести  кадров	0,047	0,023	0,043	–0,004
Коэффициент постоянства  кадров	0,953	0,970	0,978	+0,025

 

 

Источник: собственная разработка.

 

 

Движение кадров в ООО «Проминтерпласт» было минимальным, следовательно, можно утверждать, что состав рабочих на предприятии достаточно постоянен. Для характеристики движения рабочей силы ООО «Проминтерпласт» рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:

1. Коэффициент оборота по приему работающих (К_пр) рассчитывается как отношение количества принятого персонала на работу к среднесписочной численности персонала:

– в 2008 г. К_пр = 2/43 = 0,047;

– в 2009 г. К_пр = 3/44 = 0,068;

– в 2010 г. К_пр = 4/46 = 0,087.

2. Коэффициент оборота по выбытию (К_в) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала:

– в 2008 г. К_в = 2/43 = 0,047;

– в 2009 г. К_в = 1/44 = 0,023;

– в 2010 г. К_в = 2/46 = 0,043.

3. Коэффициент текучести кадров (К_тк) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала:

– в 2008 г. К_тк = 2/43 = 0,047;

– в 2009 г. К_тк = 1/44 = 0,023;

– в 2010 г. К_тк = 2/46 = 0,043.

4. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_п) рассчитывается как отношение числа работников, проработавших весь год, к среднесписочной численность персонала предприятия:

– в 2008 г. К_п = 41/43 = 0,953;

– в 2009 г. К_п = 42/44 = 0,955;

– в 2010 г. К_п = 43/46 = 0,935.

 

2.3 Анализ производительности труда и эффективности рабочего времени

 

Проанализируем  степень использования трудовых ресурсов ООО «Проминтерпласт» (таблица 2.11 – Использование трудовых ресурсов в 2010 г.).

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы в ООО «Проминтерпласт» используется недостаточно полно. В среднем одним работающим отработано по 215 дней вместо 225, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного работающего 10 дней, а на всех – 460 дней, или 3588 ч. Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми работающими 989 ч. Общие потери рабочего времени – 4577 ч (3588 + 989), или 6,0% от фактического фонда рабочего времени.

В организации большая часть потерь вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.

Таблица 2.11 – Использование трудовых ресурсов в 2010 г.

 

 

Показатель	2010 год		Отклонение от плана
	план	факт
Среднегодовая численность работающих (ЧР)	46	46	–
Отработано дней одним работающим за год (Д)	225	215	– 10
Отработано часов одним работающим за год (Ч)	1 755	1 612	– 143
Средняя продолжительность рабочего дня (П), час	7,8	7,7	– 0,1
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-час.	80730	76153	– 4577

 

 

Источник: собственная разработка.

 

 

Для оценки эффективности  использования персонала служит показатель рентабельности персонала (таблица 2.12 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала предприятия).

 

 

Таблица 2.12 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала предприятия

 

 

Показатель	Уровень показателя		Изменение
	2009 г.	2010 г.
Прибыль от реализации продукции,  млн. руб.	99	- 1	- 100
Валовой объем производства продукции  в текущих ценах отчетного года, млн. руб.	2375,2	2067,2	- 308
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	2306	1988	- 318
Среднесписочная численность работников, чел.	46	46	−
Рентабельность продаж, %	4,3	0,0	- 4,3
Удельный вес продаж в стоимости  произведенной продукции	97,1	96,2	- 0,9
Среднегодовая выработка продукции  одним работником (в текущих ценах), млн. руб.	51,6	44,9	- 6,7
Прибыль на одного работника, млн. руб.	2,2	0,0	- 2,2

 

 

Источник: собственная разработка.

Для оценки эффективности  использования трудовых ресурсов составим таблицу 2.13 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов.

 

 

Таблица 2.13 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов

 

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	Изменение, +/-	2010 в % к 2009
1 Выручка от реализации, млн.  руб.	2306	1988	- 318	86,2
2. Среднесписочная численность  работников, чел.	46	46	–	100,0
3. Отработано дней 1 работником	225	215	- 10	95,6
4. Среднегодовая выработка на 1 работника, млн. руб.	51,6	44,9	- 6,7	87,0
5. Среднедневная выработка на 1 работника, млн. руб.	0,229	0,209	- 0,020	91,3

 

 

Источник: собственная разработка.

 

 

Поскольку основным показателем  эффективности использования трудовых ресурсов является показатель производительности труда, то в 2010г. этот показатель равен:

1988 / 46 = 44,9 млн. руб.

В 2009г. данный показатель был выше и составлял:

2306 / 46 = 51,6 млн. руб.

Снижение производительности труда в 2010г. составляет:

44,9 – 51,6 = - 6,7 млн. руб.

Данное увеличение достигнуто при неизменном количестве работников, что указывает на интенсивный  характер роста производительности труда.

На основании данных таблицы 2.13 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов, можно просчитать некоторые факторы, оказавшие влияние на рост производительности труда:

1. Среднесписочная численность работников:

0*51,6 = 0 млн. руб.

2. Влияние потерь рабочего времени:

46 * (-10) * 51,6 = – 23736 млн. руб.

3. Влияние изменения  производительности труда:

46 * 44,9 * (- 6,7) = - 13838 млн. руб.

Таким образом, в ООО «Проминтерпласт» наблюдается значительное снижение эффективности использования трудовых ресурсов, который происходит, главным образом, за счет снижения производительности труда. Часть факторов отрицательно повлияли на производительность труда, однако их можно рассматривать, как резервы для использования в будущем.

Увеличение фонда оплаты труда на 16–25% в год показывает, что на предприятии оплата труда находится в центре внимания руководства. Ее увеличение происходит за счет двух факторов: изменения технологии производства и увеличения штата (таблица 2.14 – Фонд оплаты труда (млн. руб.)).

 

 

Таблица 2.14 – Фонд оплаты труда (млн. руб.)

 

 

	2008 г.	2009 г.	Динамика, %	2010 г.	Динамика, %
Фонд оплаты труда	309,6	388,8	125,6	451,2	116,0
Выручка от реализации продукции	2619	2306	88,0	1988	86,2

 

 

Источник: собственная разработка.

 

 

За это же время  выручка от реализации продукции снизилась на 12–13,8%. При этом сопоставление этих двух показателей весьма относительное, поскольку объем реализации и фонд оплаты труда – показатели, которые корректно сопоставлять лишь в процентном отношении, поскольку в абсолютном они несопоставимы.

Эффективность использования  трудовых ресурсов предприятия характеризует производительность труда, которая определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени, или затратами рабочего времени на производство единицы продукции либо выполненной работы. Производительность труда в широком понимании – это способность конкретного работника производить продукцию и оказывать услуги.

Изменение среднего заработка  работников предприятия за год характеризуется его индексом, который определяется отношением средней зарплаты за отчетный период к средней плановой зарплате, или к заработной плате предыдущего периода. Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда, который мы возьмем равным сумме выручки на одного работника за год:

– индекс средней зарплаты:

   – в 2008 г. 650 / 600 = 1,083;

   – в 2009 г. 720 / 650 = 1,108;