Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

- метод расчета общего  размера риска; 

- оценка степени риска; 

- временная характеристика  риска;

- характер учета операций  и рисков;

- возможность управления  банковским риском.

Следует отметить, что  по причине специфики банковской деятельности методология риска  должна создаваться с позиций  не целью избежания риска вообще, а лишь о прогнозировании и  нивелирования его до минимального уровня.

Однако, с учетом специфики  развития финансового рынка в  условиях российской экономики, имеет  смысл рассматривать характер рисков с точки зрения их двоякого характера. Для этого целесообразно ввести понятие одностороннего и двустороннего  риска. Односторонний риск сводится к потенциальной опасности получения только убыточного, отрицательного результата. Причинами получения такого результата могут быть как экономические, так и внеэкономические. Двусторонний же риск может иметь либо положительный, либо отрицательный результат и связан с возможностью непредвиденных дополнительных расходов или убытков.

Приведенные выше следствия  позволяют сделать вывод, что  наиболее удачной будет позиция  теории риска, в соответствии с которой  под оптимальным управлением  рисками будет подразумеваться комплекс мероприятий, направленный на достижение оптимальной доходности операций банка, поддержание заданного уровня ликвидности и минимизацию возможных потерь. Подобный подход в значительной степени соответствует основным интересам деятельности банка и находит реальное отражение в практической деятельности.

С учетом приведенных  следствий целесообразно привести следующее определение управления рисками: управление банковскими рисками  представляет собой комплекс мероприятий, направленных на реализацию определенных интересов банка при сохранении заданного уровня ликвидности и доходности с учетом возникающих рисков. Данное определение не противоречит существующим подходам к теории банковского риска, однако расширяет практически возможные цели банка и позволяет рассматривать варианты, не связанные с традиционными критериями оценки риска. Кроме того, понятия риска и ликвидности могут рассматриваться не в качестве цели, а лишь как необходимые для выполнения ограничения.

Таким образом, вся совокупность банковских рисков как средства поддержания оптимальной доходности ликвидности непосредственно связана с управлением активами и пассивами банка. В разрезе данного подхода степень уровень риска обуславливается также двумя важными моментами – сроком привлечения средств и их стоимостью. Первый из них определяет возможность функционирования банка в целом. Второй момент напрямую определяет финансовые результаты деятельности банка.

В структуре пассивов коммерческого банка можно выделить две основных составляющих: собственные и привлеченные средства. При этом основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, доля которых превалирует и составляет, по данным отдельных исследователей, величину от 75% до 88%. До 1996 года в Российской Федерации соотношение собственных и привлеченных средств регулировалось законодательно, но в настоящее время Центральный банк РФ отказался от прямого регулирования доли привлеченных средств, установив вместо этого в Инструкции № 15 ряд необходимых для выполнения нормативов, важнейшим из которых является норматив достаточности капитала, а также минимальный размер собственного капитала банка. В международной практике действует коэффициент Кука, который устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска, на уровне 8%. Коэффициент Кука введен в действие «Соглашением о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала» под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору.

С точки зрения управления структурой активов и пассивов важным является тот факт, что каждая из выделенных групп обладает определенными  свойствами и, следовательно, окажет разное влияние на достижение поставленной целей (срок погашения и доходность).

Таким образом, активные (условно активные) операции – это  денежный поток, процесс, трансформирующий пассивы в активы и активно  воздействующий на активы с целью:

- обеспечения ликвидности  банка, гарантирующей его самосохранение;

- получения дохода, обеспечивающего  оптимальный уровень роста банка  и действующего риска; 

 

Чем выше предполагаемый доход, тем выше риск и вероятность  его потерь в отличие от безрискового получения некоего минимально гарантированного дохода. Отсюда следует, что оптимальная ситуация характеризуется максимумом соотношения доходность – риск. Для любой ситуации выполняется следующее условие: ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска. С практической точки зрения практически любая ситуация находится под влиянием множества рисков, поэтому имеется несколько точек. Графически ситуацию можно представить в виде двухмерного графика, ранжировав риск – доходность по следующим зонам: 

1 - зона недостаточной доходности

2- зона неоправданного  риска

3 - зона относительно  безопасного функционирования с  достаточной доходностью.

Исходя из определения, можно сделать важное следствие, что весь набор рассматриваемых  ситуаций может рассматриваться  как многофакторные модели.

 Таким образом,  поиск оптимального соотношения  доходности и риска может реализоваться  поэтапно путем осуществления  последовательных приближений к  наиболее оптимальной точке с  позиций принятой банком политики.

Необходимым при этом отметить, что оптимум соотношения риск – доходность будет зависеть как от объективных условий (наличие свободного капитала, возможность альтернативных вложений, стоимость привлечения ресурсов и т.п.), так и от субъективного отношения к риску лиц, принимающих решение.

