Теоретические основы коммерческой деятельности производственного потенциала предприятий агросервиса

 

Таблица 4.9 – Техническая характеристика МАЗ-6312А8-320-015

Параметр	Показатель
Колесная  формула	6х4
Допустимая  полная масса автопоезда	48000
Допустимая  полная масса автомобиля, кг	26500
Допустимая  нагрузка на переднюю ось, кг	7500
Допустимая  нагрузка на заднюю ось, кг	19000
Масса снаряженного автомобиля, кг	11950
Допустимая  грузоподъемность, кг	14350
Двигатель	ЯМЗ-6582.10 (Е-3)
Мощность  двигателя. кВт (л.с.)	242,6 (330)
Коробка передач	ЯМЗ-239-02 (9JS135A)
Число передач  КП	9
Передаточное  число ведущих мостов	3.86 (4.2)
Подвеска	перед: параболические малолистовые рессоры, задняя: рессорно-балансирная
Максимальная  скорость, км/ч	100 (85)*
Топливный бак, л	500
Размер шин	315/80R22.5
Тип кабины	Длинная с  высокой крышей, двумя спальными  местами
Производитель двигателя	ЯМЗ (рос.)
Экологическая безопасность	Евро-3
Грузоподъемность, тонн	больше 10 т

 

Программа оказания услуг

Планируемый объем оказания услуг на 2010-2016 гг. в целом по предприятию представлен в таблице 4.10. Он определен с учетом приобретения шести новых автомобилей.

 

Таблица 4.10 – Программа производства и реализации

№ п.п.	Наименование показателей	Ед изм.	Годы
			2009 (БП)	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1.	Грузоперевозки	тыс. т-км	2262,8	2262,8	3591,8	3591,8	3591,8	3591,8	3591,8	3591,8
2.	Выручка по грузоперевозкам (без НДС)	млн. руб.	681,11	690,16	1095,50	1095,50	1095,50	1095,50	1095,50	1095,50
3.	Прибыль по грузоперевозкам	млн. руб.	33,11	63,58	211,87	211,87	211,87	211,87	208,52	208,52
4.	Чистый доход по грузоперевозкам	млн. руб.	139,11	169,58	381,65	381,65	381,65	381,65	378,30	378,30

 

Анализ данных таблицы 4.10 показал, что планируется увеличение объема грузоперевозок на 1329 тыс. тонно-километров или на 58,7 %.

Затраты на оплату труда

На предприятии работает 297 человек. Планируется, что из них 30 человек будут непосредственно заняты на грузоперевозках. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников приведены в таблице 7 приложения А.

Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизационных  отчислений по автотранспорту ОАО «Горецкая райагропромтехника» представлен в таблице 8 приложения А.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции

Полные издержки по грузоперевозкам представлены в таблице 9 приложения А.

План реализации проекта

В настоящее время проведены  прединвестиционные исследования и  подготовительные работы для осуществления данного проекта:

• проведены исследования и определены требования к автотранспорту;
• проведен анализ технико-экономических характеристик автомобилей;
• проведены переговоры с поставщиками транспортных средств;

Календарный график реализации проекта  представлен в таблице 4.11.

 

Таблица 4.11 – Календарный график реализации проекта

№ п.п	Этапы осуществления  проекта	2010 г.				2011 г.
		I кв	II кв	III кв	IV кв
1	Прединвестиционные исследования		Х	Х
2	Оформление и получение  кредита				Х
3	Приобретение				Х	Х
5	Выход на проектную мощность					Х

 

Инвестиционный план

Время реализации инвестиционного  проекта 2010 – 2016 гг.

Инвестиционная деятельность ОАО «Горецкая райагропромтехника» направлена на модернизацию производства, оказания новых видов услуг, снижение затрат, уменьшение потребления ГСМ и повышение производительности при производстве продукции.

Источники финансирования инвестиционного проекта

По проекту было определены следующие показатели:

• общие инвестиционные затраты по проекту (сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость и затрат под прирост чистого оборотного капитала) составляют      789,17 млн. руб.;
• стоимость инвестиционного проекта (сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС) определена в размере 637,8 млн. руб.;
• суммарная потребность в инвестициях по проекту – 1 119,87 млн. руб.;
• потребность в источниках финансирования основного капитала (капитальных затрат с учетом налога на добавленную стоимость) по проекту составляет 765,36 млн. рублей;
• на финансирование прироста чистого оборотного капитала необходимо 23,81 млн. рублей.

Источниками финансирования инвестиционного  проекта будут являться как собственные, так и привлеченные средства. Планируется, что для финансирования будут привлечены кредиты ОАО «Белагропромбанк» на сумму 765,36 млн. рублей, которые будут предоставлены на 5 лет под 17 % годовых (ставка рефинансирования НБРБ + 5% маржи банка).

Собственные денежные средства ОАО «Горецкая райагропромтехника» по проекту (2010-2016 гг.) составят 354,51 млн. руб.

Источники финансирования проекта  приведены в таблице 10 Приложения А. График погашения кредита приведен в таблицах 12 и 13 Приложения А Более точный расчет выплат по кредитам будет определен после заключения кредитного договора с банком.

