Курс лекции по "Финансам"

 

Лекционное  занятие 24

Тема. Расчетные, кассовые и комиссионные банковские услуги

 

1.Принципы безналичных  расчетов

    2. Организация  платежей в РК

    3. Организация  клиентских расчетов

     4. Формы  безналичных расчетов

 

 

1 вопрос

При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах  экономистов:

- обязательное  условие хранение денежных средств  в кредитных организациях;

- принцип  согласия плательщика на списание  средств; 

- принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов;

- принцип  оптимальной скорости безналичных  расчетов;

- принцип  периодической очередности платежа;

- принцип  повышения эффективности затрат  на ведение безналичных расчетов.

 

2 вопрос

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими этой проблемы являются, с одной стороны, платёжный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в расчётах между банками, представляющие фундамент новой банковской системы. В настоящее время в республике функционирует централизованный и децентрализованный способы организации платежной системы. Децентрализованный организуется с помощью прямых корреспондентских отношений (счетов лоро и ностро). Централизованный способ организует специальное подразделение Национального банка РК – Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР). КЦМР в свою очередь состоит из двух подразделений:

- межбанковской системы  переводов денег (МСПД);

- системы розничных платежей (СРП).

Схема платежной системы  РК

 

3 вопрос

Рассмотрим клиентские расчеты. Расчеты между клиентами могут осуществляться в наличной и безналичной форме.

Организация клиентских расчетов состоит из системы наличных и безналичных расчетов.

Налично-денежный оборот составляет более 20% всего денежного  оборота. То есть оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, но его значение в народном хозяйстве велико. Именно в сфере налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных в народном хозяйстве товаров и проверяется связь между общественным производством и личным потреблением.

Организацией налично-денежного  оборота занимается Национальный Банк РК. Основная задача НБ - обеспечение  устойчивости национальной валюты. НБ принадлежит исключительное право  выпуска и изъятия денег из обращения. Также НБ:

- определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве;

- организует изготовление  банкнот и монет;

- правила перевода, хранения  и инкассации наличных денег;

- определяет порядок  замены поврежденных банкнот  и монет.

Безналичные расчеты  – это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичные расчеты  осуществляются через кредитные  организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через  кредитные организации (филиалы) могут  осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Центральном Банке;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или  без распоряжения владельца счета  в случаях, предусмотренных законодательством.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов.

4 вопрос

Формы безналичных расчетов:

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты чеками;
4. расчеты по инкассо;
5. расчеты с использованием банковских карт;
6. вексельная форма расчетов.

 

 

 

Лекционное занятие 25

Тема. Валютные операции и способы минимизации  валютных рисков

1. Порядок проведения валютных операций в Республике Казахстан
2. Виды валютных операций
3. Валютная позиция – открытая и закрытая валютные позиции
4. Кассовая сделка на условиях «спот»
5. Срочные валютные сделки, их характерные особенности

 

1 вопрос

Одной из важных операций коммерческих банков относятся  валютные операции. Коммерческие банки  могут осуществлять валютные операции  только при наличии соответствующей  лицензии центральных банков. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся  на внутренние, расширенные и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории той или иной страны; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с банками внутри страны, имеющими генеральную лицензию. Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:

1) рентабельная  работа и соблюдение установленных  экономических нормативов в течение  последнего года;

2) квалификационная  и техническая готовность к  осуществлению валютных операций;

3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей.

 

2 вопрос

Виды валютных операций:

1. Обслуживание экспортно-импортных операций
2. Корреспондентские отношения с иностранными банками
3. Привлечение и размещение валютных средств
4. Конверсионные операции с иностранной валютой
5. Неторговые операции с иностранной валютой
6. Открытие и ведение валютных счетов

 

3 вопрос

Конверсионные операции нельзя проводить не учитывая риски  по валютным позициям банка.

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. Валютная позиция может быть открытой или закрытой.

Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем ( т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

 

4 вопрос

Основная масса операций - сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически  совпадает с датой ее исполнения. 
Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов: 
Под сделкой типа 'TODAY' понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки. 
Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день. 
Под сделкой типа 'SPOT' понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

 

5 вопрос

Операция 'форвард' (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция 'форвард' подразделяется на: 
- сделки с 'аутрайтом' - с условием поставки валюты на определенную дату; 
- сделки с 'опционом' - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделки 'своп' представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки 'спот' с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу 'форвард'. Сделки 'своп' включают в себя несколько разновидностей: 
- сделка 'репорт' - продажа иностранной валюты на условиях 'спот' с одновременной ее покупкой на условиях 'форвард'; 
- сделка 'дерепорт' - покупка иностранной валюты на условиях 'спот' и одновременная продажа ее на условиях 'форвард'. В настоящее время осуществляется покупка-продажа контрактов на условиях 'форвард', а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран - суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

Следующая разновидность  валютного арбитража - временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла. Отличие временного арбитража от обычной валютной спекуляции состоит в том, что при проведении арбитража дилер меняет свою тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на краткосрочный характер операции. Валютная операция направлена на длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.

Различают также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

 

Лекционное  занятие 26

Тема. Внебалансовые  операции КБ

 

1. Секьюритизация банковских займов и других активов.
2. Продажа займов.
3. Гарантийные кредитные письма.

 

1 вопрос.

 

Основные функции банка  привлечь депозиты и разместить их в кредитах. Но у банка могут  возникнуть проблемы при несогласованности этих 2-х основных операций. Иногда вклады увеличиваются быстрее, чем спрос на займы. Иногда наоборот. Во втором случае  банки должны искать новые источники средств.

К таким источникам относятся:

• займы, т. е. межбанковский кредит.
• выпуск ценных бумаг.

Основной недостаток их: краткосрочность. Поэтому банки  стали искать более долгосрочные источники средств, к ним относятся:

1. Секьюритизация активов.
2. Продажа займов.
3. Выпуск кредитных гарантий.

При секьюритизации банк откладывает часть доходных активов (например ипотечных и потребительских кредитов.) и продает выпущенные под них     ц. б. При оплате этих документов доходы идут держателям акций.

 

 

 

 Займы                   1                   5 Выдача займов

Организации и домашние хозяйства.

БАНК