Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

Автор полагает, что разработанные в данной работе методические подходы к оценке банковских рисков и методам их контроля, а также предложенные по результатам проведенного исследования рекомендации, будут способствовать укреплению стабильности банковского сектора в целом и росту устойчивости финансовых посредников в частности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

Законодательная база

 

1 Конституция  Российской Федерации от 12.12.1993 года // ИПС Кодекс

2 Гражданский  Кодекс Российской Федерации  146-Ф3 от 26.11.2001 года. // ИПС Кодекс 

3 Федеральный  Закон РФ «О банках и банковской деятельности» 3517-1 от 02.12.1990 года. / Сборник Законов Российской Федерации. // ИПС Кодекс

4 Федеральный  Закон РФ «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  от 12.04.1995 г. с изменениями и  дополнениями // ИПС Кодекс

5 Инструкция Банка России  «О порядке регулирования деятельности банков» № 1 от 01.10.97 // ИПС Кодекс

6 Указания Центрального  Банка РФ «О внесении изменений  и дополнений к Инструкции  Банка России «О порядке регулирования  деятельности банков» от 01.10.97 №  1 от 31.12.97 г. // ИПС Кодекс

 

Публикации

 

7 Роуз П. С. Банковский  менеджмент [Текст] / Роуз П. С.  – М.: Дело Лтд., 1995.

8  Печалова М.Ю. Банковские  риски: распознавание и методы  оценки. [Текст]  / М.Ю.  Печалова  – СПб: СПбГУ,1997

9 Панова Г.С. Кредитная  политика коммерческого банка. [Текст] / Г. С. Панова – М.: Дис, 1997.

10 Бор М.З, Пятенко  В.В. Менеджмент банков: организация,  стратегия, планирование. [Текст] / Бор  М.З, Пятенко В.В. – М: ИКЦ  ДИС, 1997.

11 Севрук В.Т. Банковские  риски. [Текст]  / Севрук В.Т. –  М.: Дело Лтд, 1999.

12 Кох Т. Управление  банком. [Текст] / Т. Кох – Уфа:  Спектр, 1993.

13 Панова Г.С. Кредитная  политика коммерческого банка. [Текст] / Г.С. Панова– М.: Дис, 1997.

14 Ширинская Е.Б. Операции  коммерческих банков и зарубежный  опыт. [Текст] / Е.Б. Ширинская – М.: Финансы и статистика, 1993.

15 Соколинская Н.Э.  Экономический риск в деятельности коммерческого банка [Текст] / Соколинская Н.Э.  -  М.:, Знание, 1992

16 Банковское  дело: учебник для вузов / Г.Г.  Коробова - М.: Экономистъ, 2004.

17 Система страхования банковских рисков [Текст] / Соколов Ю.А., Амосова Н.А. - М.: Элит, 2003.

18 Гарсия Дж. Банковское дело: зарубежный опыт. Рекомендации МВФ: Защита банковских депозитов [Текст] / Дж. Гарсия - М.: ИНИОН РАН, 1999.

19 Балабанов И.Т. Основы  финансового менеджмента: как управлять капиталом [Текст] / И.Т. Балабанов - М.: ЮНИТИ, 1994.

20 Крейнина М.Н. Анализ  финансового состояния и инвестиционной  привлекательности акционерных  обществ в промышленности и  строительстве [Текст] / М.Н. Крейнина - М.: ДИС, 1994.

21 Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый  рынок: расчет и риск [Текст] / А.А.  Первозванский, Т.Н. Первозванская  - М.: МВ-Центр, 1995.

22 Галанов В.А. Рынок  ценных бумаг [Текст] / В.А. Галанов  - М.: Финансы и статистика.,1998.

23 Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. [Текст] / Р.Л. Миллер, Д.Д. Ван-Хуз - М.: ИНФРА-М, 2000.