Прогнозирование финансово-хозяйственной  деятельности

При разработке бизнес-плана прогнозирование  денежных потоков проводилось только для молочного производства без оценки всего действующего производства, так как данный проект практически не оказывает влияние на другие виды деятельности предприятия. Такой подход позволяет объективно оценить проект без влияния на него результатов по другим видам деятельности.

Ставки и расчет налогов приведены в таблице 15 Приложения А. Расчет налогов выполнен в соответствии с действующим в 2010 году налоговым законодательством Республики Беларусь.

Расчеты по прогнозированию финансово-хозяйственной  деятельности по проекту приведены в Приложении А.

Расчет чистой прибыли от реализации продукции осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства, сложившихся цен на единицу продукции, внутренних издержек предприятия и приведен в таблице 14 Приложения А. Результаты расчетов показывают, что прогнозируемая деятельность предприятия будет прибыльной.

Прогнозирование потока денежных средств 

В качестве притоков денежных средств рассматриваются выручка  от реализации, прирост кредиторской задолженности, привлечение заемных средств.

В оттоки денежных средств включены следующие выплаты: приобретение основных средств, прирост оборотных активов, затраты на производство и сбыт продукции, налоги и неналоговые платежи, проценты по обслуживанию заемных средств, погашение основного долга, уменьшение кредиторской задолженности.

По годам реализации проекта  накопительный остаток денежных средств в каждом периоде остается положительным, что говорит о  финансовой осуществимости проекта.

Свободные денежные средства планируется  направить на реализацию дальнейших проектов развития предприятия.

Финансово-экономические показатели и расчет потоков денежных средств  показывают, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы  связанные с деятельностью предприятия, включая уплату процентов за пользование банковским кредитом, уплачиваются налоги, отчисления и сборы, установленные действующим законодательством. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для возврата кредита и обеспечения текущей хозяйственной деятельности.

Показатели эффективности  проекта

Показатели эффективности проекта  «Приобретение автотранспорта для осуществления грузоперевозок» представлены в таблице 4.12. Сводные показатели по проекту приведены в таблице 4.13.

Дисконтированный срок окупаемости в нашем случае составит 6 лет, простой – 4,2 года, при ставке дисконтирования, равной 17%.

Чистый дисконтированный доход (NPV) по итогам 2016 года составит       46,5 млн. руб., а внутренняя норма доходности (IRR) – 19,25 %. Положительное значение чистого дисконтированного дохода показывает, что проект будет эффективным и принесет его участникам чистые доходы. Индекс доходности равен 1,05, что говорит об эффективности инвестиционного проекта.

 

Таблица 4.12 – Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Ед. изм.
Ставка сравнения (номинальная  годовая)	%	17
NPV (чистый дисконтированный доход) (2016 г.)	млн. руб.	46,5
IRR (внутренняя норма доходности)	%	19,25
Индекс доходности (ИД)		1,05
Простой срок окупаемости	лет	4,2
Дисконтированный срок окупаемости	лет	6,0

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.13 см отдельный файл

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В таблице 17 (Приложение А) рассчитаны показатели эффективности проекта. Приведены финансовые показатели проекта: рентабельность собственных средств, инвестиций, активов, продаж и продукции.

Анализ чувствительности проекта позволяет дать оценку того, насколько сильно измениться эффективность проекта при определенном изменении одного или нескольких исходных параметров. Этот анализ выполнен путем варьирования ставки сравнения, уровня доходов (цены), уровня производственных издержек. Результаты расчетов (таблица 18 Приложения А) по анализу чувствительности проекта показали, что срок окупаемости составит 6,1 года, а чистый дисконтированный доход будет равняться 0 при одном из следующих допущений:

• при увеличении капитальных затрат на 5,54 %;
• снижении объемов реализации (выручки от реализации) на 2,14 %;
• увеличении издержек на реализуемую продукцию на 3,79 %.

 

 

 

5. ОХРАНА ТРУДА

 

Одной из основных форм деятельности человека является трудовой процесс, осуществляющийся в производственных условиях. Отличительной особенностью сферы производства является то, что работавшие здесь преимущественно подвергаются воздействию техногенных опасностей.

В процессе труда человек взаимодействует с такими элементами производственной сферы, как предметы и орудия труда, средства производства, продукты труда, уровень организации производства, состояние воздушной среды и др., на которые работающий не только сам воздействует, но и испытывает обратное действие.

Охрана труда – это система  законодательных актов, социально-экономических, организационных, технических, гигиенических  и лечебно-профилактических мероприятий  и средств, обеспечивающих безопасность, сохранение здоровья и работоспособности человека в процессе труда. [33]

 Исследование опасностей, действующих  в условиях производства, разработка методов и средств защиты работающих является предметом охраны труда.

Проблемы обеспечения безопасных условий труда, создающих основу его высокой производительности, предупреждения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, снижения производственно обусловленной заболеваемости, а равно и экономических потерь, связанных с ними, могут быть успешно решены лишь в случае согласованной политики в области охраны труда, проводимой на паритетной основе государством, нанимателями, органами, представляющими интересы работников. Однако следует иметь в виду, что политика обеспечения безопасности и гигиены труда должна основываться на конкретных особенностях производства, где и решаются, в конечном счете, все проблемы охраны труда. [29]