Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

В документах Банка России по вопросам управления рисками рассматриваются  три группы рисков, которые можно  определить как виды операционных рисков:

- собственно операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери репутации  банка.

Под операционными рисками  понимаются риски, связанные с нарушением процесса внутреннего контроля и  управления банком.

Не отрицая оригинальность приведенных определений, следует  отметить, что операционные риски представляют целый спектр абсолютно разных рисков, связанных с деятельностью банка. И в этом смысле, операционным риском можно назвать любой риск снижения доходов, не связанный с факторами рынка, кредита и ликвидности.

В качестве метода оценки, применимым на практике, можно предложить анализ событий с разбивкой его на ряд составляющих с последующим сопоставлением активности на этих направлениях с аналогичной деятельностью в идеальном (желаемом) случае. На этой основе возможно определить распределение капитала.

Подобный подход является начальным этапом оценки. На втором этапе необходимо проводить оценку корреляции операционных рисков с другими  и комплексной оценки прямых и  косвенных возможных потерь от операционных рисков с учетом фактора неустойчивости явления операционного риска.

Оценка операционного  риска связана с событиями, как  правило, непредсказуемыми и не связанными друг с другом. В то время как  модели оценки рыночного и кредитного риска создаются на основе сложного статистического анализа на базе неустойчивости и корреляции, оценка операционного риска должна основываться на предположениях теории вероятности. Главная проблема состоит в правильном определении предела ошибок и прогнозе предполагаемого уровня ущерба. Вместе с этим, такой подход определяет проблему оценки взаимосвязи операционных рисков с другими. 

 

1.4 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ  БАЗЕЛЬСКИХ СОГЛАШЕНИЙ

 

Чрезвычайно важную роль в формировании системы оценки и управления рисками играют рекомендательные установки Базельского комитета. Базельские соглашения в наибольшей степени соответствует условиям работы  универсальных банков, производящих большие объемы операций и работающих с крупной клиентурой – рыночными открытыми компаниями. По сути дела, введенные в действие Банком России Положение 254-П и Положение 232-П, являются адаптированными к российским условиям рекомендациями Базельского комитета с поправкой на более низкий уровень развития отечественного финансового рынка.

Базель содержит рекомендации по совершенствованию  техники оценки кредитных рисков и их управлению, развитию надзора, риск-менеджмента и поддержанию рыночной дисциплины. Основной его целью является содействие совершенствованию систем риск-менеджмента и адекватной капитализации банков и смягчение банковских нормативов, зависящих от степени риска операций, осуществляемых банком. Однако возможностью более эффективного управления капиталом смогут воспользоваться только те банки, которые используют более сложные методы расчета рисков – в частности, свою внутреннюю рейтинговую систему. Для банков, использующих стандартизированный метод оценки рисков, внедрение базельских рекомендаций, очевидно, не приводит к снижению требований по достаточности капитала. В то же время проблема отсутствия эффективных методов для реализации более сложных методов расчетов риска чрезвычайно актуальна. Следовательно, важной задачей банковского риск–менеджмента в настоящее время является создание эффективной в российских условиях теории оценки, анализа и управления рисками, которые в равной мере бы отвечали условиям базельских соглашений и создавшейся конъюнктуры национальной банковской системы.

 

Главным принципом  базельских соглашений является установление различных вариантов расчета  кредитного риска и вариантов  расчета операционного риска, что связано с невозможностью оценки обоих видов риска универсальным методом. Вместо этого как по кредитному, так и по операционному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам, позволяющие выбрать наиболее адекватный метод для сложившейся ситуации, который подходит для данного этапа развития деятельности кредитного института и инфраструктуры рынка. В приведенной ниже таблице указаны существующие три основных метода расчета риска в зависимости от их вида.

 

Таблица 1 –  Методы расчета риска

Кредитный риск	Операционный риск
Стандартизованный метод	Базовый метод показателей
Базовый метод	Стандартизованный метод
Усовершенствованный метод	Усовершенствованные методы измерения (УМИ)

 

Согласно соглашениям, операционный риск определяется как один из важнейших рисков, с которым сталкиваются банки, в связи с чем предписывается формирование резервов по капиталу для от связанных с ним рисков и возможных убытков. В рамках схемы Базель-II операционный риск определяется как риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних событий. Это еще одна сфера, где Комитет разработал новый подход к регуляторному капиталу.

Базель–II создавалось как соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости от рисков конкретных заемщиков. Концептуальное нововведение – использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения весов риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.

Именно кредитные  рейтинги заемщиков, присвоенные независимыми агентствами, позволяют банкам реализовать  наиболее гибкое управление рисками  благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого  заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Использование кредитных рейтингов связано с тем, что с развитием новых рынков, усилением международных финансовых отношений рейтинги приобрели чрезвычайно большое значение. Они показали себя как удобный и эффективный элемент инфраструктуры инвестиционных отношений, и это послужило причиной для решения Базельского комитета по банковскому надзору использовать эту инфраструктуру также в кредитных отношениях. Две других основы соглашения - "рыночная дисциплина" и "усиление надзора" преследуют фактически ту же цель – усиление содержательного управления банковскими рисками - и не только кредитным, но и всеми другими. Это предполагается достигнуть при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками. Как можно отметить, основным недостатком Базельских соглашений является необходимость наличия достаточно длительных по срокам статистических данных, а также значительная ограниченность средств и методов оценки рисков, не учитывающая вероятностные и прогнозные подходы к оценке рисков, позволяющих существенно улучшить качество принимаемых решений.   

