Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия

Численность вспомогательных  рабочих

Профессия	Норма обслуживания на одного рабочего	Объем обслуживания в 2 смены	Численность
			явочная	списочная
Наладчик оборудования	15	65	5 (4,3)	5
Слесари по ремонту оборудования	535	2 053	4 (3,8)	4
Станочники по ремонту  инструмента и приспособлений	70	63	1 (0,9)	1
Контролеры	33	63	2 (1,9)	2
Транспортные рабочие	50	63	2 (1,26)	2
Кладовщики	55	63	2 (1,15)	2
Крановщики	1	6	6	7
Электромонтеры	853	2 053	3 (2,4)	3
Стропальщики	1	6	6	7
Итого:	1 613	4 435	31	33

             

    Списочная численность  вспомогательных рабочих определяется  по формуле:

,

где  – коэффициент использования эффективного фонда времени работы оборудования:

,

где Ф_П – эффективный фонд рабочего времени;

      С – количество  смен;

      Ф_{ЭФ(оборуд)}  - эффективный фонд времени работы оборудования.

1895,6* 2 / 3 863 = 0,98

 

4. Определение общей численности рабочих цеха

 

Общая численность работающих цеха определяется в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Расчет численности работающих цеха

Персонал цеха по категориям	Количество, чел	Структура, %
1. Основные производственные  рабочие - всего, в т.ч.	61	58,6
1.1. Токарь	20	19,2
1.2. Револьверщик	10	9,6
1.3. Фрезеровщик	10	9,6
1.4. Сверлильщик	4	3,8
1.5. Строгальщик	6	5,8
1.6. Шлифовщик	11	10,6
2. Вспомогательные рабочие  - всего, в т.ч.	33	31,6
2.1. Наладчик оборудования	5	4,9
2.2. Слесари по ремонту  оборудования	4	3,8
2.3. Станочники по ремонту  инструмента и приспособлений	1	1
2.4. Контролеры	2	1,9
2.5. Транспортные рабочие	2	1,9
2.6. Кладовщики	2	1,9
2.7. Крановщики	7	6,7
2.8. Электромонтеры	3	2,9
2.9. Стропальщики	7	6,7
3. ИТР	3	2,9
4. Служащие	5	4,9
5. МОП	2	1,9
Итого:	104	100

 

Проанализировав структуру  работников цеха, общая численность  составляет 104 человека, их которых  основную долю  58,6%  составляют основные производственные рабочие,  31,6% - вспомогательные  рабочие, 2,9% - ИТР, 4,9%  - служащие и 1,9% - МОП. Так как доля производственных рабочих составляет более 50%, следовательно, структура  предприятия технологична.

 

4. Планирование издержек производства и цен

 

На основании  исходных данных задания разработать:

1) ведомость сводных  затрат на производство (свод  затрат на производство);

2) плановую калькуляцию себестоимости продукции, проанализировать структуру затрат;

3. определить себестоимость производства единицы продукции (цеховую, производственную и полную);
4. определить планируемую отпускную цену продукции (с учётом НДС), при условии, что доля прибыли в цене составляет не менее 25%;

5. определить безубыточный объем производства и построить график безубыточности.

2.4.1.  Разработка  ведомости сводных затрат

 

Разработка ведомости  сводных затрат на производство осуществляется в таблице на основании итоговых показателей предыдущих разделов с  учетом приведенных ниже исходных данных:

1. Стоимость сырья и материалов принимается по результатам расчетов раздела 2 за вычетом возвратных отходов.
2. Топливно-энергетические ресурсы принимаются условно в размере 20% от стоимости сырья и материалов.

4. Смета расходов  на содержание и эксплуатацию  оборудования (РСЭО) включает следующие  статьи:

• вспомогательные материалы – 216 тыс. руб.;
• топливо и энергия на содержание оборудования – 305 тыс. руб.;
• зарплата основная и дополнительная (по ФОТ МОП);
• отчисления на социальное страхование;
• амортизация оборудования;
• прочие расходы – 30 тыс. руб.

 

 

Таблица 4.1

Ведомость сводных  затрат на производство (тыс. руб.)

