Ипотечное страхование в России на примере банка ВТБ

Первоклассные активы имеют тенденцию к росту в 2008 г. - они составили 0,15% против 0,05% в 2007 г. А в 2008г. первоклассные активы снизились до 0,03%.

Самую большую  долю имеют краткосрочные активы: стабилизация экономики, приоритеты в  выдаче краткосрочных ссуд - все  это обусловило высокий уровень краткосрочных активов в структуре банковских активов.

Долгосрочные  активы возрастают к концу анализируемого периода - их доля увеличилась с 0,11 % в 2007 г. до 0,19% в 2008 г.г.. Неликвидные активы банка имеют стабильный и достаточно высокий уровень (24-27%) в структуре активов. Судя по структуре активов, ликвидность банка достаточно высока.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль­ную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов  зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпус­ка и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

По степени  доходности активы банка делятся  на активы, приносящие доход и активы, не приносящие доход.

В таблице 2 представлен  анализ активов по степени доходности за 2012-2013 гг.. и за 6 месяцев 2012 г., рассчитан удельный вес каждой из статей активов.

 

Таблица 2

Анализ  активов по степени доходности ВТБ 24 (ЗАО) за 2012-2013 гг.. и за 6 месяцев 2012 г.

Активы банка	Структура, %			Сумма тыс.руб.
	2012	2013	6 мес. 2012	2012	2013	6 мес. 2012
Активы, приносящие доход, тыс. руб.	72%	61%	70%	6200155	5714539	6623304
Активы, не приносящие доход, тыс. руб.	28%	39%	30%	2411094	3653558	2838559
Итого:	100	100	100	8611049	9368097	9461863

Из табл. 2 очевидна тенденция к сокращению доли активов, приносящих доход и увеличению доля активов, не приносящих доход.

В Приложении 2 показана динамика структуры активов  ВТБ 24 (ЗАО). Активы, приносящие доход  во всех временных периодах превосходят  активы, не приносящие доход. Однако, разница между ними немного сократилась. Тем не менее, доля, которую занимают активы, приносящие доход, свидетельствует о положительной тенденции в работе банка.

Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности  банка, является качество его пассивов. Для анализа пассивов банка выделим следующие структурные части собственный капитал и привлеченный капитал. Данные сведены в таблице 3 и проиллюстрированы в Приложении 3.

 

 

Таблица 3

Анализ  пассивов ВТБ 24 (ЗАО) за 2007-2008 г.г. и за 6 месяцев 2007 г.

Вид	Доля в общей  сумме пассивов			Сумма тыс.руб.
	2012	2013	6 мес. 2012	2012	2013	6 мес. 2012
Собственные средства	18%	24%	17%	1 549 989	2 248 343	1 608 517
Привлеченные  средства	82%	76%	83%	7 061 060	7 119 754	7 853 346
Итого:	100	100	100	8 611 049	9 368 097	9 461 863

Из табл. 3 видно, что собственные средства увеличились в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 77499,45 тыс.руб., и они занимают меньшую долю в структуре пассивов банка. Из табл.8 можно сделать вывод, что собственные средства банка занимают менее 20%, остальную часть занимают привлеченные средства. На протяжении анализируемого периода привлеченные средства и собственные находятся относительно в стабильном состоянии, нет резких перепадов в структуре пассивов, что свидетельствует об устойчивой работе банка.

На протяжении анализируемого периода привлеченные средства и собственные находятся относительно в стабильном состоянии, нет резких перепадов в структуре пассивов, что свидетельствует об устойчивой работе банка.

Доля собственных  средств в структуре пассивов составляет 18-24%.

Анализ депозитной базы служит началом в анализе ликвидности банка и поддержании его надежности. Основными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлекаемых депозитов, сроки операций, источники привлеченных средств, стабильность депозитной базы. В начале  рассмотрим динамику объема и структуры привлеченных средств банка.

