Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2012 в 20:00, дипломная работа
Любой предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Саров является крупным научным и экономическим центром с быстро развивающейся категорией населения
Введение……………………………………………………………………..
ГЛАВА 1.…………………… …………………………………………….
1.1Развитие рынка быстрого питания в России
1.2История «Subway»
1.3Франчайзинг на рынке ресторанных услуг
1.4Риски и локация
ГЛАВА 2. Бизнес-план ресторана «Subway»…………………
1.Общие сведения
2.Резюме…………………………………………………………………..
3. Описание отрасли ………………………………………………..
4 Сущность предлагаемого проекта……………………………..
5.Рынки сбыта и конкуренты
6. План маркетинга
7. Организационный план
8. План производства
9. Оценка предупреждения риска
10. Финансовый план
ГЛАВА 3.
Заключение………………………………………………………………
Список литературы……………………………………………………....
Приложение……………………………………………………………...
10.4. Кредит проекта, тыс. руб.
| Название | Дата | Сумма
(тыс. руб.) |
Срок | Ставка % |
| Кредит | 01.11.2012 | 2 800,00 | 36 мес. | 16,00 |
Кредитную не возобновляемую линию на сумму 2 800 тыс. рублей планируется взять 01.11.2012г. под 16% годовых сроком на 3 года. Тело кредита будет возвращаться равными частями с 8-го месяца получения кредита. Проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно, без отсрочек.
Схема поступлений заемных средств:
| Дата | Сумма, тыс. руб. |
| 01.11.2012 г. | 400,00 |
| 01.12.2012 г. | 600,00 |
| 01.01.2013 г. | 600,00 |
| 01.02.2013 г. | 460,00 |
| 01.03.2013 г. | 350,00 |
| 01.04.2013 г. | 390,00 |
| Итого | 2 800,00 |
Источник погашения заёмных средств:
Схема возврата кредита
Изм в тыс. руб.
| Строка | 11.2012 | 12.2012 | 1.2013 | 2.2013 | 3.2013 | 4.2013 | 5.2013 | |
| Займы | 400,00 | 600,00 | 600,00 | 460,00 | 350,00 | 390,00 | ||
| Выплаты в погашение займов | ||||||||
| Выплаты процентов по займам | 5,33 | 13,33 | 21,33 | 27,47 | 32,13 | 37,33 | 37,33 | |
| Итого выплат | 5,33 | 13,33 | 21,33 | 27,47 | 32,13 | 37,33 | 37,33 | |
| Строка | 6.2013 | 7.2013 | 8.2013 | 9.2013 | 10.2013 | 11.2013 | 12.2013 | 1кв. 2014г. |
| Займы | ||||||||
| Выплаты в погашение займов | 93,33 | 93,33 | 93,33 | 93,33 | 93,33 | 93,33 | 93,33 | 280,00 |
| Выплаты процентов по займам | 36,09 | 34,84 | 33,60 | 32,36 | 31,11 | 29,87 | 28,62 | 78,40 |
| Итого выплат | 129,42 | 128,17 | 126,93 | 125,69 | 124,44 | 123,20 | 121,95 | 358,40 |
| Строка | 2кв. 2014г. | 3кв. 2014г. | 4кв. 2014г. | 1кв. 2015г. | 2кв. 2015г. | 3кв. 2015г. | 4кв. 2015г. | ИТОГО |
| Займы | 2 800,00 | |||||||
| Выплаты в погашение займов | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 186,69 | 2 800,00 |
| Выплаты процентов по займам | 67,20 | 56,00 | 44,80 | 33,60 | 22,40 | 11,20 | 1,24 | 715,58 |
| Итого выплат | 347,20 | 336,00 | 324,80 | 313,60 | 302,40 | 291,20 | 187,93 | 3 515,58 |
Полный возврат кредита произойдет в ноябре 2015г. Общая сумма выплат по кредиту составит 3 515,58 тыс. рублей, из которых:
10.5. Финансовые
результаты проекта
Финансовые результаты проекта представлены в следующих таблицах:
10.5.1. Прибыли-убытки
(Более
подробный Отчет о прибылях и убытках
представлен в приложении № 1)
Изм в тыс. руб.
