Кредитная деятельность банков с государственным участием и разработка предложений по совершенствованию кредитованию клиентов

Кредитный риск, т.е. опасность, что  дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Из-за потенциально опасных последствий  кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

К группе «Риск, связанный с заемщиком», оценивающей вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:

— риск невыполнения заемщиком своих  обязательств — это риск того, что  клиент не сможет или не захочет  выполнить свои обязательства перед  банком;

— риск страны (региона) — это риск того, что все или большинство экономических агентов (включая правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

— риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты;

— риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям.

В группу «Внутренний риск», оценивающую размеры денежных потерь банка в случае невыполнения клиентом условий соглашения, входят следующие виды рисков:

— риски невыплаты основной суммы долга и процентов;

— риски того, что банк не сможет возвратить общую сумму кредита  и получить процентные платежи при  наступлении срока погашения  кредита;

— риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д.;

— риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет их с опозданием;

— риск обеспечения кредита —  банк может понести потери при предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом.

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы  страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса.

Влияние микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено  операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском.

Ключевой предпосылкой данной системы  является продуманная кредитная  политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами  кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали.

Основным элементом создания эффективной  системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных  инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.

Единая культура кредитования в  банке строится на:

— разработке и реализации единой кредитной политики, внедрении стандартов кредитования и реализующих их инструкций;

— обучении сотрудников банка данным стандартам и инструкциям;

— оценке результатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной  политики банка;

— разработке параметров «приемлемых» для банка кредитов;

— указании обязательных аналитических процедур для всех кредитов;

— установлении процедуры распределения  полномочий, согласования и утверждения;

— авторизации для всех кредитных  договоров;

— определении основных требований к кредитному мониторингу.

Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.

 

2.3  Способы минимизации кредитного риска 

 

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

-  оценка кредитоспособности;

-  уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

-  страхование кредитов;

-  привлечение достаточного обеспечения.

Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить  практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговые инспекции по формам ежеквартальной отчетности.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

Страхование кредитов. Страхование  кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации, и, кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка.

Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью  гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения  ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды обеспечения - это залог, поручительство, гарантия. Залог - одно из надежных обеспечений кредита [4]. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передается в банк, то носит название - заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае невозврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако, т.к. сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется.

При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

- ликвидность, т.е. возможность  реализации залога, наличие на  него спроса, качество залога - насколько  устарело или повреждено оборудование;

- каково соотношение рыночной  стоимости залога и размера  кредита и как часто оно должно пересматриваться. (Банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита или всего кредита и расходов по инкассации долга;

- как залог защищен от инфляции;

- в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

- проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора  вступить во владение залогом.  Например, проще вступить во владение  деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;

- проверить до предоставления  кредита активы, предполагаемые  в качестве залога, на наличие  уже имеющихся претензий и  других исков на них;

- зарегистрировать уступку прав  на залог в суде (если закон  это не допускает);

- проводить периодические проверки  местонахождения и состояния  залога.

Рассмотрим другую форму обеспечения  кредита - поручительство. Обычно поручительство - договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет  обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. На практике поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств, и в дальнейшем такие сомнения едва ли могут возникнуть. Если заемщик оказался неплатежеспособным, то поручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить существенную задолженность. Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре поручительства. Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Особой формой поручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта  выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая [4]. В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

 

 

3  Роль и место  банков с государственным участием  в достижении успехов развития банковской системы страны

3.1 Состояние кредитования  в банковском секторе страны 

 

Развитие современной банковской системы России в первой половине  первого 10-летия XXI века и до 2008 г. в сочетании с благоприятной внешней конъюнктурой привело к ряду ощутимых успехов. Банковская система характеризовалась значительным ростом банковских активов, увеличением кредитования нефинансового сектора и населения (таблица 3.1)[5].

 

Таблица 3.1 – Доля активов и кредитов в ВВП России за 2000-2008 гг.

В %

Показатель	2000 г.	2002 г.	2004 г.	2006 г.	2008 г.
Активы/ВВП	32,9	35,3	42,3	44,8	60,8
Кредиты/ВВП	10,5	14,8	20,3	25,2	37,1

 

Данные таблицы показывает, что  доля активов по отношению к ВВП  стремительно росла и достигла в 2008 году 60,8%. Аналогичная тенденция была характерна и для доли  кредитов в ВВП, которая выросла с 10,5%  в 2000 г. до 37,1 в 2008 году.

Увеличение этих показателей продолжалось и в последующие годы, несмотря на кризисную ситуацию в стране во второй половине 2008 года и в 2009 году. В посткризисный период, в 2010 году доля  кредитов в ВВП составила 41,3%, а активов в ВВП – 75,4% [5] .