Выделение привлеченных средств в отдельную часть  пассива баланса связано с  тем, что они являются основными  источниками  ресурсов банка и, в  свою очередь, состоят из двух разделов: привлеченные средства-брутто и привлеченные средства-нетто. По качественному составу привлеченные средства-брутто распределены на следующие группы:

·   Депозиты, всего

в том числе:

o Счета до  востребования

o Срочные депозиты  и вклады

·   Ценные бумаги

·   Кредиты, полученные из других банков

·   Средства из системы расчетов

·   Прочие кредиторы

К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций, средства на текущих счетах граждан-предпринимателей, депозиты физических лиц до востребования, средства инофирм и средства для финансирования капвложений.

К срочным депозитам  и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые обязательства, срочные вклады населения, депозиты предприятий и организаций, средства для долгосрочного кредитования.

Часть средств, двух последних групп привлеченных средств-брутто иммобилизуется в аналогичные статьи по активу баланса. Поэтому привлеченные средства-брутто включают в себя иммобилизованные ресурсы и фактический остаток привлеченных средств-нетто. Реальная величина привлеченных средств-нетто определяется путем корректировки общей суммы привлеченных средств-брутто на величину иммобилизации.

Произведем  оценку доходности, которая включает показатели рентабельности активов  и капитала, структуры доходов  и расходов, доходности отдельных  видов операций и банка в целом.

Проанализируем  показатели оценки доходности ВТБ 24 (ЗАО) в табл. 4 за 2012-2013гг.. и за 6 месяцев 2012г.

Таблица 4

Анализ показателей  оценки доходности банк Внешторгбанк за 2012-2013 гг.. и за 6 месяцев 2012 г., %

№ п/п показатели		2012		2013	6 мес. 2012	Отклонение +, -
Показатели  рентабельности активов и капитала
1	Показатель  рентабельности активов		0,14	0,04	0,07	-0,07
2	Показатель  рентабельности капитала		11,7	4,2	6,6	5,1
Показатели  структуры  доходов и  расходов
3	Показатель  структуры   доходов		157,2	121,0	121,7	-35,5
4	Показатель структуры  расходов		63,6	82,6	82,2	18,6
Показатели  доходности  отдельных  видов  операций и банка в целом
5	Показатель чистой процентной       маржи		78,7	76,7	80,3	1,6
6	Показатель чистого  спрэда от     кредитных  операций		164,1	163,1	168,0	3,9

Как видно из табл.4, рентабельность активов очень мала – всего 0,07% за 6 мес. 2012 гг.. Рентабельность капитала в течение анализируемого периода уменьшается - так, в 2013г. она равнялась 4,2% против 11,7% в 2012г., а за 6 мес. 2012 гг.. немного возросла - 6,6%.

В Приложении 5 показана динамика коэффициентов. Показатели структуры доходов ВТБ 24 (ЗАО) показывает, что доходы превышают расходы банка в 2012г. примерно в 1,6 раза, в 2013г. и за 6 мес. 2007 гг.. -  в 1,2 раза.

Показатель структуры  расходов показывает, что расходы банка составили в 2012г. 63,6% от доходов банка, в 2013г. - 82,6%, а за 6 мес. 2012 г.г. – 82,2%.

Показатель чистой процентной маржи показывает отношение чистого  процентного дохода банка к  уплаченным процентам. Он возрастает, что говорит  об увеличении кредитной активности банка.

Таким образом, структура  привлеченных средств ВТБ 24 (ЗАО) претерпела за рассматриваемый период существенные изменения:

·   На протяжении анализируемого периода в структуре  платных источников произошло изменение  приоритетов: от депозитов до востребования  к срочным обязательствам.

·   Уменьшение удельного веса счетов до востребования, т.е. наиболее дешевой, но и наиболее рискованной ресурсной базы банка, которая формируется преимущественно за счет вкладов населения, свидетельствует о том, что банк создает новые технологические процедуры, привлекательные для клиентов, а также о возрастании доверия населения к банку.

·   Существенное увеличение удельного веса срочных депозитов и вкладов свидетельствует о наличии у банка деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке для привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Такая тенденция является положительной для банка, поскольку срочные обязательства, благодаря своему стабильному временному горизонту, позволяют банку осуществлять качественный финансовый менеджмент по управлению портфелем банка.