| Строка | 9-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-8.2017 |
| Валовый объем продаж | 6 254,42 | 11 653,51 | 12 585,79 | 13 592,65 | 9 660,65 | |
| Чистый объем продаж | 6 254,42 | 11 653,51 | 12 585,79 | 13 592,65 | 9 660,65 | |
| Материалы и комплектующие | 2 293,29 | 4 272,95 | 4 614,79 | 4 983,97 | 3 542,24 | |
| Суммарные прямые издержки | 2 293,29 | 4 272,95 | 4 614,79 | 4 983,97 | 3 542,24 | |
| Валовая прибыль | 3 961,13 | 7 380,56 | 7 971,00 | 8 608,68 | 6 118,41 | |
| Административные издержки | 360,00 | 207,50 | 291,78 | 315,12 | 340,33 | 268,92 |
| Производственные издержки | 632,71 | 892,99 | 964,43 | 1 041,58 | 740,28 | |
| Маркетинговые издержки | 288,97 | 407,84 | 440,47 | 475,71 | 338,10 | |
| Зарплата административного персонала | 745,97 | 1 052,83 | 1 137,06 | 1 228,03 | 872,79 | |
| Зарплата производственного персонала | 1 397,21 | 1 971,98 | 2 129,73 | 2 300,11 | 1 634,75 | |
| Суммарные постоянные издержки | 360,00 | 3 272,37 | 4 617,42 | 4 986,81 | 5 385,75 | 3 854,83 |
| Амортизация | 111,11 | 133,33 | 133,33 | 133,33 | 88,89 | |
| Проценты по кредитам | 18,67 | 382,09 | 246,40 | 68,44 | ||
| Суммарные непроизводственные издержки | 18,67 | 493,20 | 379,73 | 201,78 | 133,33 | 88,89 |
| Другие издержки | 1 393,91 | 646,09 | ||||
| Чистая прибыль | -1 772,58 | -450,53 | 2 383,41 | 2 782,41 | 3 089,59 | 2 174,69 |
С
апреля 2013г. ресторан начинает работать,
к августу 2013г. достигает порога
рентабельности и выходит на прибыль.
10.5.2. Движение денежных средств
Движение денежных средств отражает оценку синхронности поступлений и расходования денежных средств. Расчеты выполнены в неизменных ценах на 30.05.2012г.
(Более подробно Движение денежных средств представлено
в приложении № 2)
Изм в тыс. руб.
| Строка | 9-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-8.2017 |
| Поступления от продаж | 6 254,42 | 11 653,51 | 12 585,79 | 13 592,65 | 9 660,65 | |
| Затраты на материалы и комплектующие | 2 293,29 | 4 272,95 | 4 614,79 | 4 983,97 | 3 542,24 | |
| Суммарные прямые издержки | 2 293,29 | 4 272,95 | 4 614,79 | 4 983,97 | 3 542,24 | |
| Общие издержки | 360,00 | 1 129,19 | 1 592,61 | 1 720,01 | 1 857,62 | 1 347,29 |
| Затраты на персонал | 1 636,02 | 2 309,01 | 2 493,74 | 2 693,23 | 1 914,15 | |
| Суммарные постоянные издержки | 360,00 | 2 765,20 | 3 901,62 | 4 213,75 | 4 550,85 | 3 261,44 |
| Налоги | 507,17 | 715,79 | 773,06 | 834,90 | 593,39 | |
| Кэш-фло от операционной деятельности | -360,00 | 688,76 | 2 763,14 | 2 984,19 | 3 222,93 | 2 263,58 |
| Затраты на приобретение активов | 266,67 | 533,33 | ||||
| Другие издержки подготовительного периода | 1 393,91 | 646,09 | ||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -1 660,58 | -1 179,42 | ||||
| Займы | 1 000,00 | 1 800,00 | ||||
| Выплаты в погашение займов | 653,33 | 1 120,00 | 1 026,67 | |||
| Выплаты процентов по займам | 18,67 | 382,09 | 246,40 | 68,44 | ||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | 981,33 | 764,58 | -1 366,40 | -1 095,11 | ||
| Баланс наличности на начало периода | 1 200,00 | 160,75 | 434,67 | 1 831,41 | 3 720,49 | 6 943,42 |
| Баланс наличности на конец периода | 160,75 | 434,67 | 1 831,41 | 3 720,49 | 6 943,42 | 9 207,00 |
Из данной таблицы видно, что данный проект является ликвидным и не испытывает дефицит денежных средств. Денежные средства на момент окончания проекта увеличиваются, т.к. происходит накопление, которое первое время будет выступать запасом финансовой прочности, в дальнейшем денежные средства планируется инвестировать в развитие других бизнес - проектов. Баланс на конец расчетного периода (8.2017г.) составляет 9 207 тыс. рублей.
