Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

В этих условиях становится актуальной разработка соответствующего механизма расчета, оценки, контроля и управления рисками.

Многими зарубежными банками разработаны подходы к управлению рисками на уровне всего банка и созданы собственные модели оценки рисков.

Что касается проблемы управления банковскими рисками в условиях российской экономики, то до недавнего  времени в российской банковской практике эти проблемы не имели высокой значимости. В условиях инфляции процентная прибыль обеспечивала расходы банков, в том числе и неплановые. Достаточно слабо был развит фондовый рынок, объемы вложений в государственные и корпоративные ценные бумаги, как следствие, и потенциальных потерь банков были достаточно невелики. В последнее время ситуация коренным образом изменилась, как в результате влияния макроэкономических факторов, так и развития всей финансово-кредитной системы России.

В настоящее  время характерной чертой многих отечественных банков являются отсутствие выделенных подразделений по управлению рисками и слабо развитые области анализа рисков сложных финансовых инструментов. В первую очередь это касается срочных сделок (фьючерсы, форварда, опционы).

Развитие теории управления рисками в России зависит  от макроэкономической ситуации и актуальных тенденций банковской системы, к  которым относятся ужесточение  конкуренции, специализация банков, выбытие неэффективных банков.

В российских банках процедуры управления рисками, как правило, выстраиваются в соответствии с западными стандартами организации этой деятельностью. Задачами управления рисками являются выявление всей совокупности потенциальных рисков, установление приоритетов по вероятности реализации и размеру возможного ущерба и, на заключительном этапе, определение конкретного инструмента управления банковскими рисками или их комбинации сообразно ситуации и их применение. Перечень же самих инструментов управления рисками носит достаточно ограниченный характер – система лимитов; система распределения полномочий и принятия решений; многоуровневая система коммуникаций; система внутреннего контроля; программа действий в форс-мажорных обстоятельствах; хеджирование.

Так, в ОАО «Промсвязьбанк»  применяется системный подход к управлению рисками в рамках тех возможностей и ограничений, которые предоставляет экономическая среда. В ОАО «Промсвязьбанк» используются традиционные методы управления риском: оставление риска на собственном удержании (резервирование, диверсификация), и одновременно используется метод передачи риска третьему лицу – распределение риска (залог, поручительство, гарантия, хеджирование, страхование). В банке действует внутренняя система рейтинговой оценки заемщиков, являющейся базой для создания резервов, основной принцип которой – обеспечение единого подхода для оценки качества ссуд.

В ОАО «ММБ» в целях  ограничения различных видов  риска и достижения эффекта диверсификации действуют разноплановые (разноуровневые) лимиты. Кредитные риски ограничиваются общими лимитами на контрагента и на группы контрагентов наряду с лимитами на страны их юрисдикции. Рыночные риски ограничиваются рядом специальных лимитов, таких как лимит на процентный риск, лимит на открытую валютную позицию, лимитами на value-at-risk (VAR) и лимитами, ограничивающими величину убытков по открытым позициям (stop-loss).

Риски ликвидности также  ограничены лимитами на разрыв ликвидности  и лимитами на объем совершения операций по каждому продукту (например, лимит  на операции с ценными бумагами). Для управления процентным риском в ММБ наряду с использованием стандартных инструментов (стимулирующих размещение  /привлечение средств банка в определенных временных интервалах) применяются сделки FRA/IRS и фьючерсы. Управление валютным риском осуществляется как с помощью стандартных механизмов, например, конверсионных сделок, так и с применением производных инструментов – форвардных контрактов, свопов и фьючерсов. На уровне отдельных сделок валютный риск покрывается дисконтами на обеспечение по кредитным продуктам, если они номинированы в разных валютах. При расчете дисконтов используется методология VAR. Операционными рисками управляет отдел операционных рисков, специалисты которого отслеживают бизнес-процессы всех подразделений банка. Внутренний контроль осуществляет служба внутреннего аудита.

 

Но важнее всего  вопрос, как в соответствии с внутренними  регламентами организовано осуществление  функции риск-менеджмента в том  или ином банке.

В ОАО «Промсвязьбанк»  применяется системная и многоуровневая схема управления рисками. Управление риском начинается с момента его идентификации, затем производится количественная и качественная его оценка. Далее осуществляется функциональное агрегирование данных специализированными профильными подразделениями банка, и необходимые решения принимаются полномочными лицами и коллегиальными органами управления.

В Международном  московском банке есть специализированное подразделение – управление по контролю за рисками (УКР), которое структурно разделено по видам рисков (кредитные, рыночные, операционные) на отделы.

УКР подчиняется  отдельному члену правления, который  не курирует ни одно из бизнес-подразделений, таким образом, достигается независимость  оценки рисков. При рассмотрении вопросов по кредитному риску наряду с первичным анализом сделки/клиента/продукта, проводимым бизнес-подразделениями, специалисты УКР проводят вторичный анализ и выдвигают свои рекомендации кредитному комитету, который рассматривает заявку в рамках своих полномочий. В случае рассмотрения  сделок решение кредитного комитета передается на утверждение акционерам ММБ. В свою очередь, вопросы, связанные с рыночными рисками, рассматриваются комитетом по управлению активами и пассивами – с учетом рекомендаций УКР и казначейства. Вопросы, связанные с операционными рисками, рассматриваются при участии аудиторского комитета банка.

 

Что касается требований регулирующих органов в отношении  рисков, то в России эти требования были впервые сформулированы в Инструкции № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Инструкцией определяется максимально допустимый для коммерческого банка уровень риска. В дальнейшем требования Банка России в отношении управления рисками коммерческого банка нашли свое отражение в решении Центрального Банка о создании в коммерческих банках Службы внутреннего контроля.

