Анализ финансового состояния кредитной организации

Для поддержания положительной динамики и повышения надежности и устойчивости кредитной организации ЗАО «Банк ЖилФинанс» необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

1. Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.
2. Принимать меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.
3. Следить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива.
4. Необходимо устранять превышение текущих расходов над доходами.

Предложенный в работе ряд рекомендаций позволит ЗАО «Банк ЖилФинанс» улучшить финансовое состояние организации, повысить рейтинг банка на российском рынке банковских услуг, а, следовательно, и конкурентоспособность.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (с изм. от 28.12.2010 N 108-ФЗ).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
5. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».
6. Федеральный закон от 10.12.03г. №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
7. Федеральный закон от 07.08.01г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
8. Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
9. Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «Порядок предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в редакции Положения Банка России от 27 июля 2001 г. № 144-П.
10. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
11. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
12. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 05.08.2009, с изм. от 29.04.2011) "Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008 N 11755).
13. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 27.10.2009) "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5485).
14. Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004.
15. Письмо Банка России от 30.12.2010 N 183-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности".
16. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. - М., АО "Консалтбанкир", 2008. – 283 с.
17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2009. – 368 с.
18. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ИО ЮНИТИ, 2006. – 456 с. ISBN: 5-85173-054-4
19. Буздалин А.В Факторы оптимальной ликвидности. // Банковское дело. - 2005, №1.
20. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор, 2006. – № 4.
21. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор, 2006. – № 4.
22. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г. Н. Безоглазовой. - М.: Юрайт -Издат, 2007. – 360 с.
23. Деньги, кредит, банки. / Под ред.  Воронин В. П., Федосова С. П. - М.: Юрайт - Издат, 2008. – 680 с.
24. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Перевод с англ.; Под общ. ред. В.Лукашевича, СПб.: Питер, 2009. – 724 с.
25. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Курс лекций, М., 2009. – 280 с.
26. Лаптырев Д. А., Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. - М.: Изд-во "АСА", 2008. – 290 с.
27. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2009. -  168с.
28. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 2008. – 448 с.
29. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке» - М. : Финансы и статистика, 2009 . – 460 с.
30. Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 2006 г.
31. Интернет сайт ЗАО «Банк ЖилФинанс» www.ipoteka-tut.ru
32. Интернет сайт Центробанка России www.cbr.ru