Анализ финансового состояния кредитной организации

Динамика формирования прибыли ЗАО «Банк ЖилФинанс» представлена в табл. 2.6.

Основным источником формирования прибыли являются комиссионные и процентные доходы.

Таблица 2.6

Динамика структуры  процентных доходов ЗАО «Банк ЖилФинанс»

Доходы	Прошлый год тыс.руб.	Уд. вес, %	Отчетный год тыс.руб.	Уд. вес, %	Темп роста, тыс. руб.	Изменение по уд. весу %
Доходы от размещения средств в кредитных  организациях	5052	1,92	970	0,38	19,20	-1,54
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	257554	97,90	254364	98,88	98,76	0,98
От вложения в ценные бумаги	481	0,18	1920	0,75	399,17	0,56
Всего доходов	263087	100,00	257254	100,00	97,78	0,00

Основные процентные доходы Банка в анализируемом периоде были следующими:

Таблица 2.7

Динамика структуры процентных доходов ЗАО «Банк ЖилФинанс»

Доходы	Прошлый год тыс.руб.	Уд. вес, %	Отчетный год тыс.руб.	Уд. вес, %	Темп роста, тыс. руб.	Изменение по уд. весу %
Доходы от размещения средств в кредитных  организациях	5052	1,92	970	0,38	19,20	-1,54
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	257554	97,90	254364	98,88	98,76	0,98
От вложения в ценные бумаги	481	0,18	1920	0,75	399,17	0,56
Всего доходов	263087	100,00	257254	100,00	97,78	0,00

 

Процентные  доходы по предоставленным кредитам составили 98,88 % от всего объема доходов за отчетный год. В отчетном периоде произошло снижение данных доходов на 1,24% до 254364 тыс. руб., а их удельный вес возрос на 0,98%. По кредитованию кредитных организаций произошло снижение доходов на 81,8%, а по удельному весу на 1,54%. Подобная структура доходов стала результатом ориентации Банка на сокращение кредитных рисков и ужесточение требований к потенциальным заемщикам.

Из табл. 2.6 видно, что чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери в отчетном периоде составили 77797 тыс.руб., что на 27510 тыс.руб. (или на 54,71%) больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток снизились на 1630 тыс.руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой снизились на 32010тыс.руб. или в 3,88 раза.

Комиссионные  доходы возросли на 47291 тыс.руб. или в 2,58 раза.

По итогам отчетного периода, прибыль до налогообложения составила – 37746 тыс. руб., прибыль сложилась в результате превышения доходов над расходами. Основное влияние на размер прибыли в анализируемом периоде оказали полученные процентные и аналогичные им доходы от основной деятельности кредитной организации.

Операционные  расходы Банка в отчетном периоде составили 182797тыс. руб., что в на 0,13% больше операционных расходов за аналогичным периодом прошлого года. Существенные изменения в структуре расходов Банка в отчетном году произошло операциям, отраженным в табл. 2.8.

Как следует из табл. 2.8 в структуре процентных расходов наибольшую долю составляют расходы по привлеченным средствам кредитных организаций (81,86% на конец 2009 года), причем за год их доля существенно возросла (на 13,91%).

 

Таблица 2.8

Структура процентных расходов ЗАО «Банк ЖилФинанс»

Расходы	Прошлый год тыс.руб.	Уд. вес, %	Отчетный год тыс.руб.	Уд. вес, %	Темп роста, тыс. руб.	Изменение по уд. весу %
По привлеченным средствам кредитных организаций	19903	10,90	5111	2,80	25,68	-8,11
По привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций)	162650	89,09	177686	97,20	109,24	8,11
По выпущенным долговым обязательствам	12	0,01	0	0,00	0,00	-0,01
Всего расходов	182565	100,00	182797	100,00	100,13	0,00

 

В результате реализации эффективной стратегии развития Банка и оптимизации соотношения между доходами и расходами в отчетном периоде Банком была получена чистая прибыль в размере 21073тыс. руб., что в 3,76 раза  больше прибыли за аналогичный период прошлого года.