24 Амосова Н.А.  Развитие банковского страхования  в современной России. Проблемы  экономики, управления, финансов  и информационного обеспечения  субъектов рыночного хозяйства России [Текст] / Н.А Амосова – Иваново: ИвГУ, 2001.

25 Кочмола К.В., Некоторые  вопросы инвестиционной деятельности  коммерческих банков [Текст] / К.В.  Кочмола - Ростов-на-дону: РГУ, 1996.

26  Редхерд  К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками [Текст]  / Редхерд К., Хьюс С. - М.: Инфра-М, 1996.

27 Волков И.М., Грачева  М.В. Проектный анализ [Текст] /  И.М. Волков, М.В. Грачева - М.: Банки  и биржи, ЮНИТИ, 1998.

28 Ефимова О.В. Финансовый  анализ [Текст]  / О.В. Ефимова –  М.: Бухгалтерский учет, 2002.

29 Шапкин А.С. Экономические  и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций [Текст]  /  А.С. Шапкин - М.: Дашков и К, 2005.

30. Магнус Я.Р., Катышев П.К. Эконометрика [Текст] / Я.Р. Магнус, П.К. Катышев. - М.: Дело, 2001.
31. Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика [Текст] / Н.Ш. Кремер, Б.А. Путко - М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2002.

32 Математические методы  в планировании отраслей и  предприятий [Текст] / И.Г. Попов  – М: Экономика, 1981.

33 Татаркин А.И. Львов  Д.С. Научно–технологическая  безопасность  регионов  России:  методические  подходы  и  результаты  диагностики [Текст] / Татаркин А.И. Львов Д.С. – Новосибирск: 1997.

34. Теория  прогнозирования  и  принятия  решений [Текст] / С.А.Саркисян - М.: Высшая  школа, 1979.
35. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит [Текст] / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц– М.: ИНФРА–М, 1995.
36. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций [Текст] / Е.М. Четыркин - М.: Дело, 1998.
37. Фридман Дж., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости [Текст] / Дж. Фридман, Н. Ордуэй - М.: Дело, 1995.
38. Холт Р., Барнес С. Планирование инвестиций [Текст] / Р. Холт Р., С. Барнес - М.: Дело, 1994.
39. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции [Текст] / В.М. Родионова, М.А. Федотова - М.: Перспектива, 1995.
40. Скотт Синк Д. Управление производительностью: планирование, измерение и оценка, контроль и повышение [Текст] / Скотт Синк Д. - М.: Прогресс, 1989
41. Международный бухгалтерский учет. GAAP и IAS [Текст] / В.М. Матвеева - М.: Дело и сервис, 1998.
42. Маршалл Дж. Ф., Бансал Випул К. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям [Текст] / Маршалл Дж. Ф., Бансал Випул К. – М.: ИНФРА–М, 1998.
43. Кочович Е.М. Финансовая математика. Теория и практика финансово – банковских расчетов [Текст] / Е.М. Кочович - М.: Финансы и статистика, 1994.
44. Вильямс Я. Справочник GAAP с комментариями [Текст] / Я. Вильямс - М.: ИНФРА–М, 1998
45. Jonston J., DiNardo J. Econometric Methods / J. Jonston, J. DiNardo - McGraw–Hill: 1997.
46. Финансовое управление фирмой [Текст] / В.И. Терехин - М.: Экономика, 1998.
47. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дъякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия [Текст] / Н.П. Любушина, В.Б.Лещева, В.Г.Дъякова – М., ЮНИТИ – ДАНА, 1999.
48. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов [Текст] / В.А. Москвин - М.: Финансы и статистика, 2004.
49. Основы экономики и управления [Текст] / В.Н. Войтоловский, И.И. Сигова, Г.Н. Черкасова [и др.] - М.: Экономика, 1972.
50. Барнггольц С.Б. Оборотные средства промышленности СССР [Текст] / С.Б. Барнггольц - М.: Финансы, 1965.
51. Типовая методика расчетов по оптимизации развития и размещение производства на перспективу [Текст] / И.И. Сигова – М.: Экономика и математические методы, 1977.
52. Методические положения оптимального отраслевого планирования в промышленности [Текст]  / И.Н. Левченко – Новосибирск: Наука, 1972.
53. Фролов В.Н. Программирование планов выпуска продукции при изменяющихся параметрах производства [Текст] / В.Н. Фролов. – М.: Автоматика, 1978.

