Кредитная деятельность банков с государственным участием и разработка предложений по совершенствованию кредитованию клиентов

 

 

Содержание

1  Введение………………………………………………………………………..7

2 Кредитные операции коммерческого  банка………………………………….9

          2.1 Сущность, структура и элементы банковского кредитования………9

     2.2 Понятие и сущность кредитного риска……………………………...12

2.3  Способы минимизации кредитного риска……………………….....17

3  Роль и место банков с  государственным

 участием в достижении успехов  развития банковской системы страны…………………………………………………………………………….22

     3.1 Состояние кредитования в банковском секторе страны…………...22

3.2 Роль банков с государственным участием в экономическом              развитии страны……………………………………………………….    24

4 Анализ кредитных операций  в банках с государственным участием…..….28

 4.1 Характеристика « Сбербанка России (ОАО)», « ВТБ», «Газпромбанк», «Россельхозбанк»……………………………………....28

          4.2 Анализ кредитного портфеля ВТБ………………………………..….35

          4.3 Анализ кредитного портфеля Газпромбанка……………………..…48

          4.4 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»…………..…51

5 Сравнительный анализ операций по кредитованию клиентов в четырех банках с государственным участием………………...........................................59

          5.1 Результаты анализа кредитного портфеля  банков страны………...59

          5.2 Анализ просроченной задолженности по кредитам……………..….63

          5.3 Проблемы, направления совершенствования кредитования

         и пути снижения кредитных рисков……………………………………..69

6 Заключение……………………………………………………………………..75

Список использованных источников…………………………………………...78

Приложении А…………………………………………………………………...81

Приложение Б……………………………………………………………………82

Приложение В……………………………………………………………………83  
         1 Введение

 

Устойчивое развитие финансовой системы  не может быть реализовано без  эффективного использования потенциала российских коммерческих банков, активизации кредитных процессов и взаимодействия предприятий, населения и коммерческих банков.

Особое место на рынке банковского  кредитования занимают банки с государственным  участием (универсальные и специализированные), число которых достигает 26, но самыми крупными являются ОАО «Сбербанк России», ВТБ, «Газпромбанк», «Россельхозбанк», занимающие значительную долю рынка кредитования. По итогам первого полугодия 2012 года совокупная доля банков с государственным участием на рынке ипотеке, а именно Сбербанка, ВТБ24, Газпромбанка, Связь-банка, Транскредитбанка выросла на 3% и составила 67% [1].

Одно из приоритетных направлений в анализе экономической деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, который должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка в целом. Известно, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития, он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами и способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. В связи с этим результаты анализа кредитных операций позволяют руководству банков принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования.

Целью данной дипломной работы является изучение кредитной деятельности банков с государственным участием и  разработка предложений по совершенствованию кредитованию клиентов.

Для дocтижeния пocтaвлeннoй цели исследования в работе ставятся cлeдующиe зaдaчи:

- изучить теоретические аспекты  кредитования;

- изучить состояние кредитования  в банковском секторе стране;

- проанализировать деятельность банков с государственным участием в сфере кредитования юридических и физических лиц;

- провести анализ состава и  структуры кредитного портфеля  и кредитной политики  банков  с государственным участием;

- определить основные проблемы  и пути повышения эффективности в сфере кредитования юридических и физических лиц.

Объектом исследования является ОАО  «Сбербанк России» и  его внутренне  подразделение – Томское отделение  ОАО «Сбербанк России».

          Предметом дипломного исследования является система кредитования  клиентов.

Теоретической базой исследования являются труды отечественных ученых и специалистов в области банковского дела, таких как: Антонов Н.Г., Пессель М.А., Абалкина А.А., Глушкова Е.А., Песчанская И.В., Ларионова В. А.,  Рудько – Силиванов В.В., а также федеральные законы и нормативные акты Российского Федерации (РФ), аналитические материалы Центрального банка РФ и рейтинговых агентств.

Информационной базой аналитической  части работы является финансовая отчетность ОАО «Сбербанк России», ВТБ, «Газпромбанк», «Россельхозбанк» за 2009-2011 гг., информационные бюллетени банка.

При написании работы были использованы такие методы исследования, как сбор, анализ и обработка информации об объекте исследования.

 

 

2 Кредитные операции коммерческого  банка

2.1 Сущность, структура  и элементы банковского кредитования

 

Кредит — это сделка, оформленная  кредитным договором, по которой  банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [2]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В кредите находят выражение  производственные отношения, когда  хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное  пользование.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Эти кредиты предоставляются исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.

Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и  его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя [3]:

- порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита;

- методы кредитования;

- формы ссудных счетов;

- способы регулирования ссудной задолженности; формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием с принципами кредитования.

В кредитной сделке сторонами являются кредиторы и заемщики. Кредиторами могут быть специальные кредитные организации, прежде всего, банки, кроме того гаранты и государство. Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объект кредитных отношений  – денежные средства, предоставляемые  в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал.

В мировой банковской практике отсутствует  единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в  разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам [2]:

• назначению (цепи кредита);
• сфере использования;
• срокам пользования;
• обеспечению;
• способу выдачи и погашения;
• видам процентный ставок.

По назначению банковские кредиты  могут быть разделены на следующие  группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования  банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам использования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредиторов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского  кредита. В зависимости от вида обеспечения  их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Недостаточно обеспеченная ссуда  – ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты  с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской банковской практике преимущественно используют фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление  банковских ссуд на мелкие, средние  и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к  классификации кредитов по данному  признаку. В России крупным считается  кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

 

2.2 Понятие и сущность  кредитного риска

 

В соответствии с Положением Банка  России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной  организацией потерь, и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковскими рисками  относятся:

Кредитный риск − риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

–  полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

–  учтенным кредитной организацией векселям;

–  банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

–  сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

–  приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

–  приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

–  сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

–  оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

–  возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

–  требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.