2.2. Анализ  ипотечной программы банка и  эффективности ипотечного кредитования

В последние  годы рынок банковского (классического) ипотечного кредитования развивается  ускоренными темпами. Количество банков - участников рынка постоянно растет, ставки по кредитам снижаются до уровня 10-11% в валюте и до 15-17% в рублях, размер авансовых взносов снизился уже до уровня 15%, на рынке определяется группа системных игроков: Сбербанк, ВТБ 24 (ЗАО), ДельтаКредит, НИКом, Райффайзен, Городской Ипотечный Банк, КБ «МИА». Повышенную активность проявляет федеральный ипотечный агент – АИЖК. В законодательстве, планируются ряд либеральных поправок, которые облегчат процедуру выдачи ипотечного кредита и сделают ипотеку более доступной. Однако главная причина недоступности ипотеки скрыта в другом - в высоких ценах на жилье, что обусловлено резким несоответствием резервов жилищного фонда дополнительным потребностям населения. Поэтому главное решение в доступности ипотеки лежит в сфере строительства.

На сегодняшний  день (см. табл. 6) ипотечные кредиты  в России выдают 146 банков. Объем ипотечного кредитования в 2012 г. больше аналогичного показателя предыдущего года почти на 50% (500 млн в 2013г. и 260 млн. в 2012г.). Однако, доля услуг ипотечного кредитования в российском ВВП крайне низкая и составляет менее 1% против 5% в странах Центральной Европы и 34% в странах Евросоюза. В настоящее время ипотечными кредитами, по оценкам экспертов, воспользовалось не более 2% населения. Правительство планирует увеличить эту долю до 5% ВВП к 2010 г. Согласно некоторым оценкам, с помощью кредитных, заемных и накопительных схем, а также отраслевых программ на конец 2013 г. в России было предоставлено около 100 тыс. квартир, а банками выдано 27 тыс. ипотечных кредитов. Сопоставление этих цифр позволяет сделать вывод, что банковская ипотека занимает чуть более четверти рассматриваемого рынка.

Таблица 6

Сведения об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных  кредитными организациями Российской Федерации физическим лицам в 2008 г., (млн. руб.).

№ п/п	Наименование  показателя	1.07.12	1.10.12	1.01.13
1	Предоставлено кредитов физическим лицам - всего	547 280	856 531	1 212 837
1.1	из них:  - ипотечных жилищных кредитов	6 342	11 630	18 641
2	Доля ипотечных  жилищных кредитов в общем объеме предоставленных физическим лицам  кредитов, %	1, 16	1, 36	1, 52
3	Количество  кредитных организаций, предоставлявших  ипотечные жилищные кредиты, ед.	144	181	218
4	Количество  субъектов Российской Федерации, заемщикам  которых предоставлены ипотечные  жилищные кредиты, ед.	74	78	80
5	Задолженность по ипотечным жилищным кредитам	10 729	13 884	17 774
6	Просроченная  задолженность по ипотечным жилищным кредитам	7	11	9
7	Доля просроченной задолженности по ипотечным жилищным кредитам в объеме задолженности  по ипотечным жилищным кредитам, %	0, 07	0, 08	0, 05

 

Базовой процентной ставкой на рынке можно считать 11% в валюте и 17% в рублях. В качестве базовых процентных ставок на рынке ипотеки можно принимать ставки в размере 11%-12% в валюте и 16-18% в рублях. Именно такие ставки указывают участники ипотечного рынка в своих основных кредитных продуктах. Эти ставки в два-три раза превышают общемировой уровень. Для сравнения: в США средняя ставка 15-летнего ипотечного кредита составляет 2-4%, в странах Балтии - 3,3-3,5%. Ставки плавно снижаются, начиная с 2003 года, когда они составляли порядка 16-18% в валюте и 23-25% в рублях. Однако темпы снижения существенно замедлились в 2007 году до 0,5% в год и составили в конечном итоге не менее 8-8,5% в 2008 году.