Финансово-кредитные механизмы и пути их совершенствования на примере предприятии AO KEGOC

Таким образом, финансовый механизм как  инструмент воздействия финансов на хозяйственный процесс выполняет  те же функции, что и финансы. Вместе с тем, для финансового механизма  характерны свои конкретные функции, главнейшие из которых – организация финансовых отношений, управление денежным потоком, движением финансовых ресурсов и соответствующей организацией финансовых отношений и создание им стройной системы денежных отношений, учитывающей специфику осуществления хозяйственного процесса в той или иной сфере предпринимательства или некоммерческой деятельности.

1.2 Сущность кредитных  механизмов

В общей экономической  картине работы крупного предприятия  значительное место занимает кредитная  система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных  возможностей и рост его финансового  благополучия. Вместе с тем, эффективность  кредитной системы во многом зависит  не только от ее структуры и полноты  выполняемых функций, но и размещения банков по территории государства.

В современной рыночной экономике  часто возникает противоречие: у  ряда фирм, компаний, индивидуальных предпринимателей и просто населения возникает  проблема в получении денежных средств для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребностей. Это выражается в следующем: расширение производства, закуп оборудования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у других же предпринимателей, компаний, фирм, имеются свободные средства. Это возникшее противоречие устраняет кредитная система.

Следовательно, кредитная  система – совокупность кредитно-финансовых организаций, учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и  возвратности. Кредитная система  образуют финансовые институты, организующие эти отношения. Структура и механизм организации кредитной системы  в рыночной экономике является продолжением эффективного функционирования финансовых механизмов, поэтому можно говорить в данном разделе охарактеризуем кредитные механизмы.

Кредитная система в целом  осуществляет функциональную подсистему рыночного экономики, как комплекс валютно-финансовых учреждений она  способна регулировать экономику посредством  изменения количества находящихся  в обращении денег. Формируя капиталы и их перемещение, кредитная система  оказывает значительное влияние  на структуру совокупного спроса и совокупного предложения в  том или ином секторе экономики.

В структуру кредитной  системы включена совокупность финансовых институтов и кредитных рынков, через  которые реализуется движение денежных средств, осуществляются кредитные  и иные финансовые операции. Базовую  роль в кредитной системе играют банковские учреждения – специальные  экономические институты, образующие основную группу кредитных организаций  и реализующие функции аккумуляции  денежных средств, предоставление кредитов, выпуска ценных бумаг и так далее. Вместе с тем, не только банки формируют кредитные рынки. Заметное влияние на общий тонус кредитной системы оказывают различные финансовые фонды, финансово-инвестиционные компании, и, конечно, государство как заемщик и кредитор.

В наше время, то есть современная кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Именно посредством кредитной системы осуществляется назначение и функции кредита: кредит - есть движение ссудного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Функции кредита как специального финансового механизма разнообразны. Укажем только наиглавнейшие:

• аккумуляция и мобизация денежного капитала;
• перераспределение денежного капитала;
• экономия издержек;
• ускорение концентрации и централизации капитала;
• регулирование экономики[3, c. 82].

Современная кредитная система включает два основных понятия:

- совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые строятся на определенных, конкретных формах и методах кредитования. Это понятие связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита;

- совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.), что позволяет кредитной системе аккумулировать свободные денежные средства через свои многочисленные институты и направлять их предприятиям, населению, правительству.

На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга разным составом участников, социальным, технологическим, производственным и т.п. объектом ссуд, динамикой и величиной процента и сферой влияния.

Коммерческий кредит предоставляется  одним функционирующим предприятием другому в форме продажи товаров, что существенно – с отсрочкой платежа. Главная цель такого кредита является ускорение процесса реализации товаров и заключенной в них прибыли. Орудием (механизмом) такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Чаще всего объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал интегрируется с промышленным. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, чаще ниже, чем по банковскому кредиту, что, несомненно, является привлекательной стороной данного кредитного механизма. Вместе с тем, размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами различным юридическим  лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным  клиентам в виде денежных ссуд. Отличительной  особенностью такого кредита является то, что он превышает границы коммерческого  кредита по направлению, срокам, размерам. Кроме того, он имеет объемную сферу  применения. Значительная замена коммерческого  векселя банковским делает этот кредит более пластичным, расширяя его масштабы, повышая обеспеченность.

Различна также динамика банковского и коммерческого  кредитов. Например, объем коммерческого кредита напрямую зависит от роста и спада производства и товарооборота, главное - спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в той сфере народного хозяйства, к которой принадлежит предприятие-заемщик. Поэтому, коммерческий кредит также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский же кредит носит двойственный характер, поскольку может осуществляться  как ссуда капитала для действующих предприятий, компаний, или как виде ссуда денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

В настоящее время существуют несколько форм банковского кредитного механизма. Укажем их основные характеристики.