Основной целью службы является минимизация риска. В Положении  об организации Службы внутреннего  контроля дается определение риска  коммерческого банка и предлагается структура рисков. В данном документе Центрального Банка под риском банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Банком России предлагается следующая структуризация рисков коммерческого банка: кредитный риск, страновой риск и риск неперевода средств, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери репутации. Несмотря на значительную структуризацию и детализацию рисков в указанных документах не дается методических указаний по их количественному и качественному определению, а также расчета рисков. В этой связи имеется необходимость разработки достаточно эффективных методик идентификации, количественной оценки рисков и создания внутрибанковских механизмов управления ими. В отечественной литературе практически полностью отсутствуют комплексные исследования в данной области.

Существуют отдельные  публикации специалистов, по отдельным  определенным видам риска. Но работ, рассматривающих все виды банковских рисков в комплексе, с учетом их взаимодействия (взаимовлияния) на состояние коммерческого банка реально не существует. В связи с этим, в настоящей работе сделана попытка систематизации публикаций как отечественных, так и зарубежных авторов.

Таким образом, в связи  поставленными целями работы основной ее задачей является выявление и классификация рисков, оказывающих преобладающее влияние на деятельность банков в России на основе анализа существующих подходов к оценке рисков банковской сферы с точки зрения их практического использования.

 

1.3 ПРОБЛЕМЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ  И КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

 

В настоящее время  существуют различные подходы к  определению рисков, что во многом вызвано уникальностью ситуации в каждом отдельном случае. Все это затрудняет разработку единых норм и правил управления ими.

Риск присутствует в  любой банковской операции, поэтому  важно не избежание риска, а его  снижение до допустимого уровня.

Таким образом, по определению  ставится задача оценки уровня потерь капитала и доходов при различных сценариях развития банка.

В этой связи основной задачей управления рисками является соотнесение прибыльности с соображениями  безопасности и ликвидности в  процессе управления банковским портфелем, в выборе допустимого объема и вида риска. Деятельность банка подвержена целому спектру различных видов риска. И в этой связи очень важной является проблема определения, классификации и учета банковских рисков.

В настоящее время  в работах зарубежных и российских авторов существуют различные подходы к определению и классификации рисков коммерческого банка.

Питер С. Роуз [7] выделяет следующие шесть основных видов  риска коммерческого банка и  четыре дополнительных риска. К основным видам риска П. Роуз относит следующие риски:

- кредитный риск;

- риск несбалансированности  ликвидности;

- рыночный риск;

- процентный риск;

- риск недополучения  прибыли;

- риск неплатежеспособности

Кредитный риск рассматривается  как вероятность того, что стоимость  части активов, в особенности кредитов уменьшится или сведется к нулю.

Риск несбалансированности активов, как вероятность возникновения  недостаточности наличных или привлеченных средств для того, чтобы обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов и т.д.

Рыночный риск рассматривается в связи с проблемами управления портфелями инвестиций (особенно, в правительственные облигации и другие обращающиеся на рынке ценные бумаги).

Процентный риск –  риск влияния на маржу банковской прибыли движения процентных ставок.

Риск недополучения прибыли – риск, относящийся к чистой прибыли банка (после вычета всех расходов, в том числе и налогов).

Риск неплатежеспособности (или банкротства) – риск, влияющий на жизнеспособность финансового института  в долгосрочном плане.

К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида риска, которые он определяет следующим образом:

Инфляционный риск –  вероятность того, что повышение  цен на товары и услуги (инфляция) сведет к нулю покупательную способность  прибыли банка и его выплат акционерам.

Валютный (или курсовой) риск – вероятность того, что изменение курсов иностранных валют приведет к появлению у банка убытков вследствие изменения рыночной стоимости его активов и пассивов.

Политический риск –  вероятность того, что изменение  законодательных или регулирующих актов внутри страны или за ее пределами может оказать негативное воздействие на прибыль, операции и перспективы банка.

Риск злоупотреблений  – возможность того, что владельцы  банка, его служащие или клиенты  нарушат закон, а это повлечет за собой убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.

П. Роузом в эту систему  рисков включены как риски, возникающие  внутри банка, так и риски вне  банка и оказывающие влияние  на его деятельность.

В работах российских специалистов, занимающихся проблемам управления банковскими рисками также существуют различные подходы к классификации рисков.

Общим во многих из них  является разделение (на первом этапе  классификации) всех банковских рисков на две большие группы:

- внешние риски;

- внутренние риски.

Под внешними рисками, подразумеваются  риски внешней среды, в которой  функционирует банк (риски банковского  окружения). К данной группе рисков относятся страновые риски, политические риски, инфляционные риски и ряд  других аналогичных рисков.

Такой подход к классификации  рисков можно встретить в работах  Соколинской Н., Севрук В.Т., Бор М.З., Пятенко В.В., Пановой Г. С., Печаловой, М. Ю., Путнема Б.Х. и у ряда других экономистов [8,9,10,11].

Например, в работе Печаловой  М. Ю. [8] «Банковские риски: распознавание и методы оценки» эта группа рисков также выделена в отдельный класс – риски операционной среды. К данному классу отнесены законодательный риск; правовые и нормативные риски; риски конкуренции; экономические риски; страновой риск/риск, связанный с предоставлением кредита иностранному правительству.

В монографии Пановой  Г.С. все банковские риски на первом этапе классификации также распределены на две большие категории: внешние (общие) и внутренние (частные).

Аналогичная группа рисков выделяется и в классификации, разработанной Банком России. Данная группа, называемая «риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности», включает следующие виды рисков:

- не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки;

- негативные общие  и структурные (отраслевые и  региональные) тенденции экономического  развития;

- неблагоприятные изменения государственной экономической политики;