10.5.3. Баланс
(Баланс
по месяцам представлен в
| Строка | 9-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-8.2017 |
| Денежные средства | 160,75 | 434,67 | 1 831,41 | 3 720,49 | 6 943,42 | 9 207,00 |
| Суммарные текущие активы | 160,75 | 434,67 | 1 831,41 | 3 720,49 | 6 943,42 | 9 207,00 |
| Основные средства | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 | |
| Накопленная амортизация | 111,11 | 244,44 | 377,78 | 511,11 | 600,00 | |
| Остаточная стоимость основных средств: | 688,89 | 555,56 | 422,22 | 288,89 | 200,00 | |
| Оборудование | 688,89 | 555,56 | 422,22 | 288,89 | 200,00 | |
| Инвестиции в основные фонды | 266,67 | |||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 427,42 | 1 123,56 | 2 386,97 | 4 142,71 | 7 232,31 | 9 407,00 |
| Краткосрочные займы | 560,00 | 1 026,67 | 1 026,67 | |||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 560,00 | 1 026,67 | 1 026,67 | |||
| Долгосрочные займы | 440,00 | 1 120,00 | ||||
| Добавочный капитал | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 200,00 |
| Нераспределенная прибыль | -1 772,58 | -2 223,10 | 160,30 | 2 942,71 | 6 032,31 | 8 207,00 |
| Суммарный собственный капитал | -572,58 | -1 023,10 | 1 360,30 | 4 142,71 | 7 232,31 | 9 407,00 |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 427,42 | 1 123,56 | 2 386,97 | 4 142,71 | 7 232,31 | 9 407,00 |
Баланс с начала реализации проекта за 60 месяцев значительно вырос за счёт увеличения денежных средств, что говорит о росте текущих активов и собственного капитала из-за нераспределённой прибыли. Баланс на конец периода составляет 9 407 тыс. рублей.
10.5.4. Финансовые показатели
| Строка | 9-12.2012 | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 1-8.2017 |
| Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | 135,26 | 22,98 | 110,81 | 644,19 | ||
| Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | 135,26 | 22,98 | 110,81 | 644,19 | ||
| Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. | 84,62 | -730,87 | 110,93 | 2 327,93 | 5 420,97 | 8 192,48 |
| Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | -8,56 | 105,05 | 5,41 | 2,51 | 1,77 | |
| Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | 8,60 | 18,90 | 26,04 | 38,84 | 60,66 | |
| Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | 6,62 | 6,64 | 3,89 | 2,36 | 1,72 | |
| Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | 89,45 | 252,74 | 87,79 | 13,21 | ||
| Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | 28,11 | 152,31 | 29,26 | |||
| Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | 165,00 | 198,00 | 83,24 | |||
| Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | 847,81 | -165,47 | 718,74 | 15,22 | ||
| Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | -93,96 | -0,18 | 10,67 | 41,65 | ||
| Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 63,33 | 63,33 | 63,33 | 63,33 | 63,33 | |
| Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | -7,20 | 20,45 | 22,11 | 22,73 | 22,51 | |
| Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | -7,20 | 20,45 | 22,11 | 22,73 | 22,51 | |
| Рентабельность оборотных активов (RCA), % | -1 638,16 | -206,64 | 209,51 | 100,97 | 56,99 | 39,82 |
| Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | -7 976,61 | -61,98 | 386,50 | 575,67 | 882,74 | 1 365,51 |
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | -1 359,05 | -47,68 | 135,86 | 85,90 | 53,54 | 38,69 |
| Рентабельность собственного капитала (ROE), % | -12 881,31 | 31,22 | 1 112,36 | 98,97 | 53,54 | 38,69 |