Статьи калькуляции	Элементы затрат								Затраты вспомог.  пр-ва	Всего затрат
	Сырьё и осн. материалы	Вспомогматериа-лы	Топливо и энергия	Зарплата (осн. и  доп.)	Отчисления на соц. нужды	Аморти-зация	Проч. расходы	Итого
1.Сырьё, осн. материалы  (за вычетом возвратных отходов)	11792,23	-	-	-	-	-	-	11792,23	2 579,35	14 371,58
2.Топливо и энергия	-	-	2 358,45	-	-	-	-	2 358,45	515,87	2 874,32
3.Осн. и доп. зарплата	-	-	-	1 987,51	-	-	-	1 987,51	434,73	2 422,24
4.Отчисления на соц.  нужды	-	-	-	-	596,25	-	-	596,25	130,42	726,67
5.РСЭО	-	216	305	24,336	7,3	64,695	30	647,33	141,59	788,92
6.Общецеховые расходы	-	-	20	186,22	55,86	151,06	52	465,14	101,74	566,88
7.Общезаводские расходы	-	-	5	46,555	13,965	37,765	13	116,285	25,44	141,73
8.Проч. произв. расходы	1 768,84	-	403,27	336,69	101,01	-	-	2609,81	570,85	3180,66
9.Итого	13 561,07	216	3 091,72	2581,31	774,39	253,52	95	20573,01	4 500	25073,01
10.Затраты вспом. пр-в	2 966,26	4347,25	676,26	564,62	169,38	55,45	20,78	4 500	-	-
11.Всего затрат	16 527,33	263,25	3 767,98	3145,93	943,77	308,97	115,78	25073,01	-	-

                                                                                                       

Таблица 4.2

Структура фонда оплаты труда  рабочих цеха, руб.

 

Виды оплаты труда	Осн. раб.	Вспом. раб.
1. Средняя часовая тарифная  ставка	6,5	6,3
2. Эффективный фонд времени  1 рабочего, ч	1895,6	1895,6
3. Списочная численность  рабочих, чел	61	33
4. Фонд прямой сдельной  оплаты труда (по основным раб.), руб.	751605,4	-
5.Фонд прямой повременной  оплаты труда (по вспом. раб.), руб.	-	394 095,24
6. Премии, руб.	307750	96483
7. Доплаты, руб. – всего,  в т.ч.:	35536	12701
за бригадирство	3784	-
за работу в ночное время	31752	12701
8. Оплата очередных пропусков,  руб.	115656	45024
9. Оплата отпусков учащихся, руб.	11566	4503
10. Оплата времени выполнения  гос. и общ. обязанностей, руб.	1466	563
11. Годовой фонд оплаты  труда, руб.	1 223 579,4	553 369,24
Всего по основным и вспомогательным  рабочим, руб.	1 776 948,64

 

 

Таблица 4.3

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП, руб.

Показатель	Значение по категориям персонала
	ИТР	Служащие	МОП
1. Минимум оплаты труда	1 953,6	1 035	845
2. Численность	3	5	2
3. Коэффициент доплат	1,5	1,3	1,2
4. Фонд оплаты труда	8 791,2	6 727,5	2 028
5. Всего фонд оплаты  труда	17 546,7
6. Годовой фонд оплаты  труда	210 560,4

 

 

1. ИТР = 1 953,6 * 3 * 1,5 = 8 791,2 (руб.)
2. Служащие = 1 035 * 5 * 1,3 = 6727,5 (руб.)
3. МОП = 845 * 2 * 1,2 = 2 028 (руб.)
4. 8791,2 + 6727,5 + 2 028 = 17 546,7 (руб.)
5. 17546,7 * 12 = 210560,4 (руб.)

Таблица 4.4

Отчисления на социальные нужды

Показатель	Сумма, тыс. руб.
1. ФОТ основных рабочих	1 223,58
2. ФОТ вспомогательных  рабочих	553,37
3. ФОТ ИТР, служащих, МОП	210,56
4. Всего ФОТ	1 987,51
5. Начисления на оплату  труда	596,25

 

Таблица 4.5

Расчет амортизационных  отчислений на плановый год

Основные фонды	Ср. год. стоимость  ОФ, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Здания	7 553	2	151,06
Оборудование	1 135	5,7	64,695
Итого:	8 688	-	215,755

 

 

4.1.8. Смета цеховых расходов  включает статьи (тыс. руб.):

- топливо и энергия  на общехозяйственные нужды  - 20 тыс. руб.;

- зарплата основная и  дополнительная аппарата управления  цеха (ИТР и служащие) за год;

- отчисления на социальные  нужды,

- амортизация зданий,

-прочие цеховые расходы  – 52 тыс. руб.

4.1.9. Общезаводские расходы  составляют 25% общецеховых расходов.

4.1.10. Прочие производственные  расходы принять в размере  15% от суммы прямых затрат.

4.1.11. Затраты вспомогательных  производств принимаем в размере  4500 тыс. руб. По элементам затрат  распределить самостоятельно (согласно  пропорциям в основном производстве).

1) (13 561,07 / 20 573,01) * 4 500 = 2 966,23 (тыс.руб.)

2) (216 / 20 573,01) * 4 500 = 47,25 (тыс.руб.)

3) (3 091,72 / 20 573,01) * 4 500 = 676,26 (тыс.руб.)