Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її забезпечення

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.1. Динаміка фінансових результатів АКБ «Правекс Банк»  
за 2006-2008 рр.

З рис. 2.1. чітко видно, що протягом аналізованого періоду в АКБ  «Правекс Банк» зросла прибутковість статутного капіталу і в 2008 році склала 24,67%, в той час як в 2006 році цей показник складав 21,45% , в 2007 — 24,47%. Показники прибутковості чистих активів у 2007 році порівняно з 2006 зросли з 2,8% до 3,19%, у 2008 році відбулося зниження цього показника до 1,93%.

Проаналізуємо за рахунок яких факторів відбувалася зміна показників фінансових результатів. Розглянемо капітал АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр. в таблиці 2.2 та на рис. 2.2.

Таблиця 2.2

Динаміка капіталу АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

Показник	2006 рік	2007 рік	Відхилення 2007 - 2006		2008 рік	Відхилення 2008 - 2007
			Гр. од.	%		Гр. од.	%
Капітал, млн. грн.	840,72	897,76	57,04	6,78	905,51	7,75	0,86
Капітал (млн. ЄВРО)	73,11	78,07	4,96	6,78	78,74	0,67	0,86
Питома вага, %	82,34	80,34	-	-2,00	80,21	-	-0,13
Статутний капітал (млн. ЄВРО)	60,20	62,72	2,52	4,19	63,16	0,44	0,70

 

Аналіз таблиці 2.2 показує  загальне збільшення капіталу АКБ «Правекс Банк» у 2008 р. на 7,75 млн. грн., хоча відбулося  збільшення капіталу у валюті (ЄВРО) лише на 0,67 млн. ЄВРО за 2008 р., що збільшило і частку капіталу у валюті ЄВРО у статутному капіталі на 0,70 п.п.

Зобразимо динаміку капіталу АКБ «Правекс Банк» у вигляді діаграми (рис. 2.2).

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.2. Динаміка капіталу АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

З рис. 2.2. ми можемо зробити  висновок, що капітал АКБ «Правекс Банк» протягом аналізованого періоду  має тенденцію до зростання. В 2006 році цей показник сягав 73,11 млн. євро, в 2007 році — 78,07 млн. євро, в 2008 році збільшився до 78,74 млн. євро. Важливе значення в структурі капіталу АКБ «Правекс Банк» посідає статутний капітал. Статутний капітал банку протягом аналізованого періоду постійно збільшується з 602 млн. євро в 2006 році до 63,16 млн. євро в 2008 році.

За даними таблиці 2.3 (рис. 2.3) проаналізуємо величину та структуру кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

Таблиця 2.3

Динаміка структури  кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

Показник	2006 рік	2007 рік	Відхилення 2007 - 2006		2008 рік	Відхилення 2008 - 2007
			Гр. од.	%		Гр. од.	%
Кредитний портфель, млн.грн.	2375,49	2591,90	216,41	9,11	4798,39	2206,49	85,13
Кредити юридичним особам, млн. грн.	551,59	693,07	141,49	25,65	1011,98	318,91	46,01
Кредити фізичним особам, млн. грн.	1823,90	1898,82	74,93	4,11	3786,41	1887,59	99,41
Міжбанківські кредити, млн. грн.	259,69	221,66	-38,04	-14,65	264,62	42,96	19,38
Цінні папери, млн. грн.	684,55	741,81	57,25	8,36	802,21	60,40	8,14
Сума всього, млн. грн.	3319,73	3555,36	235,63	7,10	5865,21	2309,86	64,97

 

Аналіз таблиці 2.3 показує, що в 2007 році порівняно з 2006 сума кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс Банк» зросла на 3555,36 млн. грн. (або на 9,11%), а в 2008 році порівняно з 2007 роком цей  показник збільшився на 2309,86 млн. грн. (або на 64,97%).

У структурі кредитно-інвестиційного портфелю станом на 2006 рік міжбанківські  кредити сягають 259,69 млн. грн., кредити юридичним особам —551,59млн. грн., кредити фізичним особам — 1823,90 млн. грн. У 2007 році структура кредитно-інвестиційного портфеля змінюється. Пропонуємо розглянути ці зміни. Міжбанківські кредити у 2007 році зменшились на 38,04 млн. грн. (або на 14,65%), кредити фізичним особам зросли на 74,93 млн. грн. (або на 4,11%), кредити юридичним особам збільшились на 141,49 млн. грн. (або на 25,65%), цінні папери зросли на 57,25 млн. грн. (або на 8,36%). У 2008 році порівняно з 2007 роком міжбанківські кредити збільшились на 42,96 млн. грн. (або на 19,38%), кредити фізичним особам зросли на 1887,59 (майже на 100%), кредити юридичним особам збільшились на 318,91 (на 46,01%), цінні папери зросли на 60,40 млн. грн. (або на 8,14%).

Покажемо динаміку кредитно-інвестиційного портфеля у вигляді діаграми (рис. 2.3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.3. Динаміка кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

 

Як бачимо, відбулося збільшення суми кредитно-інвестиційного портфелю за 2008 р. на 2309,86 млн. грн. (на 64,97 %). Структурна динаміка зміни кредитно-інвестиційного портфелю показана на рис. 2.4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.4. Динаміка структури кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008

 

Зміни у структурі  кредитно-інвестиційного портфелю відбулись за рахунок збільшення за 2008 рік: міжбанківських кредитів на 42,96 млн. грн. (відносно 2007 р. на 19,38 %), кредитів юридичним особам на 318,91 млн. грн. (на 46,01 %), кредитів фізичним особам на 1887,59 млн. грн. та цінних паперів на 60,40 млн. грн. – на 8,14 %.