 

2.3 РИСКОВЫЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ

 

Исходя из сделанных  предпосылок, оценка риска должна базироваться на распределении вероятностей наступления  некоторого события в будущем. Причиной данного следствия с объективной  стороны является неопределенность в отношении будущего влияния различных факторов на исследуемый объект вследствие невозможности идентификации настоящего с будущим, так и с принятой банком стратегии развития с субъективной стороны. Неопределенность же не имеет вероятностного распределения, так как относится к будущему, а не прошлому и она возникает в результате невозможности учета всех будущих характеристик исследуемого объекта.

Следовательно, риск есть измеримая неопределенность. С точки  зрения количественного анализа  это означает, что распределение ассоциируемой с риском случайной величины известно или может быть определено. Соответственно, неопределенность связана с отсутствием способа формирования распределения вероятностей и не поддается объективному или субъективному измерению.

 Несмотря на всю условность, данный подход к оценке рисков позволяет определить математическую базу для количественного измерения и моделирования рисков, которой является аппарат теории вероятностей.

Вместе с вышесказанным  необходимо четкое разграничение понятий  «риск» и «неопределенность» на основе классификации условий, в которых приходится оценивать вероятность наступления событий:

- все вероятности заданы  априорно;

- имеется достаточно  статистических данных для оценки  вероятностей;

- полная неопределенность, когда каждый случай принятия решений уникален, либо невозможно найти достаточное количество сходных примеров для анализа и последующего определения вероятности события. 

Данный подход позволяет  четко ранжировать неопределенность по действительному ее уровню.

В первом случае предлагается математическая модель ситуации с априорно заданными вероятностями. Во втором случае неопределенность также присутствует, несмотря на наличие достаточной  информации для оценки вероятности  методами математической статистики. В третьем случае практическая информация отсутствует, и для оценки вероятности можно пользоваться лишь экспертными оценками.

 

Таким образом, в рамках данной работы под банковским риском следует понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

 

В главе 1 были рассмотрены  различные методы и виды ранжирования и идентификации банковских рисков. Как отмечалось выше, существует множество вариантов классификации рисков финансовых организаций и, в частности, банков. Наиболее распространенная и официально признанная Базельским комитетом выглядит так:

- кредитные риски 

- риски ликвидности 

- рыночные риски 

- операционные риски

Вместе с  этим следует отметить, что существует много других видов рисков, которые  сложно отнести к одной из перечисленных  групп и могут быть выделены  качестве самостоятельных категорий. К таким рискам можно отнести, к примеру, процентный, валютный риски.

При большом  разнообразии классификаций банковских рисков, однако, значительную их часть  можно свести к собственно банковским (эндогенным) рискам и так называемым общим (экзогенным) рискам. К числу  первых относятся операционный, кредитный, валютный, процентный риски и риск несбалансированной ликвидности. Под внешними рисками понимаются, во-первых, отраслевые и, во-вторых, страновые и региональные риски.

 

Не менее  сложной методологической проблемой  является управление рисками как  на макро -, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и ряд прочих инструментов. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и иные методы).

Освоение кредитными институтами новых продуктов и диверсификация банковского бизнеса, освоение банками торговых и инвестиционных операций, использование ими новых финансовых инструментов в значительной степени повысили требования к организации процесса управления и контроля за банковскими рисками. В связи с этим особое значение приобрели вопросы создания и адаптации новых финансовых инструментов и развития систем внутреннего риск-контроля.

 

Как показывает опыт деятельности наиболее динамичных и рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа основывается на следующих важнейших факторах:

- гибкой рыночной стратегии;

- высокой надежности;

- постоянном повышении  качества обслуживания клиентов.

Главная цель управления активами банка – получение максимальной прибыли на вложенный капитал (как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе) при обеспечении устойчивости и ликвидности кредитного учреждения.

Максимизация прибыли  и обеспечение платежеспособности банка в определенной степени  противостоят друг другу.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой связи исключительную значимость приобретает оптимизация структуры пассива банка, достижение которой может идти по следующим направлениям: установление соответствия структуре активов, увеличение удельного веса денежных ресурсов (средства на счетах клиентов, депозиты).

Структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна  структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств (пассивы) по размерам и срокам привлечения должны соответствовать  определенным видам активов, а также  по объемам и срокам. Это является важным вопросом, поскольку именно от данного соотношения зависит финансовая устойчивость банка. В частности, привлечение межбанковского кредита должно иметь целевой характер и осуществляться только под определенную программу кредитования. Использование подобных кредитов для пополнения корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и, в конечном итоге, к ухудшению его финансового состояния.

Следуя принципу сбалансированности структуры источников финансирования, целесообразно формировать последние  в зависимости от экономической  конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости  активов.