 

Статьи периодических  изданий и журналов

 

54 Барнггольц  С.Б. Предварительная оценка платежеспособности  и финансовой устойчивости ссудозаемщика  [Текст] / С.Б. Барнггольц // Деньги и кредит. – 1992. - № 2

55 Казьмин А.А. Наша  цель: довести стандарты обслуживания  до мирового уровня. [Текст] / А.А.  Казьмин // Комерсантъ – 2001. -  № 206/П.

56 Канаматов К.М., Сплетухов  Ю.А. Страхование банковских рисков [Текст] / К.М. Канаматов, Ю.А. Сплетухов // Бизнес и банки – 1999. - 45 (471).

57 Нэпмэн У. Роль страхования  в управлении рисками банков. Природа банковских рисков, примеры  убытков, мировая статистика [Текст] // Финансовый бизнес. – 1997. - №  5.

58 Гришина Т.А. Группа  особого риска [Текст] / Т.А. Гришина // Деньги. – 2001. - № 9 (313). 

59 Замуруев А.Н. Минимизировать  или управлять? [Текст] / А.Н. Замуруев // Риск – 1998 - № 4.

60 Коновалов С.Ф. Об  оптимизации состава показателей,  характеризующих банковские риски  [Текст] / С.Ф. Коновалов // Деньги и кредит. – 1997. - № 8.

61 Кудинова Т.А. Оценка финансовых  рисков [Текст] / Т.А. Кудинова // Вестник  С-П. Университета. – 1996. - № 8.

62 Марченко А.Н. Методы  борьбы с рисками [Текст] / А.Н.  Марченко // Рынок ценных бумаг  – 1995. - № 23.

63 Поморин М.А.Управление  рисками как составная часть  процесса управления активами  и пассивами банка [Текст] /  М.А. Поморин // Банковское дело -1998. - № 3.

64 Рогов М.В. Управление  рисками [Текст] / М.В. Рогов // Риск. – 1995. - № 4.

65 Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков [Текст] / В.В. Рудько-Селиванов // Деньги и кредит. - 1997 - № 7.

66 Сердюкова И.Д. Управление  финансовыми рисками [Текст] / И.Д.  Сердюкова // Финансы. – 1995. - №  12.

67 Супрунович Е.Б. Учет  рисков при работе на межбанковском рынке [Текст] / Е.Б. Супрунович // Деньги и кредит. - 1997. - № 5.

68 Сорвин С.В. Управление  банковскими рисками - региональный  аспект [Текст] / С.В. Сорвин // Деньги  и кредит. - 1997. - № 6.

69 Сухов М.И. Управление  банковскими рисками рыночной специализации [Текст]  / М.И.  Сухов // Деньги и кредит. – 1997. - № 6.

70 Соколинская Н. Э.  Валютные риски и методы их  регулирования [Текст] / Н. Э. Соколинская  // Банковское дело. - 1998. - № 9-10.

71 Срочный рынок: система  управления рисками. Ежемесячный бюллетень по российскому рынку капиталов «Индикатор» [Текст] // Издание Московской межбанковской валютной биржи. – 1998. - № 11(17).

72 Косой А.М. Кредит  и методы кредитования [Текст] / А.М.  Косой // Деньги и кредит –  1992. - № 6. - С.28.

73 Ларионова И.Р. Кредитные  риски. / И.Р. Ларионова [Текст] // Экономика  и жизнь. – 1994. - № 41. - С.6

74 Соколинская Н.Э.  Банковские риски. [Текст] / Н.Э. Соколинская  // Деньги и кредит.- 1993 г. - № 12. - С.21.