Факторный анализ прибыли

Формула факторного анализа прибыли имеет следующий вид:

Прибыль = Собственный  капитал х (Доход / Активы) х (Активы / Собственный капитал) х (Прибыль / Доход),

Общее изменение  прибыли: Пр₁ - Пр₀ = 21073 тыс. руб. – 5606 тыс. руб. = 15467 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.9

Данные для  факторного анализа прибыли

№	Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Изменение
	Собственный капитал	1725976	1755793	29817
	Активы	8727133	8548580	-178553
	Доходы	82678	144826	62148
	Прибыль	5606	21073	15467
	Уровень использования  активов	0,01	0,02	0,01
	Мультипликатор капитала	5,06	4,87	-0,19
	Уровень маржи прибыли	0,07	0,15	0,08

 

Влияние на прибыль  изменения собственного капитала: = 29817*0,02*4,87*0,15 =+ 357,86

Влияние на прибыль  изменения уровня эффективности  использования активов: = 1755793*0,01*4,87*0,15 = +9289,02

Влияние на прибыль изменения структуры собственного капитала (мультипликатора капитала) = 1755793*0,01*(-0,19)*0,15= - 453,96

Влияние на прибыль  изменения размера маржи прибыли

= 1755793*0,01*5,06*0,08 = +6535,1

Сведем полученные расчеты в таблицу 2.10.

 

 

 

 

Таблица 2.10

Результаты  факторного анализа прибыли

№	Фактор	Сумма
	Влияние на прибыль  изменения собственного капитала	357,86
	Влияние на прибыль  изменения уровня эффективности  использования активов	9289,02
	Влияние на прибыль  изменения структуры собственного капитала	-453,96
	Влияние на прибыль  изменения размера маржи прибыли	6535,1
	Суммарное влияние	15728,02

 

Как следует  из табл. 2.10 наибольшее влияние на рост прибыли оказывает изменение уровня эффективности использования активов. За счет всех факторов прибыль возросла.

Основной и  наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка  является чистая процентная маржа, которую  можно определить как [11]:

ПМч=(ПД - ПР)/Аср*100%=ПП*100/Аср,

где  ПМч – чистая процентная маржа;

ПД - процентный доход;

ПР – процентный расход;

Аср – средняя  величина суммарных активов;

ПП – процентная прибыль.

Указанное соотношение  отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность  использования активов банка  при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов.

За предыдущий период ПМч= 9429/8727133*100 = 0,108%

За отчетный период ПМч= 37746/8548580*100 = 0,442%

Таким образом, наблюдается увеличение чистой процентной маржи на 0,334%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы:

Проведенный анализ финансовых показателей ЗАО «Банк ЖилФинанс» позволил сделать следующие выводы:

За анализируемый  период наблюдается отрицательное  изменение активов банка (снижение на 178553 тыс.руб. или  2,05%).

Доля собственных  средств в средствах банка  составляет 19,78% на 01.01.10 и 20,54% на 01.01.11, т.е. доля собственных средств банка возросла в году на 0,76%.

Проведенный анализ баланса ЗАО «Банк ЖилФинанс» позволяет сделать вывод, что  за 2010 год увеличилась устойчивость банка.

На момент анализа  баланс имеет довольно достаточный капитал. Удельный вес собственного капитала в структуре баланса имеет тенденцию к росту. Объем реальных платных привлеченных ресурсов банка, не увеличился за тот же период. Таким образом, у банка отсутствуют проблемы с обеспеченностью выдаваемых кредитов, что повышает платежеспособность банка.

У банка в  целом не наблюдаются проблемы с  качеством управления активами, размещением  пассивов, текущей ликвидностью и  банк управляет структурой собственного и привлеченного капитала. Т.е. наблюдается оптимальное соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Вся деятельность банка направлена на достижение максимальной прибыли, при этом учитываются условия соблюдения уровня ликвидности.

Одним из важнейших  событий анализируемом периоде  стало увеличение собственного капитала Банка в на 1,73% до 1755793 тыс. руб. за счет роста нераспределенной прибыли на 157467 тыс.руб. или в 3,8 раза. Увеличение собственных средств Банка, необходимых для покрытия неожиданных убытков при совершении банковских операций, позволило существенно укрепить финансовую устойчивость ЗАО «Банк ЖилФинанс». Прибыль за анализируемый период возросла на 15467 тыс.руб. или 275,90%.

Наибольшее влияние на рост прибыли оказывает изменение уровня эффективности использования активов. За счет всех факторов прибыль возросла.

Проведенная оценка показателей деятельности банка  по методике Центробанка России показала, что в анализируемом периоде ЗАО «Банк ЖилФинанс» получил хорошие и удовлетворительные финансовые показатели. На конец 2010 года банк относится ко 2-ей классификационной группе надежности согласно указанию ЦБ РФ №2005-У . Положительным фактом является то, что банк относится к прибыльным.

 

Глава 3. Направления улучшения финансового состояния ЗАО «Банк Жилищного финансирования»

3.1. Оценка рейтинговых агентств

Кроме оценки финансового состояния  по методике Центробанка могут быть применены в анализе финансового состояния кредитной организации данные рейтинговых агентств (зарубежные и отечественные методики).