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ К ПЕРВОЙ ГЛАВЕ

 

Проанализировав различные подходы к классификации  рисков, можно отметить, что каждый банк имеет свой набор рисков, зависящий  от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, внутренние риски и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ "Банк Москвы", АКБ "Еврофинанс"), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. У банков, специализирующихся на инновациях (ОАО "Альфа-Банк", АКБ "РосБанк", ОАО Инвестиционный банк "Траст"), преобладают риски, связанные с долго – и среднесрочным кредитованием новых технологий, т.е. кредитный, рыночный или портфельный риск. Банки, специализирующиеся на обслуживании внешнеторговых операций (ОАО "Банк Внешней торговли", АБГП "Газпромбанк") несут в основном риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют, риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте, риск перевода (различия в учете пассивов и активен в инвалютах).

Таким образом, представляется, что классификация  рисков в банках должна основываться на собственной классификации основополагающих рисков, которую в дальнейшем каждая кредитная организация уточняет и дополняет в зависимости от профиля своей деятельности.

Первостепенной  задачей любого банка становится разработка карты рисков, которая должна, во-первых, отражать специфику конкретного кредитного учреждения; во-вторых, отображать целостное представление обо всей совокупности рисков (однако в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней); и, в-третьих, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск. Разработанная с учетом данных требований классификация предназначена для эффективной качественной и количественной оценки риска и является основой эффективного управления рисками банков.

 

2 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ  РИСКАМИ: ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ И  РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ

 

2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ ЭФФЕКТИВНОГО  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ  БАНКА КАК ОСНОВНАЯ ЗАДАЧА  РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

В достижении банком необходимого конечного результата при приемлемом уровне риска определяющую роль играет управление активами и пассивами. В условиях снижения прежнего высокого уровня банковской рентабельности, обострения проблемы текущего поддержания нормы прибыли, достаточной для нормального функционирования банка и защиты от рисков, актуализации проблемы преимущественно интенсивного развития  банка на национальном и международных финансовых рынках соблюдение основополагающих принципов деятельности коммерческого банка становится особенно актуальным. Причем управление это должно происходить на основе интегрированного подхода. В настоящее время при управлении активами и пассивами банки преимущественно ограничиваются разрозненными мерами. Как таковой, системы нет, а это означает, что реально нет и интегрированного подхода к управлению активами и пассивами. Однако целесообразно вести управление активами и пассивами в едином комплексе, для чего необходимо формирование системы управления активами и пассивами  банка. Создание системы управления активами и пассивами является необходимым условием обеспечения устойчивой и прибыльной работы банков, укрепления их позиций на национальном и международных рынках.

Как и любой другой экономический субъект, банк является субъектом финансового риска и, следовательно, имеет два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Особенность состоит  в том, что при сохраняющемся  в своей основе характере операций, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и т.п.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Кроме того, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников банков, как посредников, так как должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры. Что касается универсальных банков, то они имеют некоторые специфические функции. Деятельность таких банков характеризуется повышенными рисками вследствие того, что они обслуживают  клиентов, проводя при этом широкомасштабные операции; имеют, как правило, широкие филиальные сети; функционируют на национальном и международных финансовых рынках, хотя с другой стороны, эти банки имеют возможность более профессионально управлять рисками, снижать их за счет диверсификации операций и клиентской базы и распределять их среди участников операций. Деятельность банков на национальном и международном рынках взаимно обуславливают постоянное увеличение масштабов операций. Универсальные банки имеют относительно большую экономическую самостоятельность и возможность маневрирования ресурсами, но вместе с тем, они несут более высокую не только экономическую, но и социальную ответственность за результаты своей деятельности, и, соответственно, в большей степени подвержены контролю и регулированию.

Величина, состав, структура  различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру  активов, устойчивость и ликвидность  банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных операций и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка. Особенностью пассивных операций банка является создание значительной части ресурсов самим банком, проявляемое в депозитной мультипликации.

Деятельность  банка  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что  банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных на национальном и международных рынках ресурсов.

Жесткая зависимость  активов банка от характера его  пассивов учитывается при определении  экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Новые возможности для концентрации капиталов в свою очередь создают условия для укрепления конкурентных позиций на национальном рынке.

 Возможность совершения  тех или иных специфических  банковских операций (прежде всего  инвестиционных, ипотечных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка.

 

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать следующие  положения. Управление активами и пассивами  есть процесс планирования, связанный  со всеми изменениями в активах  и пассивах финансово-кредитных учреждений с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения. Его цель – измерение степени риска и управление им.

Таким образом, структура  активов и пассивов может рассматриваться  как единый объект управления, при  этом в качестве задач управления, помимо поддержания ликвидности и обеспечения доходности должна включаться минимизация рисков.

Таким образом, регулирование  рисков должно быть направлено на повышение  эффективности использования ресурсов с одновременным удовлетворением требований поддержания приемлемого уровня риска и ликвидности, выработку универсальных критериев при принятии решений в области активно-пассивных операций.

 

2.2 ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ  РИСКОВ

 

Наиболее важными элементами, положенными в основу идентификации  банковских рисков, являются следующие:

- характер деятельности  банка и структура сформированным  им портфелей; 

- область возникновения  риска; 

- сфера влияния риска;