75 Гусаков Б.Н. Удельный  вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации [Текст] / Б.Н. Гусаков // Риск. – 1998. - № 2-3.

76 Антипова О.Н. Регулирование  рыночных рисков [Текст] / О.Н. Антипова // Банковское дело. – 1997. - № 4.

77 Буклемишев О.В. Риски  на рынке государственных облигаций [Текст] / О.В. Буклемишев // Бизнес и банки. – 1996. - № 22.

78 Антипова О.Н. Контроль  за рисками концентрации [Текст] / О.Н. Антипова // Банковское дело – 1998. - № 1 – С.6-9.

79 Регулирование рыночных  рисков [Текст] /  О.Н. Антипова // Банковское дело. – 1998. – - № 3. – С.30-33.

80 Еремин И.И. О задачах  последовательного программирования [Текст] / И.И. Еремин // Математический  журнал. – 1972. - № 14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А Проблемы оценки кредитоспособности заемщика                           

1 ТЕКУЩАЯ ОЦЕНКА ПРЕДПРИЯТИЯ                                                                     

1.1 Анализ  риска потери  платежеспособности заемщика                                     

1.2 Оценка операционного  цикла и движения денежных  средств                     

1.3 Оценка состава и структуры  капитала предприятия                                      

1.4 Оценка финансовой устойчивости                                                                   

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Интегральные балльные оценки                                                        

ПРИЛОЖЕНИЕ В Оценка риска при  проектном финансировании                               

ПРИЛОЖЕНИЕ Г Оценка доходности вложений                                                           

ПРИЛОЖЕНИЕ Д Оценка эффективности  принимаемых решений                             

ПРИЛОЖЕНИЕ Е Ресурсный анализ предприятия                                                         

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Методические проблемы оценки некоторых видов рисков          

1 ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ НЕКОТОРЫХ  ВИДОВ РИСКОВ                                    

1.1 Проблемы разработки  критериев рейтинговых оценок                                 

1.2. Проблемы факторной оценки  рисков                                                              

1.3. Оценка количественных показателей  рисков                                                 

1.4. Оценка портфельного  риска                                                                             

1.5. Проблемы отбора  индикаторов                                                                       

1.6. Оценка возможных  потерь                                                                               

ПРИЛОЖЕНИЕ З Портфельный  анализ кредитного и процентного рисков               

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

(обязательное)

ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

 

При проектном финансировании предприятий или их кредитовании особую актуальность приобретает качество оценки не только их финансового состояния, но и перспектив, потенциала развития.

Таким образом, для принятия решений о кредитовании и/или  инвестировании и моделирования тенденций развития предприятия возникает необходимость рассмотрения текущего и будущего финансового состояния организации, динамики и тенденций его развития, меняющихся под воздействием внешней и внутренней сред и управленческих решений. Приоритетность направлений и последовательность анализа должны определяться с учетом конкретных целей и сложившихся практических условий. Результаты такого анализа представляют собой основу для принятия решений. Следующим этапом выступает непосредственно собственно обоснование принимаемых решений.  

 

Оценка финансового  состояния предприятия должна выступать  как обязательный начальный этап финансового анализа с использованием данных бухгалтерского учета и привлечением дополнительной внешней информации. 

Содержание анализа бухгалтерской отчетности, лежащего в основе оценки финансового анализа и прогнозирования целесообразно определять, исходя из целей и задач отчетности, сформулированных российском бухгалтерском учете, а также в международных стандартах финансовой отчетности (МСФО). В связи с этим, предлагаемая концепция и используемые источники для анализа несколько схожи с интерпретацией, данной в МСФО, но основной задачей концепции является формирование методологии, обеспечивающей целостность, строгую последовательность исследования и его неразрывность с теорией оценки капитала. Данная теория основана на развитии концепции МСФО и была сделана попытка ее приспособления к особенностям российской экономики и бухгалтерского учета.