Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

Реализация второго  направления оптимизации структуры пассива баланса банка связана с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификаций уже предоставляемых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых, а также с поиском и внедрением в практику банком принципиально новых, ранее не осуществлявшихся операций в пользу клиентов.

Следует поддерживать структуру  пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет максимизировать прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Привлечение заемных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка рационально только в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли на вложенный капитал по каждой конкретной сделке.

Главная задача банка  состоит в поддержании постоянного  баланса между потребностями  в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров. При этом нужно соблюдать достаточность ресурсов: привлекаемых и средств должно быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка. В связи с этим в банке должны быть разработаны конкретные программы размещения ресурсов, определены сферы наиболее прибыльных вложений средств на конкретный период времени. Целесообразно производить анализ эффективности, как проводимых, так и осуществленных операций, определяя прибыльность по каждому направлению деятельности банка. Для этого при оценке операций должен применяться комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к проводимым операциям, и отражающий состояние экономики банка.

Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.

В связи с тем, что  оптимальное соотношение уровней  риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда факторов, особенно важно измерить и численно определить уровень конкретного вида риска или совокупного риска. В настоящее время анализ и оценка уровня банковского риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей и методов математической статистики. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ в статистике.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней  среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска  и внутренними причинами возникновения банковских рисков. Ко внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов – демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски –  это риски, обусловленные деятельностью  самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска.

По времени риски  можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для  того, чтобы, проанализировав ретроспективные  риски, более точно предупреждать  текущие и перспективные риски.

При определении и  изучении банковских рисков, необходимо отметить, что банкам по своей деятельности имеют не определенный набор рисков, а со всей совокупностью различных  видов риска, отличающихся между  собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Особенность банковского  бизнеса, связанного с высоким риском – управляемость рисками. Банки  действуют в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходимо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска.

Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, можно сделать вывод о вероятностной  сути этого понятия. Следовательно, риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую  деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то будет оценена величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска.

Разработка  стратегии  риска  проходит ряд этапов:

- выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих  конкретный  вид  риска при  осуществлении определенных банковских операций;

- анализ выявленных  факторов с точки зрения силы  воздействия на риск;

- оценка конкретного  вида риска;

- установление оптимального  вида риска;

- анализ отдельных  операций  с  точки  зрения  соответствия  приемлемому

уровню риска;

- разработка мероприятий  по снижению риска.

2.4. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ  ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Банковский риск-менеждмент по ряду операций с учётом факторов неопределенности имеет ряд особенностей. Это справедливо для таких направлений банковской деятельности, как операции с ценными бумагами, инвестиционное (проектное) финансирование (за исключением обычного кредитования), некоторые виды высокорискового лизинга, факторинга и некоторых других. К операциям подобного рода можно с некоторыми допущениями отнести и целевое финансирование проектов в рамках консорционального финансирования. 

Основным отличием подобных операций, разрабатываемых и оцениваемых с учетом неопределенности, является то, что условия их реализации и результаты не могут считаться абсолютно определенными, то есть являются недетерминированными абсолютно [25]. В связи с этим необходимо принимать во внимание весь диапазон возможных значений дальнейшего развития ситуации результатов той или иной операции, для чего необходим анализ и оценка вероятности каждого возможного варианта, а также характер распределения вероятности.

Влияние факторов риска и неопределенности может в результате обусловить значительные изменения условий и характера операций, что неизбежно повлечет за собой необходимость применения модернизации и применения новых методов и технологий инструментов управления рисками.

В связи с  вышесказанным можно сформулировать следующие принципы управления рисками  в условиях неопределенности:

- Высокий уровень взаимосвязи категорий доходности и риска. С учетом данного принципа имеется необходимость не только качественного, но и количественного анализа и учёта риска при оценке эффективности операций и принимаемых по ним решений. Таким образом, применительно к данному принципу, при риск–контроле операций в условиях неопределенности необходимо применение моделей “доходность – риск”, так как это является взаимосвязанными категориями, а также учёта индивидуальной устойчивости к риску.

- Финансовый анализ операций в условиях неопределенности следует осуществлять в рамках вероятностного подхода, то есть на основе стохастических моделей, так как жёстко детерминированные связи в процессах в условиях неопределенности встречаются исключительно редко. Следовательно, в условиях неопределенных тенденций развития ситуации должен широко применяться прогноз, основанный на вероятностном подходе. В связи с вышесказанным следует определить оценку и управление рисками в операциях в условиях неопределенности как стохастическую прогнозную модель финансовых потоков.