Потребительский кредит в  настоящее время популярен, поскольку  предоставляется торговым компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами  для приобретения населением товаров  и услуг с рассрочкой платежа. Как правило, такой кредитный  механизм позволяет активно реализовать  товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита может составлять 3 года, процент – от 10 до 25. В экономических развитых странах население тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. Однако, механизм такого кредитования предусматривает в случае неуплаты изъятие имущества кредитором[3, c. 92].

Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, строительство  жилья, покупку земли. Его предоставляют  банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Механизм данного кредита предусматривает выдачу в рассрочку. Процент по такому кредиту колеблется в зависимости от экономической ситуации  в пределах 15-30 %.

Государственный кредит разделяется  на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае соответствующие кредитные  институты государства, т.е. банки  и другие кредитно-финансовые институты, кредитуют различные секторы  экономики. Во втором случае государство  заимствует денежные средства для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. Этот механизм может быть дополнен возможностью того, что государственные  облигации покупают население, юридические  лица, различные предприятия и  компании.

Международный кредит носит  как частный, так и государственный  характер, он фиксирует движение ссудного капитала в сфере международных  экономических и валютно-финансовых отношений.

Важным элементов кредитной  системы являются коммерческие банки, они служат опосредующим звеном платежей в масштабе национального хозяйства. Основная масса  финансовых операций коммерческих банков делится на две  группы. Группа пассивных операций подразумевает привлечение денежных средств, приём депозитов, продажу акций, облигаций и других ценных бумаг. Активные операции состоят из размещения денежных ресурсов, предоставления кредитов, покупки акций, облигаций и других ценных бумаг. Коммерческие банки осуществляют услуги, имеющие важное значение для эффективного развития предприятия, фирмы, организации независимо от формы собственности. Наиболее важными с точки зрения работы финансово-кредитных механизмов являются:

• прямое кредитование – выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности;
• банковские инвестиции – приобретение акций и облигаций;
• лизинг – опосредованная банком аренда различных видов имущества, оборудования;
• факторинг – инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности;
• трастовые операции – операции по управлению капиталами клиентов[2, c. 72].

Современная кредитная система  эволюционирует. Например, в ней  происходят структурные изменения, снижается роль банков и возрастает влияние других кредитно-финансовых институтов, таких как страховые  компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и др. Это, в свою очередь, отражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, в увеличении их удельного  веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов. Таким образом, характерными процессами в современной кредитной  системе являются:

• концентрация и централизация банковского капитала;
• дальнейшее усиление конкуренции между различными типами кредитно-финансовых институтов;
• продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых институтов с мощными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и компаниями;
• интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов и создание международных банковских объединений и групп.

Итак, кредитная система функционирует  через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного  капитала между кредитными институтами  и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с  перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами  в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами. Кредитный механизм включает также  все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов. Кредитная система играет важнейшую роль в поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства современных развитых стран. Кредит занимает существенно помогает в разрешении проблем социального плана, поскольку позволяет расширять реализацию товаров и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере увеличил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства. Таким образом, развитие различных кредитных механизмов явилось важнейшим условием обеспечения росту производства и реализации научно-технической революции.

Финансово-кредитный механизм создает организационные предпосылки  для распределения и перераспределения  денежных средств государства и  предпринимателей. Он является важнейшим  инструментом, с помощью которого государство оказывает регулирующее воздействие на воспроизводственный  процесс. В современных условиях финансово-кредитный механизм стимулирует  развитие рыночных отношений. На макроуровне  он является составной частью системы  регулирования экономики с помощью  финансово-кредитных рычагов. На микроуровне  финансово-кредитный механизм выступает  как система финансовых и расчетно-кредитных  методов управления денежным хозяйством предприятий, включая принятие и  исполнение управленческих решений  в качестве реакции на регулирующее воздействие государства.

1.3 Особенности  развития финансово-кредитных механизмов  в социально-экономическом развитии  Казахстана, их закономерности и  современные тенденции

На современном этапе  развития необходим критический  анализ сложных и противоречивых явлений и процессов реальной действительности, происходящих на финансовом рынке страны. В Казахстане в настоящее  время в структуре финансового  рынка наиболее динамично развивающимся является кредитный рынок, что, безусловно, связано с поступательным развитием экономики страны. Кредитный рынок Казахстана как важный механизм установления взаимоотношений между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением, которые могут их предоставить на определенных условиях, оказывает воздействие на рост производства и товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформацию денежных сбережений в капиталовложения, реализацию программ по модернизации технической базы хозяйствующих субъектов. Несмотря на то, что в развитых странах мира накоплен определенный опыт анализа кредитного рынка и существует целый ряд экономических теорий, объясняющих особенности его функционирования и действия коммерческих банков на этом рынке, роль и особенности его развития в условиях формирования национальной модели, рыночных отношений требуют точного и конкретного осмысления. Оптимальная модель должна отражать конвергенцию разных моделей общественного развития, но опираться на специфические условия, историю, гражданственность и устремления, учитывая конкретность этапов развития экономики Республики Казахстан.