В таблиці 2.4 показана динаміка депозитів юридичних осіб АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр. Загалом сума депозитів юридичних осіб за 2008 р. збільшилася на 315,52 млн. грн., хоча питома вага декілька зменшилася та зменшилася частка в чистих зобов’язаннях на 7,6%. Збільшення депозитів здійснилось за рахунок коштів до запитання на 40,68 млн. грн. (на 26%) та строкових депозитів – на 267,47 млн. грн. (на 73%)  
(рис. 2.5).

 

Таблиця 2.4

Динаміка депозитів  юридичних осіб АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

Показник	2006 рік	2007 рік	Відхилення 2007 - 2006		2008 рік	Відхилення 2008 - 2007
			Гр. од.	%		Гр. од.	%
Строкові депозити, млн. грн.	1012,80	1091,36	78,56	7,76	2576,24	1484,88	136,06
в тому числі:
Кошти до запитання, млн. грн.	369,86	369,82	-0,04	-0,01	742,80	372,98	100,85
Частка в чистих зобов’язаннях, %	26,75	25,31	-	-1,44	22,38	-	-2,93
Сума всього, млн. грн.	1382,66	1461,18	78,52	5,68	3319,04		127,15

 

З таблиці 2.4 бачимо збільшення суми депозитів фізичних осіб за 2008 р. на 3319,04 млн. грн. (на 127,15 %), частка в чистих зобов’язаннях зменшилась на 2,93 п.п.

В таблиці 2.5 розглянемо динаміку депозитів  фізичних осіб в 2006 — 2008 роках.

Таблиця 2.5

Динаміка депозитів  фізичних осіб АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

Показник	2006 рік	2007 рік	Відхилення 2007 - 2006		2008 рік	Відхилення 2008 - 2007
			Гр. од.	%		Гр. од.	%
Строкові депозити, млн. грн.	2245,82	2510,85	265,03	11,80	3706,13	1195,28	47,60
в тому числі:
Кошти до запитання, млн. грн.	618,02	657,82	39,80	6,44	1354,13	696,31	105,85
Частка в чистих зобов’язаннях, %	21,58	20,76	-	-0,82	26,76	-	6,00
Сума всього, млн. грн.	2863,84	3168,67	304,83	10,64	5060,26	1891,59	59,70

Аналіз таблиці 2.5 показує, що в 2007 році порівняно з 2006 роком  депозитний портфель фізичних осіб збільшився на 304,83 млн. грн. (або на 10,64%), у 2008 році порівняно з 2007 роком ця величина зросла на 1891,59 (або на 59,70%). Ці зміни відбулися в основному за рахунок зростання строкових депозитів — на 265,03 млн. грн. (11,80 %) у 2007 році та на 1195,28 млн. грн. (на 47,60%) у 2008 році. Частка коштів до запитання в чистих зобов’язаннях зменшується у 2007 році на 0,82 п.п., а в 2008 році зростає на 6,00 п.п.

На рис. 2.5. покажемо динаміку депозитів юридичних та фізичних осіб в 2006 — 2008 роках.

Рис. 2.5. Динаміка депозитів юридичних та фізичних осіб в 2006 — 2008 роках

Як видно з рис. 2.5 в структурі депозитного портфеля АКБ «Правекс Банк» найбільшу  питому вагу займають кредити фізичним особам. Цей показник збільшується протягом аналізованого періоду  з 2863,84 млн. грн. у 2006 році до 5960,26 млн. грн. у 2008 році. Депозити юридичних осіб теж мають тенденцію до зростання з 1382,66 млн. грн. у 2006 році до 3319,04 млн. грн. у 2008 році.

Всі ці зміни відбилися  на підсумку активу та пасиву АКБ «Правекс Банк». В таблиці розглянемо динаміку активів та зобов’язань АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр. (таблиця 2.6 та рис. 2.6).

Таблиця 2.6

Динаміка активів та зобов’язань АКБ «Правекс Банк» за 2006-2008 рр.

 

Показник	2006 рік	2007 рік	Відхилення 2007 - 2006		2008 рік	Відхилення 2008 - 2007
			Гр. од.	%		Гр. од.	%
Чисті активи, млн. грн.	5310,72	5527,61	216,89	4,08	9284,81	3757,20	67,97
Активи, млн. грн.	5310,72	5527,61	216,89	4,08	9284,81	3757,20	67,97
Чисті зобов’язання, млн. грн.	4246,5	4629,85	383,35	9,03	8379,30	3749,45	80,98
Зобов’язання, млн. грн.	4470	4629,85	159,85	3,58	8379,30	3749,45	80,98

 

Аналіз таблиці 2.6 дає  змогу зафіксувати такий результат. У 2007 році порівняно з 2006 відулося збільшення активів АКБ «Правекс Банк» на 216,89 млн. грн. або на 4,08, а в 2008 році порівняно з 2007 — на 3757,20 млн грн. (або на 67,97). Пасиви (зобов’язання) банку теж мають тенденцію до зростання. З 4470,00 млн грн. у 2006 році до 8379,30 у 2008 році.

На рис. 2.6 покажемо динаміку активів  та зобов’язань АКБ «Правекс Банк» в 2006 — 2008 роках.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.6. Динаміка активів та зобов’язань АКБ «Правекс Банк»  
за 2006-2008 рр.

 

Аналіз показує, що темпи зростання  зобов’язань АКБ «Правекс Банк» за 2008 р. майже у 2 рази вищі ніж у активів, хоча сума зростання майже однакова. Що свідчить про збільшення джерел фінансових ресурсів банку (в основному за рахунок збільшення депозитів фізичних та юридичних осіб, цінних паперів тощо).