- С учетом определенных ранее принципов, в частности, необходимости оценки риска как с позиций качественного, так и количественного анализа, оценки эффективности проводимых операций, а также в связи с необходимостью принятия решений, риск-контроль вследствие необходимости учета всех возможных ситуаций и статического анализа, требует жесткой формализации применяемых процедур. Вместе с этим, следует отметить, что при невозможности учесть все факторы, влияющие на эффективность анализируемых операций, следует также применять и неформализованные методы оценки, которые, однако, следует рассматривать как исходную информацию для неформального анализа.

- Многовариантность решений. Вероятностный подход к определению эффективности операций обуславливает необходимость разработки портфеля решений посредством экономико-математических методов для каждой ситуации, связанной с неопределённостью и риском. В связи с этим, недопустимо применение единых методов оценки, анализа и принятия решения относительно возможных рисков.

- Оптимизация. Применение методов оптимизации обусловлена задачами оценки эффективности операций в условиях риска и неопределенности с позиций многокритериальной задачи. Оптимизация портфеля может рассматриваться как ограничивающий фактор целевой функции, в качестве которой может выступать один из интегральных показателей эффективности.

- Прогнозирование. Вероятностный подход к оценке и управлению рисками обуславливает необходимость использование методов прогнозирования. Использование методов прогнозирования также необходимо для определения ключевых параметров риск-контроля в условиях неопределенности и риска.

- Моделирование является неотъемлемым инструментом анализа в условиях риска и неопределённости, так как оценка риска представляет собой прогнозную модель денежных потоков, возникающих в процессе реализации той или иной операции. Следует отметить, что в данном случае необходимо отдавать предпочтения стохастическому и имитационному моделированию, которые в отличие от жестко детерминированных факторных моделей дают вполне адекватную аппроксимацию ситуации неопределённости. Безусловно, данные методы более сложны для применения и не позволяют жестко унифицировать применяемые критерии оценки тех или иных рисков, но, как это будет показано ниже, такие методы позволяют получить значительно более точный прогноз развития ситуации.

Таким образом, сущность анализа, оценка развития ситуации и управления рисками в условиях неопределённости сводится к моделированию денежных потоков с учётом факторов риска с последующим контролем принимаемых решений. При этом, основными задачами риск-контроля должны выступать следующие: построение прогнозной модели формирования портфелей, оптимизация денежных потоков, оценка риска проекта с учётом фактической устойчивости к риску, определение оптимальной стратегии развития в условиях неопределённости. Следовательно, важнейшим критерием принятой политики (инвестиционной, кредитной и иных) должно выступать не доходность, а эффективность, позволяющая адекватно оценивать сформированные портфели с точки зрения сохранения максимального баланса всех критериев (ликвидности, доходности, срочность и иных), что наиболее актуально для операций в условиях неопределенности. С позиций управления рисками, сформированный портфель может считаться эффективным, если его доходность и риск сбалансированы в приемлемой пропорции. Под доходностью же портфеля следует понимать экономическую категорию, характеризующую соотношение результатов и затрат на проводимые операции. Таким образом, можно сделать вывод, что в условиях риска, математически эффективность с позиций лишь доходности адекватно может быть оценена только при значении вектора риска, равного нулю, что в большинстве случаев нереально для оценки.   

Существование риска связано с невозможностью с абсолютной точностью прогнозировать перспективное развитие ситуации. Исходя из этого, риск связан с прогнозированием и планированием, а значит, и с качеством принимаемых решений. Таким образом, риск напрямую связан с фактором неопределенности.

Говоря о неопределенности, можно отметить, что, в зависимости от принятых критериев оценки рисков, она может быть задана различными способами: 

- В том случае, если известно распределение в виде вероятностных распределений случайных величин, величины могут быть заданы в виде вероятностей;

- В случае, если известны вероятности, определенные экспертным путем, то величины могут быть заданы в виде субъективных вероятностей;

- В случае, если вероятности неизвестны, но определено, что она может принимать определенный диапазон значений на определенном интервале, то величины могут быть заданы в виде интервальной неопределённости.

Поскольку неопределённость непосредственно связана с  риском, её следует минимизировать за счёт получения качественной, достоверной, исчерпывающей информации. Таким образом, принимая решение в условиях неопределённости, следует её формализовать и оценить риски, источником которых является неопределённость.